Раздел III. Консолидационные корректировки

│Раздел III. Консолидационные корректировки │

├────┬────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┬──────┬───────┬──────┬─────────┤

│ 1k │Консолидационная корректировка по дочерним │Уставный (акционерный) капитал │ X │ │ │ │

│ │организациям │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Прочие инвестиции │ │ X │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Нераспределенная прибыль (Накопленный │ X │ │ │ │

│ │ │дефицит) │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Доля меньшинства │ │ X │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────┴──────┴───────┴──────┴─────────┤

│ │Консолидационная корректировка │

├────┼────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┬──────┬───────┬──────┬─────────┤

│ 2k │Взаимоисключение предоставленных (привлеченных) │Денежные средства │ │ X │ │ │

│ │средств между участниками Группы │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Кредиты и дебиторская задолженность │ │ X │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Средства в других банках │ │ X │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Прочие активы │ │ X │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Средства других банков │ X │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Средства клиентов │ X │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Прочие заемные средства │ X │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Прочие обязательства │ X │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────┴──────┴───────┴──────┴─────────┤

│ │Данная корректировка предназначена для взаимоисключения межгрупповых остатков и результатов операций между участниками │

│ │Группы │

├────┼────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┬──────┬───────┬──────┬─────────┤

│ 3k │Восстановление резерва под обесценение кредитов,│Резерв под обесценение кредитного │ X │ │ │ │

│ │взаимоисключенных как предоставленные между │портфеля │ │ │ │ │

│ │участниками Группы │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Резерв под обесценение кредитного │ │ │ │ X │

│ │ │портфеля │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────┴──────┴───────┴──────┴─────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой восстановление резерва под кредиты, которые были снеттированы против │

│ │соответствующих депозитов в связи с отсутствием кредитного риска │

├────┼────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┬──────┬───────┬──────┬─────────┤

│ 4k │Взаимоисключение финансового результата по │Процентные доходы │ │ │ X │ X │

│ │операциям по предоставлению (привлечению) │ │ │ │ │ │

│ │средств между участниками Группы │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Процентные расходы │ │ │ X │ X │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Доходы за вычетом расходов по │ │ │ X │ X │

│ │ │операциям с финансовыми активами, │ │ │ │ │

│ │ │оцениваемыми по справедливой стоимости│ │ │ │ │

│ │ │через прибыль или убыток │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Доходы за вычетом расходов по │ │ │ X │ X │

│ │ │операциям с финансовыми активами, │ │ │ │ │

│ │ │имеющимися в наличии для продажи │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Доходы за вычетом расходов по │ │ │ X │ X │

│ │ │операциям с иностранной валютой │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────┴──────┴───────┴──────┴─────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой взаимоисключение доходов и расходов, отраженных в отчетном периоде по │

│ │операциям, произведенным между участниками Группы │

├────┼────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┬──────┬───────┬──────┬─────────┤

│ 5k │Выделение доли меньшинства в финансовом │Доля меньшинства │ │ │ │ X │

│ │результате │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Прибыль (убыток) │ │ │ X │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ 6k │Консолидационная корректировка по │Инвестиция в ассоциированную │ X │ │ │ │

│ │ассоциированным организациям │организацию │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Прочие инвестиции │ │ X │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────┼───────┼──────┼─────────┤

│ │ │Доля Группы в прибыли ассоциированной │ │ │ │ X │

│ │ │организации │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────┴──────┴───────┴──────┴─────────┤

│ │Данная корректировка представляет собой отражение участия в ассоциированной организации по состоянию на отчетную дату │

├────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤