Порядок составления и представления отчетности по форме 0416350 "Отчет о наличии у филиала иностранного банка неисполненных денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0416350

"Отчет о наличии у филиала иностранного банка неисполненных

денежных обязательств и (или) обязанности по уплате

обязательных платежей"

1. Отчетность по форме 0416350 "Отчет о наличии у филиала иностранного банка неисполненных денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей" (далее - Отчет) составляется филиалами иностранных банков в случае, если они по итогам одного операционного дня и более не исполняют денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил, и представляется в Банк России за каждый день неисполнения обязательств (обязанности) в срок не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетной датой.

Для целей настоящего Порядка понятия "денежные обязательства" и "обязательные платежи" используются в значениях, установленных абзацами четвертым и пятым статьи 2 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" соответственно.

В случае неоднократного исполнения требований кредиторов по денежным обязательствам с нарушением срока на протяжении последних 6 месяцев при одновременном отсутствии неудовлетворенных требований кредиторов Отчет составляется по состоянию на первый день месяца, следующего за месяцем, в котором возникла совокупность указанных обстоятельств, и представляется в Банк России в срок не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным месяцем.

Филиалы иностранных банков представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

Отчет должен быть подписан руководителем филиала иностранного банка (его заместителем).

2. По строкам 1, 1.1, 1.2, 1.2.1 - 1.2.3, 2 Отчета и подстрокам к ним начиная со дня, следующего за днем наступления срока исполнения, указываются суммы всех неисполненных денежных обязательств и (или) обязанностей по уплате обязательных платежей (графы 3 - 5 Отчета), количество неисполненных денежных обязательств и (или) обязанностей по уплате обязательных платежей (графы 8 - 10 Отчета), а также их общая сумма и общее количество (графы 6 и 11 Отчета соответственно). В случае частичного списания задолженности в графах 3 - 12 Отчета указывается оставшаяся сумма денежных обязательств и (или) обязанностей по уплате обязательных платежей, не исполненных в срок.

3. Строки 1 и 2, подстроки к ним и строка 3 Отчета заполняются на основании документов, подтверждающих неисполнение филиалом иностранного банка в срок денежных обязательств и обязанности по уплате обязательных платежей (графы 3 - 6 и 8 - 11 Отчета), отраженных на счетах бухгалтерского учета.

В подстроки к строкам 1, 1.1, 1.2, 1.2.1 - 1.2.3 и 2 Отчета (графа 2 Отчета) включаются все определенные Положением Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" <1> балансовые счета второго порядка, на которых филиалом иностранного банка в отчетном периоде осуществлялся учет не исполненных в срок денежных обязательств и (или) обязанностей по уплате обязательных платежей.

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71867, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 23 марта 2023 года N 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный N 73130), от 10 января 2024 года N 6666-У (зарегистрировано Минюстом России 29 января 2024 года, регистрационный N 77022), от 2 сентября 2024 года N 6833-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный N 79687), от 2 ноября 2024 года N 6921-У (зарегистрировано Минюстом России 3 декабря 2024 года, регистрационный N 80448), от 17 июня 2025 года N 7076-У (зарегистрировано Минюстом России 24 июля 2025 года, регистрационный N 83052).

4. По строке 2 Отчета отражаются денежные обязательства и (или) обязанности по уплате обязательных платежей филиала иностранного банка, не исполненные в срок (в разрезе счетов бухгалтерского учета, на которых данные обязательства и (или) обязанности учтены), по которым указан максимальный срок неисполнения в разделе "Справочно" Отчета.

По строке 3 Отчета указываются сведения о неоднократном исполнении с нарушением срока требований кредиторов по денежным обязательствам на протяжении последних 6 месяцев независимо от наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату (исполненные по состоянию на отчетную дату).

5. В графе 7 по строкам 1.1, 1.2, 1.2.1 - 1.2.3, 2 Отчета отражаются суммы не исполненных в срок обязанностей по уплате обязательных платежей, а в графе 12 по строкам 1.1, 1.2, 1.2.1 - 1.2.3, 2 Отчета - их количество в разрезе балансовых счетов, на которых они отражены, в соответствии со сроком их неисполнения.

6. Значения в графах 3 и 8 по строке 1 Отчета должны соответствовать данным расчетной сети Банка России.

7. Значения в графах 4 и 9 по строкам 1, 1.1, 1.2, 1.2.1 - 1.2.3, 2, подстрокам к ним и строке 3 Отчета отражаются в Отчете филиала иностранного банка - респондента. По состоянию на отчетную дату значения в графах 4 и 9 по строке 1 Отчета должны соответствовать данным банка-корреспондента или филиала иностранного банка - корреспондента по счету "ЛОРО", открытому филиалу иностранного банка - респонденту, по которому имеются платежные документы, не оплаченные в связи с недостаточностью денежных средств на счете "ЛОРО".

8. В разделе "Справочно" Отчета указывается максимальный срок задержки исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в днях. В случае их исполнения в течение дня, следующего за днем наступления даты исполнения, в разделе "Справочно" Отчета указывается значение 0 (ноль).