3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение UT_DOKUVKSD;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц, которые являются представителями организации, - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица указывается при его наличии);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - XML. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_DOKUVKSD_1_337_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит при необходимости требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|||||
|
Идентификатор файла основания - Уведомления о контролируемых сделках |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
|
Код формы отчетности по классификатору налоговых документов (далее - КНД) |
Принимает значение: 1184076 |
||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа |
|||||
|
Принимает значение: 0023 |
|||||
|
Год в формате ГГГГ |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
|||||
|
Документация, предусмотренная пунктом 8 статьи 105.15 Налогового кодекса Российской Федерации |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент обязателен при <НомКорр>=0 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
|
1 - руководитель организации | 2 - представитель организации |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя |
Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается только GUID доверенности |
Документация, предусмотренная пунктом 8 статьи 105.15
Налогового кодекса Российской Федерации (ДокУвКонтрСд)
|
Указываются порядковые номера контролируемых сделок через #. В случае если сделки имеют последовательные номера, допускается отражение диапазона сделок с разделителем через "-". При одновременном отражении диапазона номеров и отдельных номеров сделок порядковые номера указываются с разделителем #. Пример: 1-2#8-20#25#28#100 |
|||||
|
Общая сумма доходов налогоплательщика по контролируемым сделкам (группе однородных сделок) в рублях |
|||||
|
Общая сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемым сделкам (группе однородных сделок) в рублях |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
01 - метод сопоставимых рыночных цен | 02 - метод цены последующей реализации | 03 - затратный метод | 04 - метод сопоставимой рентабельности | 05 - метод распределения прибыли | 06 - комбинация методов |
|||||
|
Типовой элемент <ИнфМетодЦенТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12. Элемент обязателен при <КодМетЦен>=01 |
|||||
|
Типовой элемент <ИнфМетод02-04Тип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13 Элемент обязателен при <КодМетЦен>=02 | 03 | 04 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9. Элемент обязателен при <КодМетЦен>=06 |
Комбинация методов (КомбМетод)
|
01 - метод сопоставимых рыночных цен | 02 - метод цены последующей реализации | 03 - затратный метод | 04 - метод сопоставимой рентабельности | 05 - метод распределения прибыли |
|||||
|
Типовой элемент <ИнфМетодЦенТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12. Элемент обязателен при <КодМетЦенКомб>=01 |
|||||
|
Типовой элемент <ИнфМетод02-04Тип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13. Элемент обязателен при <КодМетЦенКомб>=02 | 03 | 04 |
|||||
Основные сведения контрагента (ОснСведКонтр)
|
Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) |
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 |
||||
|
Принимает значение в соответствии с приложением N 1 к порядку заполнения формы уведомления о контролируемых сделках, утвержденному приказом ФНС России от 02.12.2024 N ЕД-7-13/1088@ |
|||||
|
0 - не взаимозависимы | 1 - взаимозависимость установлена Налоговым кодексом Российской Федерации (пункт 2 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации) | 2 - самостоятельное признание взаимозависимости (пункт 6 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации) | 3 - взаимозависимость по решению суда (пункт 7 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации) |
|||||
|
Документация, соответствующая требованиям статьи 105.15 Налогового кодекса Российской Федерации, представляется в виде приложения к настоящему рекомендуемому формату |
|||||
|
Имя файла представляемого в налоговый орган документа в соответствии с настоящим рекомендуемым форматом для данного документа без расширения и точки. |
|||||
|
Имя файла сканированного документа имеет вид: KD_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KD - префикс, принимающий значение равное 0300; O - идентификатор отправителя имеет вид: |
|||||
|
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); P - идентификатор конечного получателя - налогового органа, - четырехразрядный код налогового органа; GGGGMMDD - дата формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, проставляется: N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - pdf | ods. Файл, содержащий отсканированные изображения, должен иметь черно-белое изображение с разрешением не менее 150 и не более 300 точек на дюйм с использованием 256 градаций серого цвета |
Информация по методу сопоставимых рыночных
цен (ИнфМетодЦенТип)
Информация по методам с кодами 02 - 04 (ИнфМетод02-04Тип)
|
1 - налогоплательщик | 2 - контрагент |
|||||
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2025
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2026 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2025 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей
- Постановление Правительства РФ N 1875