Глава 3. Составление Отчета

3.1. В разделе 1 отражаются переводы, осуществленные в рамках платежных систем, указанных в графе 7 таблицы пункта 2.2 настоящего Порядка.

Раздел 1 составляется уполномоченными банками - операторами платежных систем. Уполномоченные банки - операторы платежных систем отражают в разделе 1 сводные данные о переводах в рамках платежных систем, указанных в графе 7 таблицы пункта 2.2 настоящего Порядка, осуществленных непосредственно из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации физическими лицами, а также поступивших из-за пределов территории Российской Федерации в Российскую Федерацию в пользу физических лиц.

В подразделе 1.1 раздела 1 отражаются сведения о переводах, поступивших в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей и отправленных резидентами-перевододателями.

В подразделе 1.2 раздела 1 отражаются данные о переводах, поступивших в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей и отправленных нерезидентами-перевододателями.

3.2. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) данные об операциях отражаются в зависимости от перевододателя (переводополучателя) в Российской Федерации в подразделе 2.1 или подразделе 2.2.

Операции уполномоченных банков - операторов платежных систем, осуществленные не в рамках платежных систем, указанных в графе 7 таблицы пункта 2.2 настоящего Порядка, отражаются в разделе 2.

Переводы с использованием сервиса быстрых платежей (СБП) не отражаются в разделе 2.

3.2.1. В подразделе 2.1 раздела 2 отражаются данные о трансграничных переводах, поступивших в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей и отправленных резидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета).

В подразделе 2.1 раздела 2 не отражаются данные о переводах по следующим операциям:

трансграничным переводам, осуществленным через платежные системы, указанные в графе 7 таблицы пункта 2.2 настоящего Порядка;

переводам электронных денежных средств;

покупке, продаже товаров, не предназначенных для личного пользования;

покупке, продаже ценных бумаг, купонным платежам по ним и выплатам дивидендов;

взносам в уставный капитал и распределению прибыли от участия в нем, инвестиционным и паевым взносам;

покупке, продаже долей (в том числе долевому инвестированию в строительство недвижимого имущества);

операциям с брокерами-нерезидентами, агентами-нерезидентами, поверенными-нерезидентами, доверительными управляющими - нерезидентами, связанным с переводами (поступлениями) денежных средств;

операциям с недвижимым имуществом;

покупке, продаже платежных документов;

операциям с использованием платежных карт (в том числе связанным с получением наличных денежных средств, оплатой товаров (работ, услуг), переводами денежных средств на другие банковские счета, возвратом денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем отчетном периоде).

В графе 5 подраздела 2.1 раздела 2 указывается один из следующих кодов операций:

3.2.2. В подразделе 2.2 раздела 2 отражаются данные о трансграничных переводах, поступивших в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей и отправленных нерезидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета).

В подразделе 2.2 раздела 2 не отражаются данные о переводах по следующим операциям:

трансграничным переводам, осуществленным через платежные системы, указанные в графе 7 таблицы пункта 2.2 настоящего Порядка;

переводам электронных денежных средств;

покупке, продаже платежных документов;

операциям с использованием платежных карт (в том числе связанным с получением наличных денежных средств, оплатой товаров (работ, услуг), переводами денежных средств на другие банковские счета, возвратом денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем отчетном периоде).

3.3. Раздел 3 Отчета (далее - раздел 3) составляется только уполномоченными банками, включенными в перечень кредитных организаций, уведомивших Банк России о начале деятельности по осуществлению перевода электронных денежных средств, который размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Указанные в абзаце первом настоящего пункта уполномоченные банки отражают в разделе 3 в разрезе своих филиалов данные о суммах переводов электронных денежных средств, переводов электронных денежных средств с использованием банковских счетов, переводов электронных денежных средств без открытия банковских счетов. В разделе 3 отражается информация о переводах физических лиц (резидентов и нерезидентов), осуществленных из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации, а также о поступлениях из-за пределов территории Российской Федерации в Российскую Федерацию в пользу физических лиц (резидентов и нерезидентов).

3.4. В разделе 4 Отчета (далее - раздел 4) отражается информация о распределении объемов трансграничных переводов физических лиц отдельно в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации. В подразделе 4.1 раздела 4 отражается информация о переводах в иностранной валюте, а в подразделе 4.2 раздела 4 - информация о переводах в валюте Российской Федерации. Раздел 4 составляется уполномоченным банком по переводам, включенным в разделы 1 - 3.

3.5. При заполнении раздела 4 рассчитывается совокупный объем переводов за отчетный период по каждому отдельному физическому лицу. Рассчитанный совокупный объем включается в подходящий интервал объема переводов (графа 2 раздела 4). В дальнейшем в одной строке по графам 2 - 4 раздела 4 группируются переводы, принимающие одинаковые значения по интервалу объемов переводов, разделам (подразделам) 1 - 3, направлению перевода соответственно.

3.6. Возвраты по переводам денежных средств, отраженным в разделах 1 - 3 за предыдущие отчетные периоды (за последние 12 месяцев), отражаются в указанных разделах за тот период, в котором был осуществлен возврат. Возвраты по переводам денежных средств, отраженным в разделе 4 за предыдущие отчетные периоды, в указанном разделе не отражаются за текущий период.

Возврат поступивших, но не выплаченных денежных средств вычитается из общей суммы (с теми же значениями граф 2 - 6 разделов 1 - 3 и граф 2 - 4 раздела 4) поступивших в отчетном периоде денежных средств. Полученное сальдо отражается в графах 7 - 9 разделов 1 - 3 и графах 5 - 6 раздела 4. Так же отражаются возвраты ранее отправленных переводов.

В случае если переводы, платежи (поступления) денежных средств, а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте с одними и теми же кодом страны переводополучателя (перевододателя) и кодом операции, в Отчете указанные операции сальдируются.

3.7. В графе 2 разделов 1 - 3 указываются следующие направления переводов:

переводы из Российской Федерации;

переводы в Российскую Федерацию.

3.8. В графе 3 разделов 1 - 3 указывается один из следующих кодов:

Для переводов из Российской Федерации указывается контрагент-переводополучатель, для переводов в Российскую Федерацию - контрагент-перевододатель.

3.9. В графе 4 разделов 1 - 3 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается трехзначный цифровой код:

страны первоначального банка-перевододателя - для переводов в Российскую Федерацию;

страны конечного банка-переводополучателя - для переводов из Российской Федерации.

В случае если страна банка-перевододателя неизвестна, следует использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении уполномоченного банка (его филиала), или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями. При отсутствии информации о стране банка-переводополучателя (банка-перевододателя) в графе 4 разделов 1 - 3 указывается код "999".

В графе 4 разделов 1 - 3 не должен указываться цифровой код Российской Федерации.

3.10. В графе 5 подраздела 2.1 раздела 2 указывается один из кодов операций, приведенных в таблице подпункта 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Порядка, пояснения к которым даны в главе 4 настоящего Порядка.

В разделах 1, 3 и подразделе 2.2 раздела 2 графа 5 не заполняется.

3.11. В графе 6 разделов 1 - 3 указывается трехзначный цифровой код валюты перевода в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

Суммы указываются в валюте, которая была списана с корреспондентского счета или зачислена на корреспондентский счет отчитывающегося уполномоченного банка (для отчитывающихся филиалов уполномоченного банка указывается валюта межфилиальных расчетов), либо в валюте платежной клиринговой позиции (для переводов, отражаемых в разделе 1).

3.12. В графе 7 разделов 1 - 3 отражается общее количество операций, осуществленных в отчетном периоде.

3.13. В графе 8 разделов 1 - 3 отражается общее количество физических лиц, являющихся плательщиками и получателями денежных средств по переводам. В разделах 1 - 3 информация о нескольких переводах одного физического лица объединяется, то есть каждое отдельное физическое лицо учитывается один раз.

3.14. В графе 9 разделов 1 - 3 отражается общая сумма операций, определяемая на валовой основе. Общая сумма округляется по правилам математического округления и указывается в целых единицах соответствующего вида валюты.

3.15. В графе 2 раздела 4 указывается код интервала объемов переводов в зависимости от совокупного объема переводов отдельных физических лиц за отчетный период. Присвоение указанного кода переводам физических лиц производится после учета возвратов.

В графе 2 подраздела 4.1 раздела 4 указываются следующие коды интервалов объемов переводов:

В графе 2 подраздела 4.2 раздела 4 указываются следующие коды интервалов объемов переводов:

3.16. В графе 3 раздела 4 отражается номер подраздела Отчета (1.1, 1.2, 2.1 или 2.2 - для разделов 1 и 2) или номер раздела 3.

3.17. В графе 4 раздела 4 отражается направление перевода, соответствующее направлению перевода, указанному в графе 2 разделов 1 - 3.

3.18. В графе 5 раздела 4 отражается общее количество физических лиц, являвшихся плательщиками и получателями денежных средств по переводам. В разделе 4 информация о нескольких переводах одного физического лица объединяется, то есть каждое отдельное физическое лицо учитывается один раз.

3.19. В графе 6 раздела 4 отражается общая сумма операций в определяемом интервале объемов переводов на валовой основе. Общая сумма округляется по правилам математического округления и указывается в целых единицах соответствующего вида валюты. В графе 6 подраздела 4.1 раздела 4 указывается общая сумма переводов в эквиваленте долларов США. В случае если валюта переводов отличается от долларов США, ее значения предварительно пересчитываются в доллары США на последний день отчетного периода (месяца) по курсу одной иностранной валюты по отношению к курсу другой иностранной валюты, которые рассчитаны по официальным курсам иностранных валют по отношению к российскому рублю, установленным Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". В графе 6 подраздела 4.2 раздела 4 общая сумма переводов указывается в валюте Российской Федерации.

3.20. Для целей составления Отчета датой проведения перевода, платежа (поступления) денежных средств считается дата осуществления операции между отчитывающимся уполномоченным банком (его филиалом) и банком-корреспондентом или между филиалом отчитывающегося уполномоченного банка и его головным офисом либо дата принятия в платежную клиринговую позицию (для переводов, отражаемых в разделе 1).

3.21. Трансграничные переводы физических лиц, отнесение которых на день составления Отчета к резидентам или нерезидентам не представляется возможным в связи с отсутствием необходимой информации, отражаются так же, как операции физических лиц - резидентов.