Состав и содержание правил внутреннего контроля

Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ должны включать следующие обязательные программы:

программа, определяющая организационные основы внутреннего контроля;

программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев;

программа изучения клиента;

программа, регламентирующая порядок действий в случае принятия мер по отказу в приеме клиента на обслуживание (ранее - не предусматривалась) Программа включает основания и порядок действий при отказе в приеме клиента на обслуживание с учетом требований пункта 2.2 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ;

программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций и принятия мер по снижению рисков совершения клиентом подозрительных операций (ранее - программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций и принятия мер по снижению рисков);

программа выявления операций, имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (далее - ОД/ФТ), и представления сведений о них в Росфинмониторинг;

программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества. Если аудиторская организация, индивидуальный аудитор не готовят и не осуществляют от имени или по поручению своего клиента операции, указанные в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ, то они не включают такую программу в правила внутреннего контроля;

программа подготовки и обучения кадров в сфере ПОД/ФТ;

программа проверки системы внутреннего контроля;

программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации обязанностей по ПОД/ФТ.

Содержательное наполнение каждой из названных программ определено пунктами 9 - 48 Требований к правилам внутреннего контроля.

Аудиторская организация, индивидуальный аудитор утверждают единые правила внутреннего контроля как для деятельности, предусмотренной подпунктом 1 пункта 1 статьи 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ, так и для аудиторской деятельности и оказания прочих услуг. При этом в единых правилах внутреннего контроля должны быть отражены особенности осуществления внутреннего контроля для каждого вида деятельности (аудиторская деятельность, оказание прочих услуг).