Глава 2. Расчет величины высоколиквидных активов банковской группы, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация (системно значимой кредитной организации, не являющейся головной кредитной организацией банковской группы и участником банковской группы)

2.1. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ВЛА активы (требования), указанные в приложении 1 к настоящему Положению, которые одновременно характеризуются следующим:

2.1.1. Полномочиями по принятию решения о проведении сделок (операций) с активами (требованиями) в целях получения денежных средств (об их реализации по договорам купли-продажи, передаче по договорам репо и (или) в качестве обеспечения по привлекаемым средствам) обладает подразделение ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ, ответственное за управление ликвидностью (включая казначейство ГКО БГ (СЗКО) и казначейство участника БГ).

Активы (требования) выделены в отдельный портфель активов, сформированный исключительно в целях управления ликвидностью БГ (СЗКО), ГКО БГ и (или) участника БГ. Не отнесенные к данному портфелю активы (требования) ГКО БГ (СЗКО) вправе включать в расчет ВЛА только в случае возможности проведения сделок (операций), указанных в абзаце первом настоящего подпункта, по поручению подразделения ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ, ответственного за управление ликвидностью, без нарушения стратегии управления рисками и капиталом БГ (СЗКО), ГКО БГ и (или) участника БГ.

2.1.2. Ценные бумаги находятся в собственности ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ, в том числе получены без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе (по договорам репо или займа ценных бумаг), получены по своп-договорам, а также получены в собственность в рамках обеспечения контрагентами исполнения обязательств перед ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ по сделкам размещения средств, договорам, на которые распространяется Положение Банка России от 4 июля 2011 года N 372-П "О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов" <3> (далее соответственно - производные финансовые инструменты, Положение Банка России N 372-П), в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим переход права собственности на активы, являющиеся залогом по сделкам размещения средств или производным финансовым инструментам, при соблюдении ограничений, установленных настоящим подпунктом.

--------------------------------

<3> Зарегистрировано Минюстом России 22 июля 2011 года, регистрационный N 21445, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 6 ноября 2013 года N 3106-У (зарегистрировано Минюстом России 6 декабря 2013 года, регистрационный N 30553), от 30 ноября 2015 года N 3864-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный N 40165), от 16 ноября 2017 года N 4611-У (зарегистрировано Минюстом России 8 декабря 2017 года, регистрационный N 49187), от 6 июня 2023 года N 6438-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июля 2023 года, регистрационный N 74181).

ГКО БГ (СЗКО) вправе включать в расчет ВЛА ценные бумаги, полученные без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе (по договорам репо или займа ценных бумаг), по своп-договорам, в рамках обеспечения контрагентами исполнения обязательств перед ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ по сделкам размещения средств, по производным финансовым инструментам, в том числе входящие в единый пул обеспечения, в случае отсутствия ограничений прав ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ по реализации указанных ценных бумаг по договорам купли-продажи, их передаче по договорам репо и (или) в качестве обеспечения по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату.

ГКО БГ (СЗКО) вправе включать в расчет ВЛА ценные бумаги, указанные в абзаце втором настоящего подпункта, в случае невозможности предъявления контрагентом требования об их досрочном возврате в течение ближайших 30 календарных дней со дня, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27).

2.1.3. Активы (требования) не обременены обязательствами ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ и не переданы без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе (по договорам репо или займа ценных бумаг), по своп-договорам, а также не переданы в качестве обеспечения, за исключением случаев, указанных в подпунктах 2.1.3.1 - 2.1.3.3 настоящего пункта.

2.1.3.1. Ценные бумаги переданы в качестве обеспечения по операциям с Банком России, в том числе находятся в разделе "Блокировано Банком России" счета депо владельца в депозитарии, уполномоченном Банком России осуществлять регистрацию обременения ценных бумаг, являющихся обеспечением кредитов, предоставленных Банком России, но не использованы в качестве залога по привлеченным средствам.

2.1.3.2. Активы переданы в имущественный пул клиринговых сертификатов участия (далее - КСУ), но не использованы в качестве обеспечения по привлеченным средствам, если в соответствии с договором об имущественном пуле, определенным клиринговой организацией в соответствии с частью 1 статьи 24.2 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (далее соответственно - договор об имущественном пуле, Федеральный закон N 7-ФЗ):

предусмотрены право участника пула, определенного в соответствии с частью 3 статьи 24.1 Федерального закона N 7-ФЗ и являющегося ГКО БГ (СЗКО) или участником БГ (далее - участник пула), потребовать от клиринговой организации погашения всех или части выданных ему КСУ и обязанность клиринговой организации выдать активы из имущественного пула КСУ в соответствии с частью 5 статьи 24.3 Федерального закона N 7-ФЗ, а также передача активов участнику пула из имущественного пула КСУ в день направления требования о востребовании активов из имущественного пула КСУ;

в случае снижения стоимости таких активов у участника пула отсутствует обязанность дополнительно вносить активы в имущественный пул КСУ в соответствии с пунктом 1 части 3 статьи 24.2 Федерального закона N 7-ФЗ;

в случае превышения номинальной стоимости КСУ, принадлежащих участнику пула, над стоимостью активов, внесенных в имущественный пул КСУ, клиринговая организация погашает КСУ в части, превышающей стоимость активов, внесенных в имущественный пул КСУ, в соответствии с пунктом 2 части 3 статьи 24.2 Федерального закона N 7-ФЗ.

В случае если договор об имущественном пуле, к которому ГКО БГ (СЗКО) и (или) участник БГ присоединилась в целом в соответствии с частью 1 статьи 24.2 Федерального закона N 7-ФЗ, содержит правила отнесения активов к обремененным при совершении сделок (операций) с КСУ (по которым у ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ имеются имущественные обязательства по договору об имущественном пуле КСУ и которые могут быть востребованы ГКО БГ (СЗКО) и (или) участником БГ у клиринговой организации к выдаче), то ГКО БГ (СЗКО) должна использовать правила отнесения активов к обремененным на основе таких правил. В случае если договором об имущественном пуле, к которому ГКО БГ (СЗКО) и (или) участник БГ присоединилась в целом в соответствии с частью 1 статьи 24.2 Федерального закона N 7-ФЗ, не установлено, какие активы из числа внесенных в имущественный пул КСУ являются обремененными при совершении сделок (операций) с КСУ, при расчете норматива Н26 (Н27) ГКО БГ (СЗКО) должна относить переданные в имущественный пул КСУ активы к необремененным в следующей очередности:

в первую очередь - активы, указанные в строках 1.1 - 1.4 таблицы 1 приложения 1 к настоящему Положению, во вторую очередь - в строках 2.1 - 2.11 таблицы 1 приложения 1 к настоящему Положению, в третью очередь - в строках 3.1 - 3.15 таблицы 1 приложения 1 к настоящему Положению, в четвертую очередь - в строках 1.1 - 1.4 таблицы 2 приложения 1 к настоящему Положению, в пятую очередь - в строках 2.1 - 2.5 таблицы 2 приложения 1 к настоящего Положению, в шестую очередь - в строках 3.1 - 3.9 таблицы 2 приложения 1 к настоящему Положению;

при наличии нескольких активов, подлежащих отнесению к необремененным в рамках одной очереди, сначала к необремененным относятся активы, к которым применяется наибольший поправочный коэффициент, указанный в графе 5 таблиц 1 и 2 приложения 1 к настоящему Положению;

активы, не соответствующие положениям абзацев второго и третьего пункта 2.2 настоящего Положения и приложению 1 к настоящему Положению, относятся к необремененным в последнюю очередь.

Активы, переданные в имущественный пул КСУ и не отнесенные к необремененным в соответствии с абзацами пятым - восьмым настоящего подпункта, являются обремененными при расчете норматива Н26 (Н27).

2.1.3.3. Права требования по синдицированным кредитам (займам) приняты Банком России для использования в качестве обеспечения кредитов, предоставляемых Банком России, но не находятся в залоге по кредитам, предоставленным Банком России ГКО БГ (СЗКО) или участнику БГ.

2.1.4. Активы (требования) ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ не отнесены к активам (требованиям), которые удовлетворяют условиям применения коэффициента риска более 100 процентов и (или) условиям включения в расчет показателей БК и ПК.i в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 220-И и (или) правом иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал ГКО БГ (СЗКО) или участника БГ).

Активы (требования) не включаются в состав показателей, уменьшающих величину источников базового, добавочного или дополнительного капитала БГ (СЗКО) в соответствии с пунктами 2.4, 2.6 или 2.8 Положения Банка России N 729-П (подпунктом 2.2 пункта 2, подпунктом 3.2 пункта 3 или пунктом 4 Положения Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" <4> (далее - Положение Банка России N 646-П).

--------------------------------

<4> Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121), от 10 апреля 2023 года N 6408-У (зарегистрировано Минюстом России 17 июля 2023 года, регистрационный N 74322).

2.2. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ВЛА ценные бумаги, которые соответствуют пункту 2.1 настоящего Положения и дополнительно характеризуются следующим:

эмитентами и (или) гарантами (поручителями) не являются такие организации финансового сектора, как кредитные организации, управляющие компании инвестиционных фондов, страховые организации, микрофинансовые организации (далее при совместном упоминании - организации финансового сектора), а также юридические лица, деятельность которых контролируют или на которые оказывают значительное влияние в значениях, установленных Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" <5> и Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 28 "Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия" <6>, организации финансового сектора и (или) которые привлекают средства в интересах организаций финансового сектора. Положения данного абзаца не распространяются на облигации с залоговым обеспечением, в том числе с ипотечным покрытием, выпущенные юридическими лицами, если они не являются ГКО БГ (СЗКО) и участниками БГ, а также если их деятельность не контролируют и на нее не оказывают значительное влияние ГКО БГ (СЗКО) и участники БГ;

--------------------------------

<5> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940), с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) (далее - приказ Минфина России N 111н), приказом Минфина России от 17 сентября 2024 года N 127н (зарегистрирован Минюстом России 2 декабря 2024 года, регистрационный N 80431) (далее - приказ Минфина России N 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869) (далее - приказ Минфина России N 98н).

<6> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России от 20 июля 2017 года N 117н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 4 августа 2017 года, регистрационный N 47669), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779) (далее - приказ Минфина России N 56н), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный N 51396) (далее - приказ Минфина России N 125н).

включены в список ценных бумаг, допущенных к организованным торгам организатором торговли (для ценных бумаг иностранных эмитентов - прошли процедуру листинга на иностранной бирже), при этом обращаются на активном рынке, определенном в соответствии с Приложением A к Международному стандарту финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости" <7> (далее соответственно - активный рынок, МСФО 13), и (или) могут быть использованы, в том числе в качестве обеспечения, для привлечения средств на рынке, на котором сделки (операции) осуществляются с частотой и в объеме, соответствующем определению активного рынка, и имеют справедливую стоимость, определенную на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), на основе исходных данных Уровня 1 или Уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, предусмотренных пунктами 76 - 85 МСФО 13 (далее соответственно - справедливая стоимость уровня 1, справедливая стоимость уровня 2);

--------------------------------

<7> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н.

совокупная доля вложений ГКО БГ (СЗКО) и участников БГ в ценные бумаги одного выпуска, кроме указанных в строке 1.3 таблицы 1 и строке 1.3 таблицы 2 приложения 1 к настоящему Положению, включая полученные без первоначального признания ценные бумаги данного выпуска и исключая переданные без прекращения признания ценные бумаги данного выпуска (далее - доля вложений в ценные бумаги одного выпуска), составляет не более 30 процентов от объема данного выпуска ценных бумаг на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27). ГКО БГ (СЗКО) должна определять долю вложений в ценные бумаги одного выпуска на основе их номинальной стоимости на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27).

ГКО БГ (СЗКО) вправе включать в расчет ВЛА в полном объеме вложения в ценные бумаги, первоначальное признание которых сверх ограничения, установленного абзацем четвертым настоящего пункта, было осуществлено ГКО БГ (СЗКО) и (или) участниками БГ до 1 января 2025 года и которые были отражены на балансовых счетах главы А Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядка его применения, установленного приложением к Положению Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" <8> (далее соответственно - балансовые счета главы А Плана счетов, Положение Банка России N 809-П), на 1 января 2025 года, следующим образом:

--------------------------------

<8> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71867, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 23 марта 2023 года N 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный N 73130), от 10 января 2024 года N 6666-У (зарегистрировано Минюстом России 29 января 2024 года, регистрационный N 77022), от 2 сентября 2024 года N 6833-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный N 79687), от 2 ноября 2024 года N 6921-У (зарегистрировано Минюстом России 3 декабря 2024 года, регистрационный N 80448), от 17 июня 2025 года N 7076-У (зарегистрировано Минюстом России 24 июля 2025 года, регистрационный N 83052).

в период до 1 января 2027 года - независимо от доли вложений в ценные бумаги одного выпуска на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27);

в период с 1 января 2027 года до 1 января 2028 года - если доля вложений в ценные бумаги одного выпуска на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), не превышает 50 процентов.

ГКО БГ (СЗКО) вправе применять положения абзацев пятого - седьмого настоящего пункта, если совокупные вложения ГКО БГ и участников БГ (СЗКО) в ценные бумаги одного выпуска на день, за который рассчитывается норматив Н26 (Н27), не превысили совокупные вложения ГКО БГ и участников БГ (СЗКО) в ценные бумаги этого выпуска, отраженные ГКО БГ (СЗКО) и (или) участниками БГ на балансовых счетах главы А Плана счетов на 1 января 2025 года.

2.3. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ВЛА активы (требования), которые на основе самостоятельно проведенного ГКО БГ (СЗКО) анализа всей имеющейся в ее распоряжении информации относительно возможности использования этих активов (требований) для получения (привлечения) денежных средств по сделкам (операциям), указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, если активы (требования) обладают:

низким уровнем рыночного риска, определенного в соответствии с абзацем первым пункта 3.1 приложения 1 к Указанию Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" <9> (далее - Указание Банка России N 3624-У), кредитного риска, определенного в соответствии с абзацем первым пункта 2.1 приложения 1 к Указанию Банка России N 3624-У, правового риска, определенного в соответствии с абзацем четвертым пункта 3.3 Указания Банка России N 3624-У, валютного риска, определенного в соответствии с абзацем первым пункта 1.1 Инструкции Банка России от 10 января 2024 года N 213-И "Об открытых позициях кредитных организаций по валютному риску" <10> (далее - Инструкция Банка России N 213-И), и риска рыночной ликвидности, определенного в соответствии с абзацем четвертым пункта 6.2 приложения 1 к Указанию Банка России N 3624-У;

--------------------------------

<9> Зарегистрировано Минюстом России 26 мая 2015 года, регистрационный N 37388, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 3 декабря 2015 года N 3878-У (зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40325), от 16 ноября 2017 года N 4606-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный N 49156), от 27 июня 2018 года N 4838-У (зарегистрировано Минюстом России 5 сентября 2018 года, регистрационный N 52084), от 8 апреля 2020 года N 5431-У (зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный N 58576), от 10 января 2023 года N 6356-У (зарегистрировано Минюстом России 14 июня 2023 года, регистрационный N 73833), от 6 октября 2023 года N 6569-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2023 года, регистрационный N 76594).

<10> Зарегистрирована Минюстом России 18 апреля 2024 года, регистрационный N 77929.

простотой и надежностью определения справедливой стоимости (в том числе не содержат встроенных производных инструментов);

низкой зависимостью изменения справедливой стоимости активов (требований) от изменения справедливой стоимости активов, не относимых к ВЛА в соответствии с приложением 1 к настоящему Положению.

В целях оценки возможности использования ценных бумаг для получения (привлечения) денежных средств ГКО БГ (СЗКО) должна рассматривать регулярность совершения сделок (операций) с ценной бумагой, разницу между ценами спроса и предложения по ней, объем сделок (операций) с этой ценной бумагой, количество участников рынка, осуществляющих сделки (операции) с ней, и количество участников рынка, выполняющих по ней функции маркет-мейкеров в соответствии с пунктом 5 части 1 статьи 2 Федерального закона от 21 ноября 2011 года N 325-ФЗ "Об организованных торгах", возможность использования этой ценной бумаги в качестве обеспечения по договорам репо (по сделкам привлечения денежных средств).

ГКО БГ (СЗКО) должна рассматривать факты совершения ГКО БГ (СЗКО) и (или) участником БГ указанных в абзаце первом подпункта 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения сделок (операций) с активами (требованиями) для оценки возможности их включения расчет ВЛА.

ГКО БГ (СЗКО) должна самостоятельно устанавливать и оценивать на постоянной основе количественные и качественные характеристики, при наличии которых активы (требования), включаемые в расчет ВЛА, соответствуют положениям абзацев второго - четвертого настоящего пункта и подтверждается наличие по этим активам (требованиям) активного и ликвидного рынка и возможность их использования для получения (привлечения) денежных средств (в том числе при использовании в качестве обеспечения) в размере не меньше их справедливой стоимости, умноженной на поправочный коэффициент, указанный в графе 5 таблиц 1 и 2 приложения 1 к настоящему Положению, в том числе в периоды реализации факторов, приводивших к нарушению стабильности финансового рынка.

2.4. ГКО БГ (СЗКО) должна рассчитывать ВЛА как сумму активов (требований) первого уровня, второго уровня и третьего уровня (далее соответственно - ВЛА-1, ВЛА-2, ВЛА-3), указанных в приложении 1 к настоящему Положению. ГКО БГ (СЗКО) должна включать активы (требования) в расчет ВЛА в величине произведения справедливой стоимости актива (требования), определенной в соответствии с МСФО 13, и поправочного коэффициента, указанного в графе 5 таблиц 1 и 2 приложения 1 к настоящему Положению.

2.5. ГКО БГ (СЗКО) вправе включать в расчет ВЛА активы (требования), которые перестали соответствовать положениям абзацев первого - третьего пункта 2.2, пункту 2.3 настоящего Положения и (или) приложению 1 к настоящему Положению, в течение 30 ближайших календарных дней со дня прекращения такого соответствия.

2.6. ГКО БГ (СЗКО) должна включать в расчет ВЛА активы (требования) с применением всех следующих ограничений:

величина ВЛА-3 после применения поправочных коэффициентов, указанных в графе 5 таблиц 1 и 2 приложения 1 к настоящему Положению, не может превышать 20 процентов от ВЛА;

суммарная величина ВЛА-2 и ВЛА-3 после применения поправочных коэффициентов, указанных в графе 5 таблиц 1 и 2 приложения 1 к настоящему Положению, и после применения корректировки величины ВЛА-3 (при наличии оснований для ее применения в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта) не может превышать 40 процентов от ВЛА;

суммарная величина требований к одному юридическому лицу (группе связанных лиц), в том числе к гаранту (поручителю), по активам (требованиям), включенным в расчет ВЛА-2, ВЛА-3 и (или) в расчет ВЛА-1 в связи с получением гарантии (поручительства), после применения поправочных коэффициентов, указанных в графе 5 таблиц 1 и 2 приложения 1 к настоящему Положению, не может превышать 30 процентов от суммы следующих величин: ВЛА-1, включенных в расчет СОФР необеспеченных требований к кредитным организациям за вычетом необеспеченных обязательств перед кредитными организациями, если данная разница положительная, и включенных в расчет СОФР требований по средствам, размещенным в Банке России.

При корректировке состава активов (требований), включаемых в расчет ВЛА, на уровне БГ (СЗКО) в соответствии с абзацами вторым - четвертым настоящего пункта, ГКО БГ (СЗКО) должна исключать в первую очередь активы (требования), указанные в строках 3.1 - 3.9 таблицы 2 приложения 1 к настоящему Положению, во вторую очередь - в строках 3.1 - 3.15 таблицы 1 приложения 1 к настоящему Положению, в третью очередь - в строках 2.1 - 2.5 таблицы 2 приложения 1 к настоящему Положению, в четвертую очередь - в строках 2.1 - 2.11 таблицы 1 приложения 1 к настоящему Положению, в пятую очередь - в строках 1.1 - 1.4 таблицы 2 приложения 1 к настоящему Положению, в шестую очередь - в строках 1.1 - 1.4 таблицы 1 приложения 1 к настоящему Положению. При наличии нескольких активов (требований), подлежащих исключению из расчета величины высоколиквидных активов в рамках одной очереди, сначала исключаются активы (требования), к которым применяется наименьший поправочный коэффициент из указанных в графе 5 таблиц 1 и 2 приложения 1 к настоящему Положению.

ГКО БГ (СЗКО) должна определять группу связанных лиц в целях расчета норматива Н26 (Н27) на основании критериев, установленных в отношении группы связанных заемщиков в соответствии с частями третьей и четвертой статьи 64 Федерального закона N 86-ФЗ. При этом к группе связанных лиц в целях расчета норматива Н26 (Н27) не относятся лица, в отношении которых в соответствии с подпунктами 5.5.1 и 5.5.2 пункта 5.5 Инструкции Банка России N 220-И расчет норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) осуществляется отдельно.

2.7. В случае если активы (требования) ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ могут быть отнесены к более чем одному уровню высоколиквидных активов в соответствии с приложением 1 к настоящему Положению, ГКО БГ (СЗКО) вправе включить их в ВЛА-1, если они могут быть отнесены к ВЛА-1 и ВЛА-2 и (или) ВЛА-3, вправе включить их в ВЛА-2, если они могут быть отнесены к ВЛА-2 и ВЛА-3. В случае если к активам (требованиям) ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ в соответствии с приложением 1 к настоящему Положению может быть применено несколько поправочных коэффициентов в рамках одного уровня ВЛА, то ГКО БГ (СЗКО) вправе применять к таким активам (требованиям) наибольший из поправочных коэффициентов, указанных в приложении 1 к настоящему Положению.

2.8. При определении активов (требований), включаемых в расчет ВЛА в соответствии с приложением 1 к настоящему Положению, ГКО БГ (СЗКО) должна использовать кредитный рейтинг (кредитные рейтинги), присвоенный (присвоенные) по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации или международной рейтинговой шкале кредитными рейтинговыми агентствами, сведения о которых внесены Банком России в реестр кредитных рейтинговых агентств в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 222-ФЗ "О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (далее - российские кредитные рейтинговые агентства), на уровне (уровнях), установленном (установленных) Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона N 86-ФЗ (далее - уровень (уровни), установленный (установленные) Советом директоров Банка России), или рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный по международной рейтинговой шкале хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings), "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) или "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), осуществляющими в соответствии со своим личным законом рейтинговую деятельность (далее - иностранные кредитные рейтинговые агентства), на уровне, указанном в графе 3 таблиц 1 и 2 приложения 1 к настоящему Положению. Кредитные рейтинги, присвоенные российскими кредитными рейтинговыми агентствами по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации, используются в отношении российских объектов рейтинга, а присвоенные по международной рейтинговой шкале - в отношении объектов рейтинга, не являющихся российскими объектами рейтинга. Кредитные рейтинги, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, используются в отношении объектов рейтинга, не являющихся российскими объектами рейтинга.

При определении соответствия уровня (уровней) кредитного рейтинга (рейтингов) активов (требований), включаемых в расчет ВЛА, уровню (уровням), указанному (указанным) в приложении 1 к настоящему Положению, ГКО БГ (СЗКО) должна следующим образом использовать кредитные рейтинги, присвоенные российским и (или) иностранным кредитным рейтинговым агентством:

при наличии кредитного рейтинга, присвоенного только одним кредитным рейтинговым агентством, используется данный кредитный рейтинг;

при наличии двух различных кредитных рейтингов, присвоенных кредитными рейтинговыми агентствами, используется более низкий кредитный рейтинг;

при наличии трех и более различных кредитных рейтингов, присвоенных кредитными рейтинговыми агентствами, используются два самых высоких кредитных рейтинга. В случае если данные кредитные рейтинги соответствуют одному поправочному коэффициенту, указанному в приложении 1 к настоящему Положению, используется любой из этих кредитных рейтингов, в случае если они соответствуют различным поправочным коэффициентам, - применяется более низкий кредитный рейтинг;

при определении соответствия указанному в приложении 1 к настоящему Положению уровню кредитного рейтинга долговых ценных бумаг (эмитента) относительно уровня суверенного кредитного рейтинга иностранного государства, в котором участник БГ зарегистрирован в качестве юридического лица (на территории которого находится филиал ГКО БГ (СЗКО) и (или) участника БГ), используется кредитный рейтинг долговых ценных бумаг (эмитента) и суверенный кредитный рейтинг иностранного государства, присвоенные одним и тем же кредитным рейтинговым агентством;

при присвоении кредитными рейтинговыми агентствами кредитных рейтингов как ценной бумаге, так и эмитенту данной ценной бумаги используется кредитный рейтинг ценной бумаги.