Утверждена

постановлением Правительства

Российской Федерации

от 26 августа 2025 г. N 1273

МЕТОДИКА
РАСЧЕТА НОРМАТИВА ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
(КАПИТАЛА), НОРМАТИВА МАКСИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА РИСКА НА ОДНОГО
ЗАЕМЩИКА ИЛИ ГРУППУ СВЯЗАННЫХ ЗАЕМЩИКОВ, НОРМАТИВА
ФИНАНСОВОГО РЫЧАГА И НОРМАТИВА ЛИКВИДНОСТИ ЕДИНОГО
ИНСТИТУТА РАЗВИТИЯ В ЖИЛИЩНОЙ СФЕРЕ

1. Настоящая методика устанавливает порядок расчета норматива достаточности собственных средств (капитала), норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, норматива финансового рычага и норматива ликвидности единого института развития в жилищной сфере (далее соответственно - нормативы финансовой устойчивости, единый институт развития).

2. Расчет нормативов финансовой устойчивости осуществляется единым институтом развития на основании данных его консолидированной финансовой отчетности, составленной в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", признанным для применения на территории Российской Федерации. При определении величины собственных средств (капитала) и величины кредитного, рыночного, операционного рисков в целях расчета нормативов финансовой устойчивости единый институт развития руководствуется принципами достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой.

Термины, используемые в настоящей методике при определении порядка расчета нормативов финансовой устойчивости, применяются с учетом их значений, определенных в Международных стандартах финансовой отчетности, признанных для применения на территории Российской Федерации, и актах Центрального банка Российской Федерации.

3. В расчет величины нормативов финансовой устойчивости включаются отчетные данные организаций единого института развития, осуществляющих финансовую и страховую деятельность, вспомогательную деятельность в сфере финансовых услуг и страхования, операции с недвижимым имуществом, деятельность, связанную с использованием вычислительной техники и информационных технологий (в случае если такая деятельность осуществляется в целях обеспечения деятельности организаций единого института развития), предоставление прочих видов услуг (в случае если такие услуги предоставляются в целях обеспечения деятельности организаций единого института развития), а также отчетные данные организаций единого института развития, являющихся микрофинансовыми организациями или структурированными организациями, созданными в целях осуществления единым институтом развития (в том числе входящими в его состав организациями) секьюритизации активов или иных финансовых операций и (или) операций с недвижимостью или иных нефинансовых операций.

4. Отчетные данные организаций единого института развития, указанных в пункте 3 настоящей методики, каждые из которых составляют менее 10 процентов величины собственных средств (капитала) единого института развития, включаются в расчет нормативов финансовой устойчивости в случае, если такие отчетные данные составляют в совокупности более 10 процентов величины собственных средств (капитала) единого института развития и (или) отсутствие таких отчетных данных указанных организаций может повлиять на экономические решения, принимаемые пользователями на основании финансовой отчетности.

5. Нормативы финансовой устойчивости рассчитываются единым институтом развития ежеквартально по состоянию на последний календарный день отчетного квартала.

6. Единый институт развития устанавливает на внутриквартальные даты примерную для него величину рисков, необходимую для обеспечения контроля за уровнем нормативов финансовой устойчивости, исходя из планового объема бизнеса и величины собственных средств (капитала) с учетом возможных потерь. Ограничения величины рисков, необходимой для обеспечения контроля за уровнем нормативов финансовой устойчивости, аппетита к риску, должны обеспечивать запас финансовой устойчивости по отношению к минимально (максимально) допустимым значениям нормативов финансовой устойчивости, установленным постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. N 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере", а также распределяться на ключевые направления деятельности.

7. Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) рассчитывается по формуле:

где:

величина собственных средств (капитала) - собственные средства, определяемые в соответствии с методикой расчета величины собственных средств (капитала) единого института развития согласно приложению N 1;

КР_иа - права требования по кредитам (займам), обеспеченные ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства, вытекающих из договора участия в долевом строительстве, отвечающего требованиям Федерального закона "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", а также поручительства по ипотечным ценным бумагам, обеспеченным залогом ипотечного покрытия, в состав которого входят обеспеченные ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства требования к физическому лицу о возврате основной суммы долга и (или) об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, удостоверенные закладными, взвешенные по уровню риска в соответствии с пунктами 2 - 14 методики количественной оценки кредитного риска, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. N 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере" (далее - методика количественной оценки кредитного риска);

КР_пф - сделки проектного финансирования и поручительства по обязательствам заемщиков-застройщиков, использующих счета эскроу в соответствии с Федеральным законом "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", взвешенные по уровню риска в соответствии с пунктами 15 - 21 методики количественной оценки кредитного риска;

М - величина модельного риска, рассчитываемая по формуле:

где:

Мо - значение модельного ограничения, равное:

с 1 июля 2025 г. - 50 процентам;

с 1 июля 2026 г. - 55 процентам;

с 1 июля 2027 г. - 60 процентам;

с 1 января 2028 г. до даты начала применения уполномоченным банком в сфере жилищного строительства кредитного риска, рассчитанного с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска в рамках подхода на основе внутренних рейтингов, указанного в разрешении Центрального банка Российской Федерации на применение подхода на основе внутренних рейтингов, выданном в соответствии с частью второй статьи 72.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", - 60 процентам;

после даты начала применения уполномоченным банком в сфере жилищного строительства кредитного риска, рассчитанного с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска в рамках подхода на основе внутренних рейтингов, указанного в разрешении Центрального банка Российской Федерации на применение подхода на основе внутренних рейтингов, выданном в соответствии с частью второй статьи 72.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", - 72,5 процента;

- ипотечные активы, взвешенные по уровню риска в соответствии с абзацем седьмым пункта 22 методики количественной оценки кредитного риска;

- сделки портфеля проектного финансирования, взвешенные по уровню риска в зависимости от контрагента в соответствии с абзацем четвертым пункта 22 методики количественной оценки кредитного риска;

в расчет величины модельного риска включаются сделки портфеля проектного финансирования, по которым кредитный риск рассчитан в соответствии с пунктами 15 - 21 методики количественной оценки кредитного риска;

КР_пр - прочие балансовые активы, взвешенные с учетом риска в соответствии с пунктом 22 методики количественной оценки кредитного риска;

КР_необ - сумма необеспеченной части требований по возврату ценных бумаг, переданных по совершаемым на возвратной основе сделкам с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, уменьшенная на величину сформированных резервов и умноженная на 5 процентов коэффициента риска;

КР_уо - величина кредитного риска по прочим условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с пунктами 23 и 24 методики количественной оценки кредитного риска;

КР_пфи - величина кредитного риска по производным финансовым инструментам, рассчитанная в соответствии с пунктом 25 методики количественной оценки кредитного риска;

М_пн - итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к юридическим лицам, а также по вложениям в долговые ценные бумаги, поступившим на баланс, рассчитанный в соответствии с актами Центрального банка Российской Федерации;

РСК - величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, рассчитанная в соответствии с актами Центрального банка Российской Федерации;

КРФ - величина кредитного риска по вложениям единого института развития в акции и (или) инвестиционные паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в том числе переданных в доверительное управление, рассчитываемая как балансовая сумма перечисленных активов, умноженная на 100 процентов;

ОР - величина операционного риска, определенная согласно приложению N 2;

РР - величина рыночного риска, определенная согласно приложению N 3.

8. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н2) рассчитывается по формуле:

где КР₃ - величина кредитного риска, рассчитываемая в соответствии с пунктами 6 - 8 и 15 - 22 методики количественной оценки кредитного риска, по сделкам с заемщиком (группой связанных заемщиков), возникающим по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед единым институтом развития и перед третьими лицами, вследствие которых у единого института развития возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков). Связанность заемщиков определяется в соответствии со статьей 64 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

9. Норматив финансового рычага (Н3) рассчитывается по формуле:

где АкАР_фр - величина балансовых активов единого института развития, отраженных на балансовых счетах учета, за вычетом ожидаемых кредитных убытков в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", признанным для применения на территории Российской Федерации, взвешенных по уровню риска 100 процентов.

10. Норматив ликвидности (Н4) рассчитывается по формуле:

где:

ВЛА (высоколиквидные активы) - совокупность денежных средств и высоколиквидных активов, которые позволяют незамедлительно привлечь денежные средства путем совершения операций кредитования под залог этих активов, передачи по договорам репо либо их реализации;

СОФР (сальдо операций на финансовом рынке) - требования и обязательства по получению и возврату денежных средств и активов по операциям на финансовом рынке сроком не более 30 календарных дней со дня расчета норматива ликвидности;

ОбР - величина обязательных расходов, которая включает в себя организационные и управленческие расходы (в том числе расходы на содержание персонала), прочие расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации, платежи в счет уплаты налогов и сборов в величине обязательства, подлежащего исполнению в течение 30 календарных дней со дня расчета норматива ликвидности;

ЧООДС - величина чистого ожидаемого оттока денежных средств, рассчитанная как разница между величиной ожидаемых оттоков денежных средств и наименьшей из 2 величин (величиной ожидаемых притоков денежных средств и 75 процентами величины ожидаемых оттоков денежных средств) по формуле:

где:

ООДС - величина ожидаемого оттока денежных средств физических и юридических лиц в течение 30 календарных дней со дня расчета норматива ликвидности, не включенных в расчет СОФР (сальдо операций на финансовом рынке);

ОПДС - величина ожидаемого притока денежных средств физических и юридических лиц в течение 30 календарных дней со дня расчета норматива ликвидности, не включенных в расчет СОФР (сальдо операций на финансовом рынке).