Глава 5. Расчет величины ожидаемого притока денежных средств банковской группы, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация (системно значимой кредитной организации, не являющейся головной кредитной организацией банковской группы и участником банковской группы)

5.1. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ОПДС ожидаемые поступления денежных средств, включая процентные платежи, по следующим активам (требованиям) и договорам ГКО БГ (СЗКО) и (или) участников БГ, кроме включенных в расчет СОФР в соответствии с главой 3 настоящего Положения:

по активам (требованиям), в том числе оцениваемым (переоцениваемым) по справедливой стоимости, удовлетворяющим положениям приложения 1 к настоящему Положению и характеристикам ВЛА, установленным главой 2 настоящего Положения, кроме подпунктов 2.1.1 и (или) 2.1.3 пункта 2.1, пункта 2.2 и (или) пункта 2.3 настоящего Положения, и (или) не включенным в расчет ВЛА в связи с невыполнением ограничений, установленных пунктом 2.6 настоящего Положения;

по активам (требованиям), кроме указанных в абзаце втором настоящего пункта, по которым резервы на возможные потери формируются в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, - при соответствии абзацам третьему - пятому пункта 3.2 настоящего Положения;

по договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, и по договорам, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора и на которые не распространяется Положение Банка России N 372-П, кроме относимых к сделкам с повышенным риском в соответствии с пунктом 1.4(1) Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" <25>.

--------------------------------

<25> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года N 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный N 53986), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 28 февраля 2022 года N 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный N 68056), от 1 февраля 2024 года N 6676-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный N 78330).

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ОПДС требования по получению процентных платежей в соответствии с требованиями абзаца первого пункта 3.2 настоящего Положения.

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ОПДС поступления денежных средств по активам (требованиям), которые являются обеспечением по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам, в величине нетто-притоков, рассчитанных за вычетом ожидаемых оттоков денежных средств по этим ценным бумагам, уменьшенных на величину ожидаемых оттоков по этим ценным бумагам, исполнение обязательств по которым будет осуществлено за счет денежных средств, ранее полученных по этим активам (требованиям) и отраженных на залоговом счете ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ или иных счетах, не включенных в расчет ВЛА и в расчет ТДС. В случае если поступления денежных средств по этим активам (требованиям) не будут направлены ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ на исполнение обязательств по ценным бумагам, но при этом ГКО БГ (СЗКО) или участник БГ не могут использовать данные денежные средства для исполнения обязательств, отличных от обязательств по этим ценным бумагам, такие поступления денежных средств в расчет ОПДС не включаются.

В случае если рассчитанная в соответствии с абзацем шестым настоящего пункта величина нетто-притоков является отрицательной величиной, в расчет ОПДС она не включается.

ГКО БГ (СЗКО) не должна включать в расчет ОПДС:

поступления, возникающие в результате реализации условий договора, величина которых является неопределенной на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), в том числе связанные с перечислением вариационной маржи по производным финансовым инструментам;

поступления по активам (требованиям), включенным в расчет ВЛА, в том числе в случае если срок исполнения обязательств по активам (требованиям) наступает в течение ближайших 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27);

поступления денежных средств по кредитам и прочим размещенным ГКО БГ (СЗКО) и (или) участником БГ средствам, по которым в соответствии с применимым правом не указан срок возврата (не установлен срок погашения), за исключением величины минимального установленного договором платежа в счет погашения основного долга и (или) процентов за пользование денежными средствами;

поступления денежных средств по кредитам, выданным в рамках договоров об открытии возобновляемой кредитной линии, в том числе по предоставлению средств в виде "овердрафт" и "под лимит задолженности", за исключением процентных платежей по предоставленным средствам;

поступления денежных средств по кредиту, предоставленному ГКО БГ (СЗКО) и (или) участником БГ заемщику, который является бенефициаром по счету эскроу, открытому в ГКО БГ (СЗКО) или участнике БГ, в части, в которой погашение кредита в соответствии с условиями кредитного договора и (или) договора счета эскроу будет осуществляться за счет средств (части средств) на счете эскроу;

поступления денежных средств по кредитам, которые могут быть предоставлены ГКО БГ (СЗКО) и (или) участником БГ в течение ближайших 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), в соответствии с имеющимися на этот день условными обязательствами кредитного характера, указанными в таблице 3 приложения 2 к настоящему Положению;

поступления денежных средств по кредитам и прочим размещенным средствам, номинированным в драгоценных металлах (банковский счет в драгоценных металлах), в случае если в соответствии с условиями договора исполнение обязательств осуществляется только в физической форме или предусмотрена возможность исполнения обязательств как в физической, так и в денежной формах;

поступления денежных средств в связи с возможностью ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ привлечь денежные средства по условным требованиям кредитного характера;

денежные средства, отраженные на банковских (корреспондентских) счетах типа "С", открытых в государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов";

остатки на счетах по учету справедливой стоимости производных финансовых инструментов, от которых ожидается получение экономических выгод;

поступления по сделкам, удовлетворяющим положениям абзаца шестого пункта 3.2 настоящего Положения.

5.2. ГКО БГ (СЗКО) должна рассчитывать ОПДС как сумму ожидаемых притоков денежных средств по активам (требованиям) и договорам, указанных в пунктах 5.3 - 5.9 настоящего Положения.

5.3. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ОПДС поступления денежных средств от физических лиц и субъектов малого бизнеса, в том числе нетто-притоки денежных средств по активам (требованиям), поступления денежных средств по которым являются обеспечением по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам, с применением коэффициентов притока денежных средств, указанных в графе 3 строк 1.1 и 1.2 таблицы 4 приложения 2 к настоящему Положению.

5.4. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ОПДС поступления денежных средств от Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, правительств иностранных государств, а также организаций, которым в соответствии с правом иностранных государств, в которых данные организации зарегистрированы в качестве юридического лица, предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, с применением коэффициента притока денежных средств, указанного в графе 3 строки 2 таблицы 4 приложения 2 к настоящему Положению.

5.5. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ОПДС поступления денежных средств от ценных бумаг с применением коэффициента притока денежных средств, указанного в графе 3 строки 3 таблицы 4 приложения 2 к настоящему Положению.

5.6. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ОПДС поступления денежных средств от юридических лиц, кроме поступлений, включенных в расчет ОПДС в соответствии с пунктами 5.3 - 5.5, 5.7 и 5.8 настоящего Положения, в том числе нетто-притоки денежных средств по активам (требованиям), поступления денежных средств по которым являются обеспечением по выпущенным ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ ценным бумагам, с применением коэффициентов притока денежных средств, указанных в графе 3 строк 4.1 и 4.2 таблицы 4 приложения 2 к настоящему Положению.

5.7. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ОПДС ожидаемые притоки денежных средств по производным финансовым инструментам в величине требования, подлежащего исполнению по условиям договора, в соответствии с требованиями настоящего пункта с применением коэффициента притока денежных средств, указанного в графе 3 строки 5 таблицы 4 приложения 2 к настоящему Положению.

ГКО БГ (СЗКО) вправе рассчитывать ожидаемые притоки денежных средств по производным финансовым инструментам в величине нетто-притока, рассчитанного по каждому контрагенту, в случае, установленном подпунктом 4.5.6 пункта 4.5 настоящего Положения.

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ожидаемых притоков денежных средств по производным финансовым инструментам требования денежных средств по опционным договорам, в случае если на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), коэффициент дельта равен 0,5 и более и при этом срок, оставшийся до окончания действия опционного договора, истекает в течение ближайших 30 дней календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27).

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ожидаемых притоков денежных средств по производным финансовым инструментам притоки по производным финансовым инструментам, предусматривающим поставку базисного актива, по которым у ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ формируются требования по поставке базисного актива, в величине, определенной в соответствии с абзацем четвертым пункта 3.4 настоящего Положения.

ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ожидаемых притоков денежных средств по производным финансовыми инструментами притоки денежных средств по производным финансовым инструментам, предусматривающим как поставку базисного актива, так и расчеты в денежной форме, в соответствии с абзацем пятым подпункта 4.5.6 пункта 4.5 настоящего Положения.

5.8. ГКО БГ (СЗКО) должна рассчитывать притоки денежных средств по договорам, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора и на которые не распространяется Положение Банка России N 372-П, в соответствии с пунктом 5.7 настоящего Положения и включать полученную величину в расчет ОПДС с применением коэффициента притока денежных средств, указанного в графе 3 строки 5 таблицы 4 приложения 2 к настоящему Положению.

5.9. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ОПДС прочие притоки денежных средств в соответствии с условиями договоров, не включенные в расчет ОПДС в соответствии с пунктами 5.3 - 5.8 настоящего Положения, с применением коэффициента притока денежных средств, указанного в графе 3 строки 6 таблицы 4 приложения 2 к настоящему Положению.