Структурированные долговые ценные бумаги

IFRS7p17 Структурированные долговые ценные бумаги

IFRS7 ___ 20XX г. Группой выпущены долговые ценные бумаги сроком на

B5(a) ___ лет с номинальной стоимостью ___ тысяч рублей и ежегодным

купоном по фиксированной ставке __%, включающие опцион "колл"

на индекс ___ на уровне ___. Выпущенные Группой

структурированные долговые ценные бумаги составляют часть

группы финансовых инструментов, управление которыми

осуществляется совместно на основе справедливой стоимости.

IFRS7 Изменение справедливой стоимости структурированных долговых

p10,11 ценных бумаг, связанное с изменениями кредитного риска,

составляет за отчетный год прибыль в размере ___ тысяч рублей

(20XX г.: убыток в размере ___ тысяч рублей). Накопленное

изменение справедливой стоимости, связанное с изменениями

кредитного риска после выпуска структурированных долговых

ценных бумаг, составляет убыток в размере ___ тысяч рублей

(20XX г.: ___ тысяч рублей). Изменение справедливой

стоимости, связанное с изменениями кредитного риска, было

рассчитано с учетом изменения кредитного спрэда, присущего

рыночной стоимости "долгосрочных" долговых ценных бумаг

Группы. Сумма, которую по договору Группа должна будет

выплатить на дату погашения (на основании текущей внутренней

стоимости опционов "колл"), превышает балансовую стоимость на

___ тысяч рублей.

IFRS7p34 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический

анализ финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой

стоимости через прибыль или убыток, представлены в Примечании

36. Информация по операциям со связанными сторонами

представлена в Примечании 41.