Глава 3. Составление Отчета

3.1. В разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) данные об операциях отражаются в зависимости от перевододателя (переводополучателя) в Российской Федерации, указанного в подразделе 1.1 или подразделе 1.2.

3.1.1. В подразделе 1.1 раздела 1 отражаются данные о трансграничных переводах, поступивших в отчетном месяце в пользу резидентов-переводополучателей и отправленных резидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (без открытия счета).

В подразделе 1.1 раздела 1 не отражаются данные о переводах по следующим операциям:

переводам электронных денежных средств;

покупке, продаже товаров, не предназначенных для личного пользования;

покупке, продаже ценных бумаг, купонным платежам по ним и выплатам дивидендов;

взносам в уставный капитал и распределению прибыли от участия в нем, инвестиционным и паевым взносам;

покупке, продаже долей (в том числе долевому инвестированию в строительство недвижимого имущества);

операциям с брокерами-нерезидентами, агентами-нерезидентами, поверенными-нерезидентами, доверительными управляющими - нерезидентами, связанным с переводами (поступлениями) денежных средств;

операциям с недвижимым имуществом;

покупке, продаже платежных документов;

операциям с использованием платежных карт (в том числе связанным с получением наличных денежных средств, оплатой товаров (работ, услуг), переводами денежных средств на банковские счета, возвратом денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем отчетном месяце).

В графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указывается один из следующих кодов операций:

3.1.2. В подразделе 1.2 раздела 1 отражаются данные о трансграничных переводах, поступивших в отчетном месяце в пользу нерезидентов-переводополучателей и отправленных нерезидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (без открытия счета).

В подразделе 1.2 раздела 1 не отражаются данные о переводах по следующим операциям:

переводам электронных денежных средств;

покупке, продаже платежных документов;

операциям с использованием платежных карт (в том числе связанным с получением наличных денежных средств, оплатой товаров (работ, услуг), переводами денежных средств на банковские счета, возвратом денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем отчетном месяце).

3.2. Раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) составляется филиалами иностранных банков, являющимися операторами электронных денежных средств.

Указанные в абзаце первом настоящего пункта филиалы иностранных банков отражают в разделе 2 данные о суммах переводов электронных денежных средств, переводов электронных денежных средств без открытия банковских счетов. В разделе 2 отражается информация о переводах физических лиц (резидентов и нерезидентов), осуществленных из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации, а также о поступлениях из-за пределов территории Российской Федерации в Российскую Федерацию в пользу физических лиц (резидентов и нерезидентов).

3.3. Возвраты по переводам денежных средств, отраженным в Отчетах за предыдущие отчетные месяцы (за последние 12 месяцев), отражаются в Отчете за тот отчетный месяц, в котором был осуществлен возврат.

Возврат поступивших, но не выплаченных денежных средств вычитается из общей суммы (с теми же значениями граф 2 - 6 Отчета) поступивших в отчетном месяце денежных средств. Полученное сальдо отражается в графах 7 и 8 Отчета. Так же отражаются возвраты ранее отправленных переводов.

В случае если переводы, платежи (поступления) денежных средств, а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного месяца в одной и той же валюте с одними и теми же кодом страны переводополучателя (перевододателя) и кодом операции, в Отчете указанные операции сальдируются.

3.4. В графе 2 Отчета указываются следующие направления переводов:

переводы из Российской Федерации,

переводы в Российскую Федерацию.

3.5. В графе 3 Отчета указывается один из следующих кодов:

Для переводов из Российской Федерации указывается контрагент-переводополучатель, для переводов в Российскую Федерацию - контрагент-перевододатель.

3.6. В графе 4 Отчета в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается цифровой код:

страны первоначального банка-перевододателя - для переводов в Российскую Федерацию;

страны конечного банка-переводополучателя - для переводов из Российской Федерации.

В случае если страна банка-перевододателя неизвестна, следует использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении филиала иностранного банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями. При отсутствии информации о стране банка-переводополучателя (банка-перевододателя) в графе 4 Отчета указывается код 999.

В графе 4 Отчета не должен указываться цифровой код Российской Федерации.

3.7. В графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 указывается один из кодов операций, приведенных в таблице подпункта 3.1.1 пункта 3.1 настоящего Порядка, пояснения к которым даны в главе 4 настоящего Порядка.

В подразделе 1.2 раздела 1 и разделе 2 графа 5 не заполняется.

3.8. В графе 6 Отчета указывается цифровой код валюты перевода в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

Суммы указываются в валюте, которая была списана с корреспондентского счета или зачислена на корреспондентский счет, открытый иностранному банку для осуществления деятельности на территории Российской Федерации через его филиал.

3.9. В графе 7 Отчета отражается общее количество операций, осуществленных в отчетном месяце.

3.10. В графе 8 Отчета отражается общая сумма операций, определяемая на валовой основе. Общая сумма округляется по правилам математического округления и указывается в целых единицах соответствующего вида валюты.

3.11. Для целей составления Отчета датой проведения перевода, платежа (поступления) денежных средств считается дата осуществления операции между отчитывающимся филиалом иностранного банка и банком-корреспондентом.

3.12. Трансграничные переводы физических лиц, отнесение которых на день составления Отчета к резидентам или нерезидентам не представляется возможным в связи с отсутствием необходимой информации, отражаются так же, как операции физических лиц - резидентов.