Глава 3. Расчет величины сальдо операций на финансовом рынке и величины обязательных расходов банковской группы, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация (системно значимой кредитной организации, не являющейся головной кредитной организацией банковской группы и участником банковской группы)

3.1. ГКО БГ (СЗКО) должна рассчитывать СОФР на основе величин требований и обязательств БГ (СЗКО) по получению и возврату денежных средств и активов по операциям на финансовом рынке по формуле:

СОФР = ТДС + ТА - ОДС - ОА,

где:

ТДС - величина требований БГ (СЗКО) по получению денежных средств по операциям на финансовом рынке;

ТА - величина требований БГ (СЗКО) по получению активов по операциям на финансовом рынке;

ОДС - величина обязательств БГ (СЗКО) по возврату денежных средств по операциям на финансовом рынке;

ОА - величина обязательств БГ (СЗКО) по возврату активов по операциям на финансовом рынке.

3.2. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет СОФР требования и обязательства со сроком исполнения (востребования), определенным в соответствии с пунктом 1.10 настоящего Положения, включая процентные платежи, подлежащие получению (уплате) в соответствии с условиями договора. При этом процентные платежи по договорам (активам, требованиям), по которым возможно востребование (досрочное востребование) средств, включаются в расчет СОФР в величине, в которой они должны быть получены в соответствии с условиями договора в случае востребования (досрочного востребования) средств.

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ТДС и ТА следующие требования:

по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (в том числе по процентам по ним), отнесенным к I и II категориям качества или портфелям однородных ссуд (требований) без просроченных платежей, указанным в пункте 1.7 или 5.1 Положения Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <11> (далее - Положение Банка России N 590-П) (пунктах 1.4 и 5.1 или пункте 4.1 Положения Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" <12> (далее - Положение Банка России N 611-П) по требованиям или портфелю однородных требований по получению процентных доходов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), по которым в отношении ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности (процентов по ним), оцениваемых на индивидуальной основе, обслуживание долга в соответствии с подпунктом 3.7.1 пункта 3.7 Положения Банка России N 590-П признано хорошим и размер расчетного резерва не превышает 10 процентов или по которым в отношении портфелей однородных ссуд (портфелей однородных требований по получению процентных доходов по ним) размер резерва не превышает 10 процентов;

--------------------------------

<11> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915).

<12> Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498), от 26 июня 2023 года N 6465-У (зарегистрировано Минюстом России 5 октября 2023 года, регистрационный N 75475).

по активам (в том числе по процентам по ним), отнесенным к I и II категориям качества или портфелям однородных требований без просроченных платежей в соответствии с пунктом 1.4 или пунктом 4.1 Положения Банка России N 611-П, по которым в отношении активов, оцениваемых на индивидуальной основе, отсутствуют просроченные платежи и размер расчетного резерва не превышает 10 процентов или по которым в отношении портфелей однородных требований размер резерва не превышает 10 процентов;

по договорам, в том числе кредитным, для которых значение вероятности дефолта, используемое для оценки величины ожидаемых кредитных потерь в целях формирования резервов на возможные потери в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" <13> (далее - Положение Банка России N 730-П), не превышает 4 процентов.

--------------------------------

<13> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 13 июня 2023 года N 6447-У (зарегистрировано Минюстом России 13 ноября 2023 года, регистрационный N 75924).

ГКО БГ (СЗКО) не должна включать в расчет СОФР требования и обязательства (при их наличии) по сделке (сделкам), по которой (которым) у ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ возникают требования по получению денежных средств (по получению активов по сделкам предоставления активов (по сделкам займа), если ГКО БГ (СЗКО) и (или) участник БГ два раза и более либо продлили срок исполнения сделки (сделок) (изменили дату исполнения сделки (сделок) на более позднюю относительно действовавшей на дату принятия решения об изменении даты исполнения), либо заключили эту сделку (сделки) взамен действовавшей (действовавших) ранее с тем же контрагентом и (или) со связанными с ним лицами сделки (сделок) в величине сделки (совокупной величине сделок), отличающейся от величины изначальной сделки (совокупной величины изначальных сделок) не более чем на 10 процентов.

В расчет СОФР не включаются обязательства и требования в драгоценных металлах, если они соответствуют абзацу шестому пункта 4.6 настоящего Положения и абзацу пятнадцатому пункта 5.1 настоящего Положения в части формы исполнения обязательств.

3.3. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ТДС сумму следующих величин:

величины требований по средствам, размещенным без обеспечения и под обеспечение активами (требованиями), отличными от ценных бумаг, в кредитных организациях, в том числе осуществляющих функции центрального контрагента и центрального депозитария, и в государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ", определенной в соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона от 17 мая 2007 года N 82-ФЗ "О государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (далее соответственно - Федеральный закон N 82-ФЗ, ВЭБ.РФ);

величины требований по средствам, размещенным в Банке России или центральном (национальном) банке иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ), и не включенным в расчет ВЛА в соответствии с приложением 1 к настоящему Положению;

величины требований по средствам, размещенным под обеспечение ценными бумагами (вне зависимости от контрагента, кроме операций, указанных в абзаце третьем настоящего пункта).

3.3.1. ГКО БГ (СЗКО) не должна включать в расчет ТДС требования по получению денежных средств, размещенных ГКО БГ (СЗКО) и (или) участником БГ на корреспондентских счетах, если одновременно:

совокупная величина средств, размещенных ГКО БГ (СЗКО) и (или) участником БГ на корреспондентских счетах, открытых в одной и той же организации - контрагенте, на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), превышает 5 процентов от величины собственных средств (капитала) БГ (СЗКО), определенной в соответствии с методикой, установленной Положением Банка России N 729-П (Положением Банка России N 646-П);

среднемесячный кредитовый оборот по корреспондентским счетам ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ, открытым в организации - контрагенте (за исключением оборотов в корреспонденции с другими корреспондентскими счетами, открытыми в той же организации - контрагенте), начиная со второго месяца со дня установления корреспондентских отношений с этой организацией - контрагентом, составляет менее 100 процентов от среднего остатка на этих корреспондентских счетах. ГКО БГ (СЗКО) должна рассчитывать среднемесячный кредитовый оборот и средний остаток за последние 12 календарных месяцев до дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), но не ранее дня установления корреспондентских отношений с организацией - контрагентом.

3.3.2. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ТДС требования по размещенным в кредитных организациях и ВЭБ.РФ средствам до востребования (в том числе средствам на корреспондентских счетах, за исключением не включаемых в расчет ТДС в соответствии с подпунктом 3.3.1 настоящего пункта) в величине их превышения над минимальной величиной денежных средств, требуемой к обязательному поддержанию (хранению) на корреспондентских счетах, определенной договорами, заключенными между ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ и кредитной организацией или ВЭБ.РФ в соответствии с пунктом 2 статьи 846 Гражданского кодекса Российской Федерации, или над величиной остатков денежных средств, в отношении которых у ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ существуют обязательства по поддержанию (хранению) в соответствии с абзацем шестым пункта 5.2 Инструкции Банка России N 220-И или которые являются обремененными в соответствии с подпунктом 2.1.3 пункта 2.1 настоящего Положения.

3.4. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ТА требования по получению активов (требований), переданных в качестве обеспечения по сделкам привлечения денежных средств и по сделкам займа.

ГКО БГ (СЗКО) должна рассчитывать величину требования для включения в ТА как:

произведение справедливой стоимости переданных в качестве обеспечения ценных бумаг (требований) и поправочного коэффициента 0 процентов - для требований по получению ценных бумаг (требований), переданных Банку России в качестве обеспечения по сделкам привлечения денежных средств в рамках основного механизма предоставления ликвидности, предусмотренного условиями рефинансирования, установленными Банком России в соответствии с частью второй статьи 40 Федерального закона N 86-ФЗ (далее - основной механизм предоставления ликвидности Банка России);

произведение справедливой стоимости ценных бумаг (ценных бумаг и требований, если контрагентом является Банк России или центральный (национальный) банк иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ), переданных в качестве обеспечения по сделкам привлечения денежных средств и по сделкам займа (ценных бумаг, переданных в имущественный пул КСУ, являющихся обремененными в соответствии с подпунктом 2.1.3.2 пункта 2.1 настоящего Положения), и поправочных коэффициентов, указанных в графе 5 таблиц 1 и 2 приложения 1 к настоящему Положению, или 0 процентов, в случае если поправочный коэффициент не указан в приложении 1 к настоящему Положению или если получаемые ценные бумаги (требования) не будут включены в расчет ВЛА из-за несоответствия положениям пунктов 2.1 - 2.3 настоящего Положения, - для ценных бумаг (требований), отличных от указанных в абзаце третьем настоящего пункта.

3.5. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ОДС сумму следующих величин:

величины обязательств по возврату средств, привлеченных без обеспечения, а также под обеспечение активами (требованиями), отличными от ценных бумаг, по операциям с кредитными организациями, в том числе осуществляющими функции центрального контрагента и центрального депозитария, и ВЭБ.РФ;

величины обязательств по возврату средств, привлеченных по операциям с Банком России или центральным (национальным) банком иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ);

величины обязательств по возврату средств, привлеченных под обеспечение ценными бумагами (вне зависимости от контрагента, кроме операций, указанных в абзаце третьем настоящего пункта);

величины обязательств по выпущенным ценным бумагам (включая облигации и векселя), кроме обязательств по сберегательным и депозитным сертификатам, а также облигациям, выпущенным участником БГ в соответствии с правом иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица, владельцем которых может быть только физическое лицо и выплата денежных средств в исполнение обязательств по которым осуществляется на счет физического лица, открытый в участнике БГ, а также кроме обязательств по установленным условиями выпуска ценных бумаг платежам, обеспеченным поступлением денежных средств по активам, в том числе по облигациям, обеспеченным залогом ипотечного покрытия;

величины обязательств по возврату средств, привлеченных от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ.

ГКО БГ (СЗКО) должна рассчитывать величину обязательства для включения в ОДС как:

произведение величины денежных средств, подлежащих возврату, и поправочного коэффициента 0 процентов - для обязательств по возврату денежных средств, привлеченных в рамках основного механизма предоставления ликвидности Банка России;

всю величину денежных средств, подлежащих возврату, - для обязательств по возврату денежных средств, отличных от привлеченных в рамках основного механизма предоставления ликвидности Банка России.

3.6. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ОА обязательства по возврату ценных бумаг, полученных в качестве обеспечения по сделкам размещения средств или по сделкам займа.

ГКО БГ (СЗКО) должна рассчитывать величину обязательства для включения в ОА как:

0, если имеются необремененные вложения в ценные бумаги, подлежащие возврату, и данные ценные бумаги не были включены в расчет ВЛА;

справедливая стоимость ценных бумаг, если отсутствуют необремененные вложения в ценные бумаги, подлежащие возврату, и ценные бумаги, полученные в качестве обеспечения по сделкам размещения средств или по сделкам займа, были реализованы по договору купли-продажи или переданы по сделкам, совершаемым на возвратной основе, или переданы в качестве обеспечения по привлеченным средствам на срок, превышающий срок операции, по которой ценные бумаги были получены, или имело место неисполнение контрагентом своих обязательств по обратной поставке;

произведение справедливой стоимости ценных бумаг, подлежащих возврату, и поправочных коэффициентов, указанных в графе 5 таблиц 1 и 2 приложения 1 к настоящему Положению, если ценные бумаги, подлежащие возврату, включены в расчет ВЛА.

3.7. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ОР ожидаемые оттоки денежных средств по платежам, признаваемым расходами, отражаемыми в отчете о финансовых результатах в соответствии с приложением 9 к Положению Банка России N 809-П по статьям расходы на содержание персонала, организационные и управленческие расходы, прочие расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации, а также ожидаемые оттоки денежных средств по платежам в счет уплаты налогов и сборов - в величине платежа, подлежащего уплате (кроме платежей, включаемых в расчет ОР в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта).

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ОР ожидаемые оттоки денежных средств, связанные с содержанием персонала, подлежащие перечислению на счета, открытые в ГКО БГ (СЗКО) или участнике БГ, в величине платежа, подлежащего уплате, умноженной на коэффициент оттока денежных средств, указанный в графе 3 таблицы 1 приложения 2 к настоящему Положению для менее стабильных средств физических лиц, определенных в соответствии с подпунктом 4.2.4 пункта 4.2 настоящего Положения.