Указание Банка России от 19.06.2025 N 7092-У "О формах, сроках и порядке составления и представления филиалом иностранного банка, через который иностранный банк осуществляет деятельность на территории Российской Федерации, отчетности в Банк России, а...

Глава 3. Составление Отчета

3.1. В графе 1 разделов 1 и 2 Отчета указывается регистрационный номер, присвоенный Банком России филиалу иностранного банка в реестре лицензий на осуществление банковских операций, выданных Банком России иностранным банкам для осуществления деятельности на территории Российской Федерации через свои филиалы, ведение которого осуществляется Банком России в соответствии со статьей 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ).

3.2. В графе 2 разделов 1 и 2 Отчета указывается дата операции в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. В целях составления Отчета датой операции считается дата зачисления (списания) денежных средств на счет (со счета), открытый (открытого) клиенту-резиденту в филиале иностранного банка.

По операциям отчитывающегося филиала иностранного банка в части финансовых услуг, в том числе таких, плата за которые взимается в виде комиссий, в графе 2 раздела 1 Отчета указывается последний рабочий день отчетного месяца.

3.3. В графе 3 разделов 1 и 2 Отчета указывается цифровой код или буквенно-цифровой код валюты счета клиента-резидента, с которого списаны денежные средства (для платежей) (на который зачислены денежные средства (для поступлений денежных средств), в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) или Классификатором клиринговых валют соответственно.

3.4. В графе 4 разделов 1 и 2 Отчета данные отражаются в тысячах единиц валюты, указанной в графе 3 разделов 1 или 2 Отчета, с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по математическому методу).

3.5. В графе 5 разделов 1 и 2 Отчета указывается код вида операции из Перечня кодов видов операций, приведенного в приложении 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" <1> (далее - Инструкция Банка России N 181-И).

--------------------------------

<1> Зарегистрирована Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный N 48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29 ноября 2017 года N 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный N 49152), от 5 июля 2018 года N 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17 сентября 2018 года, регистрационный N 52167), от 25 января 2022 года N 6062-У (зарегистрировано Минюстом России 12 апреля 2022 года, регистрационный N 68176), от 9 января 2024 года N 6663-У (зарегистрировано Минюстом России 25 марта 2024 года, регистрационный N 77632), от 6 августа 2024 года N 6819-У (зарегистрировано Минюстом России 8 ноября 2024 года, регистрационный N 80086).

Для операций, по которым присвоение кода вида операции на основании Инструкции Банка России N 181-И не предусмотрено, в графе 5 указывается код 99999.

В случае если при поступлении иностранной валюты за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации, в пользу клиента-резидента на момент представления Отчета клиентом-резидентом не представлены документы, связанные с проведением операции, и (или) код вида операции (в случаях, если требование об их представлении установлено Инструкцией Банка России N 181-И), в целях формирования Отчета в графе 5 указывается код 00000.

В случае если при зачислении на расчетный счет клиента-резидента валюты Российской Федерации за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации, в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный в поступившем расчетном документе код вида операции отсутствует в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и клиентом-резидентом не представлены в филиал иностранного банка документы, связанные с проведением операции, и (или) код вида операции, филиал иностранного банка указывает:

код вида операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И - в случае наличия у филиала иностранного банка документов и информации, связанных с проведением операции;

код 00012 - в иных случаях.

3.6. В графе 6 раздела 1 Отчета указывается один код из перечня видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, приведенного в пункте 4.1 настоящего Порядка.

Для расчетов, осуществленных в рамках указанных в пункте 1.1 настоящего Порядка договоров уступки прав требования (перевода долга), в графе 6 раздела 1 Отчета указывается один из следующих кодов:

Код

Расшифровка кода

1

2

УР_Тв

Расчеты по договорам уступки прав требования к клиенту-резиденту - должнику по договорам купли-продажи товаров

УР_Ус

Расчеты по договорам уступки прав требования к клиенту-резиденту - должнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности

УР_Кр

Расчеты по договорам уступки прав требования к клиенту-резиденту - должнику по кредитным договорам (договорам займа)

УР_Пр

Расчеты по договорам уступки прав требования к клиенту-резиденту - должнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами "УР_Тв", "УР_Ус", "УР_Кр"

УН_Тв

Расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту-должнику по договорам купли-продажи товаров

УН_Ус

Расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту-должнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности

УН_Кр

Расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту-должнику по кредитным договорам (договорам займа)

УН_Пр

Расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту-должнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами "УН_Тв", "УН_Ус", "УН_Кр"

УР_Дг

Расчеты по договорам перевода долга перед клиентами-резидентами

УН_Дг

Расчеты по договорам перевода долга перед нерезидентами

Для операций с кодами "УР_Кр", "УН_Кр" (с кодами "УР_Дг", "УН_Дг" в случае перевода долга по кредитному договору (договору займа) в графе 13 раздела 1 Отчета указываются номер и дата кредитного договора (договора займа), а в случае присвоения филиалом иностранного банка в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И уникального номера кредитного договора (контракта) дополнительно указывается уникальный номер кредитного договора (контракта).

Платежи, произведенные в агрегированном виде за нескольких должников, являющихся как клиентами-резидентами, так и нерезидентами, отражаются в Отчете как платежи, произведенные за должников-резидентов.

Расчеты по операциям по уступке права требования по получению денежных средств первоначальным покупателем ценных бумаг (долей, паев) от третьего лица и по передаче этому лицу прав требования по получению ценных бумаг (долей, паев) с первоначального продавца, если один из контрагентов (правопреемник или первоначальный покупатель) являлся клиентом-резидентом, а другой нерезидентом, а также по операциям, связанным с уступкой прав требований участниками-дольщиками по договору участия в долевом строительстве, в Отчете не отражаются.

В случае если расчетный (платежный) документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, следует либо разделить платеж по видам работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера (или оценки клиента-резидента), либо в исключительных случаях отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. В случае если платеж осуществляется одновременно за товары и услуги, сумма между товарами и услугами распределяется на основании договора (или оценки клиента-резидента). В случае если выделить из указанного платежа стоимость услуги (товара) невозможно, такая операция отражается в разделе 2 Отчета.

В графе 6 раздела 2 Отчета указывается один из следующих кодов видов операций:

Код

Расшифровка кода

1

2

СТР

Покупка (продажа) товаров при осуществлении строительных работ, в том числе товаров для проведения ремонта зданий, помещений и сооружений

ИНВ

Покупка (продажа) товаров при осуществлении инвестиционной деятельности (приобретение учредителем (участником) товаров в качестве пополнения уставного капитала)

ППР

Покупка (продажа) товаров, сырья с целью их последующей переработки: покупка клиентом-резидентом у нерезидента за границей товара, сырья с целью их последующей переработки, а также продажа клиентом-резидентом нерезиденту за границей товаров, сырья после переработки; продажа на территории Российской Федерации клиентом-резидентом нерезиденту товара, сырья с целью их последующей переработки, а также покупка на территории Российской Федерации клиентом-резидентом у нерезидента товаров, сырья после переработки

ППН

Покупка товаров, сырья с целью их последующей перепродажи, а также продажа товаров, сырья, ранее купленных с целью перепродажи: покупка клиентом-резидентом товаров, сырья у нерезидента за границей, а также последующая продажа данным клиентом-резидентом этих товаров, сырья другому нерезиденту за границей (при этом товар, сырье не должны подвергаться обработке или переработке)

РМТ

Покупка (продажа) товаров при осуществлении ремонтных работ

БНК

Покупка (продажа) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования, отражаемых по коду "РМТ"), необходимых для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки

ПРБ

Покупка (продажа) продукции рыбного промысла

МВС

Покупка (продажа) морских, речных, воздушных судов

СДП

Продажа товаров (кроме операций с кодами "СТР", "ИНВ", "ППР", "ППП", "РМТ", "БНК", "ПРБ", "МВС") для содержания представительств иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, а также покупка товаров для содержания представительств российских компаний, расположенных за рубежом

ПРЧ

Прочие

3.7. В графе 7 раздела 1 Отчета указывается один из следующих кодов направлений платежа:

Код

Расшифровка кода

1

2

1

Поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка;

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка;

поступления в пользу отчитывающегося филиала иностранного банка денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка;

поступления в пользу отчитывающегося филиала иностранного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

поступления в пользу отчитывающегося филиала иностранного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка;

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте от нерезидентов со счетов, открытых в филиалах уполномоченных банков, находящихся за пределами территории Российской Федерации

2

Платежи клиента-резидента в иностранной валюте в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка;

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка;

платежи отчитывающегося филиала иностранного банка в иностранной валюте в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка;

платежи отчитывающегося филиала иностранного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

платежи отчитывающегося филиала иностранного банка в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка;

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте от нерезидентов со счетов, открытых в филиалах уполномоченных банков, находящихся за пределами территории Российской Федерации

3

Поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка, со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации, а также поступления в пользу клиентов-резидентов денежных средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в территориальных учреждениях Банка России;

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме;

поступления в пользу отчитывающегося филиала иностранного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка, со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации;

поступления в пользу отчитывающегося филиала иностранного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме

4

Платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка, на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации;

платежи отчитывающегося филиала иностранного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации

5

Поступления в пользу резидента денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка, на счета, открытые в банке-нерезиденте

6

Платежи резидента в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка, со счетов, открытых в банке-нерезиденте

В графе 7 раздела 2 Отчета указывается один из следующих кодов направлений платежа:

Код

Расшифровка кода

1

2

1

Поступления в пользу клиента-резидента денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка, за товары, продаваемые за пределами территории Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации;

поступления в пользу отчитывающегося филиала иностранного банка денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка, за товары, продаваемые за пределами территории Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации

2

Платежи клиента-резидента в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка, за товары, приобретаемые за пределами территории Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации;

платежи отчитывающегося филиала иностранного банка в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка, за товары, приобретаемые за пределами территории Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации

3

Поступления в пользу клиента-резидента денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка, а также поступления в пользу клиентов-резидентов денежных средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в территориальных учреждениях Банка России, за товары, продаваемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации;

поступления в пользу отчитывающегося филиала иностранного банка денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка, за товары, продаваемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации

4

Платежи клиента-резидента в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка, за товары, приобретаемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации;

платежи отчитывающегося филиала иностранного банка в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка, за товары, приобретаемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации

5

Поступления в пользу резидента денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка, на счета, открытые в банке-нерезиденте

6

Платежи резидента в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося филиала иностранного банка, со счетов, открытых в банке-нерезиденте

3.8. В графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается цифровой код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

Для отражения услуг, представляемых платежно-расчетными, телекоммуникационными и информационными системами, используются следующие коды стран:

для Евроклир (Euroclear) - код 056 (Бельгия);

для Клирстрим (Clearstream) - код 442 (Люксембург);

для Таргет (TARGET) - код 276 (Германия);

для Блумберг (Bloomberg) - код 840 (Соединенные Штаты Америки);

для СВИФТ - код 056 (Бельгия);

для Томсон Рейтер (Thomson Reuters) - код 756 (Швейцария).

Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, в графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, в графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается код 997.

В случае если в качестве нерезидента выступает международная организация (кроме международных организаций, являющихся региональными центральными банками, и Банка международных расчетов), в графе 8 разделов 1 и 2 Отчета указывается код 998. В целях составления Отчета информация о международных организациях доводится Банком России до сведения уполномоченных банков.

В случае если в расчетных документах или в документах, являющихся основанием для проведения валютной операции, отсутствует информация о стране контрагента-нерезидента, в графе 8 разделов 1 и 2 Отчета отражается код 999.

В графе 8 разделов 1 и 2 Отчета не должен указываться цифровой код Российской Федерации.

3.9. При расчетах в валюте Российской Федерации в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается банковский идентификационный код (далее - БИК) уполномоченного банка (за исключением филиала иностранного банка), клиентом которого является контрагент-нерезидент, или БИК территориального органа Федерального казначейства.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) иностранного банка в уполномоченном банке в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается БИК уполномоченного банка, в котором открыт данный корреспондентский счет.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) уполномоченного банка в иностранном банке - участнике системы СВИФТ в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается код СВИФТ иностранного банка.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации со счета резидента в иностранном банке на счет нерезидента в иностранном банке в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается код СВИФТ иностранного банка, обслуживающего нерезидента.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации со счета клиента-резидента в иностранном банке на счет нерезидента в уполномоченном банке в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.

В случае если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов в иностранных банках, в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета для иностранных банков - участников системы СВИФТ указываются коды СВИФТ иностранных банков, обслуживающих нерезидентов - получателей (плательщиков) денежных средств.

При отсутствии сведений о коде СВИФТ иностранного банка, обслуживающего нерезидента - получателя (плательщика) денежных средств, в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с ОКСМ. При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка указывается код СВИФТ иностранного банка - посредника. При отсутствии информации о коде СВИФТ иностранного банка - посредника указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка - посредника в соответствии с ОКСМ. При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка - посредника указывается код 999.

В случае если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) иностранных банков, являющихся получателями или плательщиками денежных средств, в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета для иностранных банков - участников системы СВИФТ указывается код СВИФТ иностранного банка.

Для иностранного банка, не являющегося участником системы СВИФТ, в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с ОКСМ.

В случае если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов (за исключением иностранных банков) в российских банках, в графе 9 разделов 1 и 2 Отчета указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.

3.10. В графе 10 разделов 1 и 2 Отчета указывается десятизначный идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) клиента-резидента. Для платежей и поступлений денежных средств по операциям отчитывающегося филиала иностранного банка графа 10 разделов 1 и 2 Отчета не заполняется.

3.11. В графе 11 разделов 1 и 2 Отчета для клиентов-резидентов, в том числе для международных компаний, международных фондов, указывается их сокращенное фирменное наименование на русском языке, для филиалов иностранных страховых организаций - слово "филиал" и их наименование на русском или английском языке. Для платежей и поступлений денежных средств по операциям отчитывающегося филиала иностранного банка указывается код "КО".

При осуществлении филиалом иностранного банка расчетов по поручению клиента-резидента комиссионное вознаграждение в пользу иностранного банка, возмещаемое в дальнейшем со счета клиента-резидента, отражается в Отчете как операция отчитывающегося филиала иностранного банка (в графе 11 разделов 1 и 2 Отчета указывается код "КО").

3.12. В графе 12 разделов 1 и 2 Отчета указывается в соответствии с расчетными документами наименование нерезидента, являющегося получателем или плательщиком денежных средств.

При указании наименований нерезидентов - физических лиц или индивидуальных предпринимателей указывается код "ФЛ".

3.13. Графа 13 раздела 1 Отчета заполняется при наступлении одного из следующих условий:

сумма платежа превышает стоимостный порог. В графе 13 раздела 1 Отчета приводится расшифровка назначения платежа без указания реквизитов договора, то есть указывается информация о том, за какие непосредственно работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера, а также за какую передачу информации был осуществлен платеж. При наличии информации для кодов 51 и 51a указываются наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки), для кодов 7112, 7123, 7212, 7222, 732, 700a указываются пункт отправления и пункт назначения груза, для кода 82 указывается место нахождения арендуемого объекта, для операций с кодами "УР_Пр", "УН_Пр", "УР_Дг" и "УН_Дг" указывается краткое наименование предмета договора, в отношении которого осуществлена уступка прав требования (перевода долга). Для операций с кодами "УР_Кр", "УН_Кр" (с кодами "УР_Дг", "УН_Дг" в случае перевода долга по кредитному договору (договору займа) указывается номер кредитного договора (договора займа), а также в формате "дд.мм.гггг" указывается одна из следующих дат (наиболее поздняя по сроку): дата подписания кредитного договора (договора займа) или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления. В случае если установленный стоимостный порог превышен в результате объединения нескольких платежей, в графе 13 раздела 1 Отчета указывается слово "объединение" (в случае если среди объединяемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, помимо слова "объединение" приводится расшифровка их назначения);

операции совершаются в валюте Российской Федерации с кодом направления платежа 1 или 2 на счета иностранных банков, открытые в уполномоченных банках (или на счета в иностранных банках). В графе 13 раздела 1 Отчета должно быть указано (при наличии такой информации) наименование иностранного банка, обслуживающего контрагента-нерезидента;

операции совершаются в рамках договоров уступки прав требования (перевода долга). В графе 13 раздела 1 Отчета указывается краткое наименование должника, требования к которому передаются по договору уступки прав требования, или кредитора, долг перед которым передается по договору перевода долга, а также цифровой код страны его места нахождения (для нерезидентов) или ИНН (для резидентов).

В случае если в графе 13 раздела 1 Отчета по соответствующей операции необходимо одновременно указать несколько пояснений, они разделяются символом "/" (косая черта).

Графа 13 раздела 2 Отчета заполняется при наступлении одного из следующих условий:

сумма платежа, подлежащего отражению в Отчете, равна или превышает стоимостный порог, который в целях составления Отчета устанавливается Банком России для кодов операций и доводится до сведения филиалов иностранных банков. При наличии информации в графе 13 раздела 2 Отчета приводится краткое наименование товара, а также наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки) для товаров, приобретаемых (продаваемых) для строительства. В случае если в графе 6 раздела 2 Отчета указан код операции "ПРЧ", дополнительно при наличии информации в графе 13 раздела 2 Отчета следует указать, с какой целью осуществляется покупка (продажа) товаров. В случае если установленный стоимостный порог превышен в результате объединения нескольких платежей, в графе 13 раздела 2 Отчета указывается слово "объединение" (в случае если среди объединяемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, помимо слова "объединение" приводится краткое наименование товара, а также наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки) для товаров, приобретаемых (продаваемых) для строительства). В случае если в графе 6 раздела 2 Отчета указан код операции "ПРЧ", дополнительно при наличии информации в графе 13 раздела 2 Отчета следует указать, с какой целью осуществляется покупка (продажа) товаров;

операции совершаются с кодом направления платежа 1 или 2. В графе 13 раздела 2 Отчета должен быть указан в соответствии с ОКСМ цифровой код страны, на территории которой осуществляется передача товаров покупателю. При отсутствии информации о стране, на территории которой осуществляется передача товаров покупателю, указывается код 999.

В случае если в графе 13 раздела 2 Отчета по соответствующей операции необходимо одновременно указать несколько пояснений, они разделяются символом "/" (косая черта).

3.14. В Отчете осуществляется объединение платежей:

по операциям отчитывающегося филиала иностранного банка в части финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде комиссий, в рамках отчетного месяца при совпадении данных по всем графам, кроме граф 2 и 4 раздела 1 Отчета. При этом в графе 2 раздела 1 Отчета указывается последний рабочий день отчетного месяца;

в рамках одного операционного дня при совпадении данных по всем графам, кроме графы 4 разделов 1 и 2 Отчета.

3.15. Сведения о возврате денежных средств, переведенных (поступивших) в предыдущие отчетные месяцы (в пределах последних 12 месяцев), отражаются в Отчете тех филиалов иностранных банков, которые (клиенты которых) осуществляли первоначальные платежи (первоначальные зачисления).

При отражении возврата платежей (поступлений денежных средств) показатели в графах 2, 6 - 13 разделов 1 и 2 Отчета должны быть тождественны данным первоначального платежа (поступления денежных средств). Неравенство показателей допускается только по графам 3 - 5 разделов 1 и 2 Отчета. Сумма возврата должна быть отражена в графе 4 разделов 1 и 2 Отчета обязательно со знаком "-" (минус).

Сведения о возврате платежей (поступлений денежных средств), осуществленных до введения в Отчет новых видов операций (в частности, операций неторгового характера), в Отчет не включаются.

В случае если платежи (поступления денежных средств), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного месяца в одной и той же валюте, в Отчете указанные операции сальдируются.

В случае если на момент представления Отчета поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном месяце, при совпадении данных по графам 3, 6, 10, 11 разделов 1 и 2 Отчета допускается сальдирование указанных операций. В случае если сумма возврата уменьшена на сумму комиссии банка, отражению в Отчете подлежит только сумма комиссии по коду 811.

В случае если контракт не был поставлен на учет в филиале иностранного банка в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И и первоначальный платеж (поступление денежных средств) был осуществлен через иной уполномоченный банк, сведения о возврате платежей (поступлений денежных средств) подлежат отражению в Отчете отчитывающегося филиала иностранного банка.

3.16. Изменения (в том числе дополнения) данных предыдущих отчетных месяцев (в пределах последних 12 месяцев) должны быть включены в Отчет за текущий отчетный месяц, но с указанием даты операции того отчетного месяца, в котором были обнаружены искажения данных. Для этого необходимо:

аннулировать первоначальную запись путем ее повторной записи с сохранением всех показателей первоначальной операции, кроме суммы платежа, которая также соответствует показателю первоначальной записи, но отражается в графе 4 разделов 1 и 2 Отчета с противоположным знаком;

включить в Отчет, если это необходимо, новую, уточненную запись платежа (поступления денежных средств) с указанием даты первоначальной операции.

Отчитывающийся филиал иностранного банка не включает в Отчет операции с кодами направлений платежа 1, 2, 3, 4, совершенные в предыдущие отчетные месяцы, если его клиенты-резиденты не представили своевременно сведения, необходимые для идентификации операций как подлежащих отражению в Отчете, и сумма платежа при этом меньше установленного стоимостного порога.

Не осуществляется корректировка данных, отраженных в Отчете за предыдущий отчетный месяц, если подробные сведения об осуществленных операциях были представлены клиентами-резидентами после сдачи Отчета и сумма платежа при этом меньше установленного стоимостного порога.

Приведенный в настоящем пункте алгоритм внесения изменений (в том числе дополнений) данных не распространяется на представление отчитывающимся филиалом иностранного банка уточненного Отчета за текущий отчетный месяц.

Глава 2. Представление Отчета Глава 4. Перечень видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, а также пояснения к нему в целях составления Отчета