Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420714 "Сведения об аффилированных лицах оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов"

Порядок

составления отчетности (отчета) по форме 0420714 "Сведения

об аффилированных лицах оператора инвестиционной платформы,

оператора финансовой платформы, оператора информационной

системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых

активов, оператора обмена цифровых финансовых активов"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420714 "Сведения об аффилированных лицах оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420714) составляется оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация) на ежеквартальной основе за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала посредством формирования предусмотренных в отчетности (отчете) по форме 0420714 показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

В отчетности (отчете) по форме 0420714 указываются сведения обо всех физических и (или) юридических лицах, являющихся аффилированными лицами отчитывающейся организации в соответствии с основанием (основаниями), указанным (указанными) в статье 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (далее - основание аффилированности), на конец отчетного квартала и о физических и (или) юридических лицах, которые в отчетном квартале перестали являться аффилированными лицами отчитывающейся организации (далее при совместном упоминании - аффилированные лица).

Отчетность (отчет) по форме 0420714 не составляется:

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 1 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

оператором финансовой платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью организатора торговли, депозитария или регистратора;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператором обмена цифровых финансовых активов, совмещающими свою деятельность с деятельностью кредитной организации, профессионального участника рынка ценных бумаг, организатора торговли, клиринговой организации.

2. По группам аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" отчетности (отчета) по форме 0420714 отчитывающейся организацией указывается индивидуальный код аффилированного лица отчитывающейся организации, присваиваемый отчитывающейся организацией, который должен соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420724 "Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420724) по данному аффилированному лицу (далее - индивидуальный код аффилированного лица).

В случае если физическое или юридическое лицо перестало являться аффилированным лицом отчитывающейся организации в отчетном квартале, индивидуальный код аффилированного лица не используется при отражении информации в отчетности (отчете) по форме 0420714 по иному аффилированному лицу отчитывающейся организации.

3. По показателям "A1-1", "A1-2", "A1-3", "A2", "A3", "A4", отражающим код основания аффилированности, отчетности (отчета) по форме 0420714 отчитывающейся организацией указывается значение "Да", если лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации, в соответствии со следующим основаниями аффилированности:

3.1. При наличии двух и более оснований аффилированности информация указывается в отношении каждого основания аффилированности и каждой даты наступления основания аффилированности в разрезе аффилированного лица.

3.2. По показателям "Дата наступления основания A1-1", "Дата наступления основания A1-2", "Дата наступления основания A1-3", "Дата наступления основания A2", "Дата наступления основания A3", "Дата наступления основания A4" по каждому коду основания аффилированности указывается дата наступления основания аффилированности. При этом каждому коду основания аффилированности, указанному по показателям "A1-1", "A1-2", "A1-3", "A2" "A3", "A4", должна соответствовать только одна дата наступления основания аффилированности.

В случае если дата наступления основания аффилированности, в том числе по основанию принадлежности к группе лиц, не подтверждена документально, по показателям "Дата наступления основания A1-1", "Дата наступления основания A1-2", "Дата наступления основания A1-3", "Дата наступления основания A2", "Дата наступления основания A3", "Дата наступления основания A4" указываются даты наступления основания аффилированности, определяемые отчитывающейся организацией самостоятельно на основании информации, имеющейся в ее распоряжении, позволяющей признать лицо аффилированным лицом отчитывающейся организации.

В случае если лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации на основании принадлежности к одной группе лиц по одному или нескольким признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, по показателю "Дата наступления основания A2" указывается дата наступления основания аффилированности, которая определяется отчитывающейся организацией исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи между лицами, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация.

3.3. По показателю "Регистрационный номер кредитной организации, принадлежащей к группе лиц с отчитывающейся организацией" указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ), если аффилированное лицо является действующей кредитной организацией и в соответствии с частью 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ относится к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация. При этом отчитывающаяся организация не отражает в отчетности (отчете) по форме 0420714 сведения об иных аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежат отчитывающаяся организация и указанная кредитная организация, включая сведения об основаниях принадлежности иных аффилированных лиц к группе лиц, к которой принадлежат отчитывающаяся организация и указанная кредитная организация.

В случае если аффилированное лицо не является кредитной организацией и (или) не принадлежит к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, показатель "Регистрационный номер кредитной организации, принадлежащей к группе лиц с отчитывающейся организацией" не заполняется.

3.4. По показателю "Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)" указываются принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации). Сведения приводятся с точностью до четырех знаков после запятой.

В случае если отчитывающаяся организация не является хозяйственным обществом, показатель "Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)" не заполняется.

3.5. По показателю "Принадлежащие отчитывающейся организации акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)" указываются принадлежащие отчитывающейся организации акции (доли) аффилированного лица отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица. Сведения приводятся с точностью до четырех знаков после запятой.

3.6. По показателю "Дата прекращения основания аффилированности" указывается дата прекращения основания аффилированности в отчетном квартале. При наличии двух и более оснований аффилированности указанный показатель заполняется только в случае прекращения всех имевшихся оснований аффилированности с указанием наиболее поздней из дат прекращения основания аффилированности в отчетном квартале.

3.7. По показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" раскрывается информация о наличии оснований принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, соответствующих признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, для включения аффилированного лица отчитывающейся организации в состав группы лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (о лицах, указанных по коду основания аффилированности "A2"), в разрезе групп аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" и "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами".

3.7.1. По группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)" указывается индивидуальный код аффилированного лица в разрезе следующих взаимосвязей:

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

юридического лица, функции единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

юридического лица, которому лицо, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", вправе давать обязательные для исполнения указания на основании учредительных документов юридического лица или заключенного между ними договора;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", по признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

3.7.2. По группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" указывается индивидуальный код аффилированного лица в соответствии со взаимосвязями, предусмотренными подпунктом 3.7.1 настоящего пункта.

В целях отражения информации о взаимосвязях между аффилированными лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, по группам аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)" и "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" в отношении данной отчитывающейся организации должен использоваться идентификатор отчитывающейся организации, сформированный в соответствии с подпунктом 3.1 пункта 3 Порядка составления отчетности (отчета) по форме 0420724.

3.7.3. В целях составления отчетности (отчета) по форме 0420714 по показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" указываются следующие коды оснований принадлежности аффилированных лиц, индивидуальные коды которых указаны по группам аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, соответствующих хотя бы одному признаку, указанному в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ:

В случае если физическое лицо по основанию, предусмотренному пунктом 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, входит в группу лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, информация о данном физическом лице отражается в отчетности (отчете) по форме 0420714 только при условии, что данное физическое лицо или его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры соответствуют как минимум одному из признаков отнесения к группе лиц с юридическим лицом (в том числе с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), указанных в пунктах 1 - 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

В случае если юридическое или физическое лицо входит в группу лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, по нескольким основаниям, соответствующим признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, информация о каждом основании, соответствующем таким признакам, по показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" в разрезе групп аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" указывается отдельно с использованием группы аналитических признаков "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами".

Информация по показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" отражается по каждой отдельной взаимосвязи между аффилированными лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация.

По группе аналитических признаков "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами" указывается порядковый номер, присвоенный отчитывающейся организацией каждой взаимосвязи в группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация.