Валютный риск

IFRS7 Валютный риск

(B23-

B24)

Группа подвержена риску того, что справедливая стоимость

будущих потоков денежных средств, связанных с финансовым

инструментом, будет меняться из-за изменений валютно-обменных

курсов.

Группа устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого

риска в разрезе валют и в целом как на конец каждого дня, так

и в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на

ежедневной основе. В таблице далее представлен общий анализ

валютного риска Группы на отчетную дату:

За 31 декабря 20YY года За 31 декабря 20XX года

────────────────────────────── ─────────────────────────────

денежные денеж- произ- чистая денежные денеж- произ- чистая

финансо- ные фи- водные балан- финансо- ные водные балан-

вые ак- нансо- финан- совая вые ак- финан- финан- совая

тивы вые совые пози- тивы совые совые пози-

обяза- инст- ция обяза- инст- ция

тельст- румен- тель- румен-

ва ты ства ты

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Рубли

Доллары США

Евро

Прочие

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Группа предоставляла кредиты и авансы в иностранной валюте.

В зависимости от денежных потоков, получаемых заемщиком, рост

курсов иностранных валют по отношению к валюте Российской

Федерации может оказывать негативное воздействие на

способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в

свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков

по кредитам.

(В случае наличия существенного разрыва по открытой валютной

позиции рекомендуется рассмотреть возможность представления

дополнительной информации.)

Позиция Группы по производным инструментам, представленная в

каждой колонке, отражает справедливую стоимость на отчетную

дату соответствующей валюты, в отношении которой достигнуто

согласие о покупке (положительная сумма) или продаже

(отрицательная сумма). В Примечании 39 суммы в разбивке по

валютам представлены развернуто. Чистая общая сумма

представляет собой справедливую стоимость валютных

производных финансовых инструментов.

Приведенный выше анализ включает только денежные активы и

обязательства. Группа считает, что инвестиции в долевые

инструменты и неденежные активы не приведут к возникновению

существенного валютного риска.

В таблице далее представлено изменение финансового

результата и собственных средств в результате возможных

изменений обменных курсов, используемых на отчетную дату,

при том, что все остальные переменные характеристики остаются

неизменными:

IFRS7p40(a)

За 31 декабря За 31 декабря

20YY года 20XX года

────────────────────── ───────────────────────

воздейст- воздейст- воздейст- воздействие

вие на вие на вие на на собст-

прибыль собствен- прибыль венные

или убыток ные сред- или убы- средства

ства ток

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Укрепление доллара США на

5%

Ослабление доллара США на

5%

Укрепление евро на 5%

Ослабление евро на 5%

Укрепление прочих валют

на 5%

Ослабление прочих валют

на 5%

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Риск был рассчитан только для денежных остатков в валютах,

отличных от функциональной валюты Группы.

IFRS7p42 (Валютный риск Группы на отчетную дату не отражает типичный

риск в течение года. В таблице далее представлено изменение

финансового результата и собственных средств в результате

возможных изменений обменных курсов, используемых в отношении

средней величины валютного риска в течение года, при том, что

все остальные переменные характеристики остаются

неизменными.)

Средний уровень риска Средний уровень риска

в течение 20YY года в течение 20XX года

─────────────────────── ───────────────────────

воздействие воздейст- воздействие воздейст-

на прибыль вие на на прибыль вие на

или убыток собствен- или убыток собствен-

ные сред- ные сред-

ства ства

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Укрепление доллара США

на 5%

Ослабление доллара США

на 5%

Укрепление евро на 5%

Ослабление евро на 5%

Укрепление прочих валют

на 5%

Ослабление прочих валют

на 5%

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────