Утверждена

постановлением Правительства

Российской Федерации

от 26 августа 2025 г. N 1273

МЕТОДИКА
ПРОВЕДЕНИЯ ЕДИНЫМ ИНСТИТУТОМ РАЗВИТИЯ В ЖИЛИЩНОЙ СФЕРЕ
СТРЕСС-ТЕСТИРОВАНИЯ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ
СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)

1. Настоящая методика устанавливает порядок проведения единым институтом развития в жилищной сфере (далее - единый институт развития) стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала).

2. При проведении единым институтом развития стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) осуществляется расчет норматива достаточности собственных средств (капитала), норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и норматива финансового рычага в стрессе.

3. Сценарии стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) должны отражать различную длительность и тяжесть воздействия событий кризисного характера. Проведение стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) по дополнительным сценариям может осуществляться единым институтом развития в случаях, когда ранее рассмотренные сценарии стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) не отражают текущую макроэкономическую ситуацию.

4. Подготовка единым институтом развития и рассмотрение Национальным советом по обеспечению финансовой стабильности, образованным в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 5 июля 2013 г. N 571 "О Национальном совете по обеспечению финансовой стабильности" (далее - Национальный совет), сценариев стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) осуществляется не ранее чем за 6 месяцев до представления единым институтом развития Национальному совету результатов указанных стресс-тестирований.

Рассмотрение Национальным советом сценариев стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) осуществляется одновременно с представлением результатов такого стресс-тестирования.

5. При проведении стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) осуществляется прогноз на 2 года с отчетной даты, на которую проводится такое стресс-тестирование.

6. Минимально допустимое значение норматива достаточности собственных средств (капитала) в стрессе составляет 8 процентов.

7. В случае несоблюдения указанного в пункте 6 настоящей методики минимально допустимого значения норматива достаточности собственных средств (капитала) в стрессе единый институт развития обязан разработать план обеспечения финансовой устойчивости и представить указанный план Национальному совету в сроки, установленные в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. N 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере". В случае несоблюдения в стресс-сценарии иных допустимых числовых значений нормативов, установленных пунктом 5 постановления Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. N 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере", единый институт развития должен включить в результаты стресс-тестирования достаточности собственных средств (капитала) информацию о перечне мер по минимизации рисков, сопутствующих несоблюдению указанных значений, при этом разработка плана обеспечения финансовой устойчивости не требуется.

8. Норматив достаточности собственных средств (капитала) в стрессе (Н1_{в стрессе}) рассчитывается по формуле:

где:

величина собственных средств (капитала) - собственные средства, определяемые в соответствии с методикой расчета величины собственных средств (капитала) единого института развития в жилищной сфере, являющейся приложением N 1 к методике расчета норматива достаточности собственных средств (капитала), норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, норматива финансового рычага и норматива ликвидности единого института развития в жилищной сфере, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. N 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере" (далее - методика расчета нормативов финансовой устойчивости единого института развития);

стресс-потери - величина потерь единого института развития в стресс-сценарии по кредитному, операционному и рыночному рискам;

КР_иа - права требования по кредитам (займам), обеспеченные ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства, вытекающих из договора участия в долевом строительстве, отвечающего требованиям Федерального закона "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", а также поручительства по ипотечным ценным бумагам, обеспеченным закладными физических лиц, взвешенные по уровню риска в соответствии с пунктами 2 - 14 методики количественной оценки кредитного риска, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. N 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере" (далее - методика количественной оценки кредитного риска);

КР_пф - сделки проектного финансирования и поручительства по обязательствам заемщиков-застройщиков, использующих счета эскроу в соответствии с Федеральным законом "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", взвешенные по уровню риска в соответствии с пунктами 15 - 21 методики количественной оценки кредитного риска;

М - величина модельного риска, рассчитываемая в соответствии с пунктом 7 методики расчета нормативов финансовой устойчивости единого института развития;

КР_пр - прочие балансовые активы, взвешенные с учетом риска в соответствии с пунктом 22 методики количественной оценки кредитного риска;

КР_необ - сумма необеспеченной части требований по возврату ценных бумаг, переданных по совершаемым на возвратной основе сделкам с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, уменьшенная на величину сформированных резервов и умноженная на 5 процентов коэффициента риска;

КР_уо - величина кредитного риска по прочим условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с пунктами 23 и 24 методики количественной оценки кредитного риска;

КР_пфи - величина кредитного риска по производным финансовым инструментам, рассчитанная в соответствии с пунктом 25 методики количественной оценки кредитного риска;

РСК - величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, рассчитываемая в соответствии с актами Центрального банка Российской Федерации;

КРФ - величина кредитного риска по вложениям единого института развития в акции и (или) инвестиционные паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в том числе переданных в доверительное управление, рассчитываемая как балансовая сумма, умноженная на 100 процентов;

ОР - величина операционного риска, рассчитываемая в соответствии с приложением N 2 к методике расчета нормативов финансовой устойчивости единого института развития;

РР - величина рыночного риска, рассчитываемая в соответствии с приложением N 3 к методике расчета нормативов финансовой устойчивости единого института развития;

стресс-корректировка - совокупная величина отклонений показателей КР_иа, КР_пф, КР_пр, КР_необ, КР_уо, КР_пфи, РСК, КРФ, ОР и РР в стресс-сценариях.

9. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков в стрессе (Н2_{в стрессе}) рассчитывается по формуле:

где:

КР₃ - величина, определяемая в соответствии с пунктом 9 методики расчета нормативов финансовой устойчивости единого института развития;

стресс-корректировка (Н2_{в стрессе}) - величина отклонения показателя КР₃ в стресс-сценариях.

В числитель формулы расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков в стрессе (Н2_{в стрессе}) включается максимальная из величин кредитного риска с учетом стресс-корректировки по всем заемщикам (группам связанных заемщиков).

10. Норматив финансового рычага в стрессе (Н3_{в стрессе}) рассчитывается по формуле:

где:

АкАР_фр - величина балансовых активов единого института развития, отраженных на балансовых счетах учета, за вычетом ожидаемых кредитных убытков в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, признанными для применения на территории Российской Федерации, взвешенных по уровню риска 100 процентов;

стресс-корректировка (Н3_{в стрессе}) - совокупная величина отклонений показателей АкАР_фр, КР_уо, КР_пфи в стресс-сценариях.

11. Стресс-потери по кредитному риску рассчитываются как изменение финансового результата на величину дополнительно сформированных резервов под ожидаемые кредитные убытки в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, признанными для применения на территории Российской Федерации, а также включают переоценку справедливой стоимости финансовых инструментов в результате реализации и (или) изменения факторов кредитного риска в стресс-сценарии.

12. Стресс-потери по рыночному риску рассчитываются как изменение финансового результата вследствие реализации и (или) изменения факторов рыночного риска (процентный, фондовый, валютный и товарный) в стресс-сценарии.

13. Стресс-потери по операционному риску рассчитываются как оценка прямого влияния реализации крупных событий операционного риска на финансовый результат.