Порядок составления отчетности по форме 0420736 "Сведения о номинальных счетах, с использованием которых оператор финансовой платформы, оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператор обмена цифровых финансовых активов, являющиеся операторами электронных платформ, осуществляют расчеты по сделкам, совершенным с использованием электронной платформы, и о проведенных операциях по указанным номинальным счетам"

Порядок

составления отчетности по форме 0420736

"Сведения о номинальных счетах, с использованием которых

оператор финансовой платформы, оператор информационной

системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых

активов, и оператор обмена цифровых финансовых активов,

являющиеся операторами электронных платформ, осуществляют

расчеты по сделкам, совершенным с использованием электронной

платформы, и о проведенных операциях по указанным

номинальным счетам"

1. Отчетность по форме 0420736 "Сведения о номинальных счетах, с использованием которых оператор финансовой платформы, оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператор обмена цифровых финансовых активов, являющиеся операторами электронных платформ, осуществляют расчеты по сделкам, совершенным с использованием электронной платформы, и о проведенных операциях по указанным номинальным счетам" (далее - отчетность по форме 0420736) составляется оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов, являющимися операторами электронных платформ, но не являющимися кредитными организациями (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация), за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала (далее - отчетная дата) посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

2. Операции в иностранной валюте по номинальному счету, открытому отчитывающейся организации в кредитной организации (далее - номинальный счет), отражаются отчитывающейся организацией в отчетности по форме 0420736 в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - официальный курс Банка России), на дату совершения операции или по курсу, который фактически имел место при ее осуществлении, а полученные значения суммируются.

Показатели отчетности по форме 0420736 составляются отчитывающейся организацией вместе с показателями отчетности (отчета) по форме 0420724 "Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420724).

Все показатели разделов 1 - 3 отчетности по форме 0420736 составляются отчитывающейся организацией по группам аналитических признаков "Банковский счет" (в разрезе всех номинальных счетов, с использованием которых отчитывающаяся организация осуществляет расчеты по сделкам, действующим на отчетную дату, а также расторгнутым в отчетном квартале), "Идентификатор кредитной организации", "Идентификатор электронной платформы".

2.1. При формировании значения идентификатора банковского счета по группе аналитических признаков "Банковский счет" указывается номер номинального счета, позволяющий выделить один номинальный счет из других номинальных счетов.

2.2. По группе аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации" указывается значение идентификатора кредитной организации, в которой открыт номинальный счет, которое должно соответствовать значению, указанному для этой кредитной организации по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420724.

2.3. При формировании значения идентификатора электронной платформы по группе аналитических признаков "Идентификатор электронной платформы" указываются следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):

основной государственный регистрационный номер отчитывающейся организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц;

дополнительная характеристика, позволяющая выделить одну электронную платформу из других электронных платформ, определяемая отчитывающейся организацией самостоятельно.

В качестве разделителя характеристик идентификатора электронной платформы используется символ "_" (нижнее подчеркивание (без пробелов).

3. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420736 отчитывающейся организацией отражаются сведения о номинальном счете, с использованием которого отчитывающаяся организация осуществляет расчеты по сделкам, совершенным с использованием электронной платформы (далее - сделки).

3.1. По показателю "Регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер ее филиала)" указывается регистрационный номер кредитной организации, в которой открыт номинальный счет, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ).

3.2. По показателю "Дата заключения договора номинального счета" указывается дата заключения договора номинального счета.

3.3. По показателю "Дата расторжения договора номинального счета" указывается дата расторжения договора номинального счета в случае его расторжения в отчетном квартале.

3.4. По показателю "Код валюты" указывается код валюты, в которой открыт номинальный счет, согласно Общероссийскому классификатору валют (далее - ОКВ).

4. В разделе 2 отчетности по форме 0420736 отчитывающейся организацией отражаются сведения о проведенных в отчетном квартале операциях по номинальному счету с использованием электронной платформы.

4.1. В подразделе 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420736 отражаются следующие сведения об операциях по зачислению денежных средств на номинальный счет:

по показателю "Сумма операций по зачислению денежных средств на номинальный счет за отчетный период" - сумма операций по зачислению денежных средств на номинальный счет;

по показателю "Количество операций по зачислению денежных средств на номинальный счет за отчетный период" - количество операций по зачислению денежных средств на номинальный счет.

4.2. В подразделе 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420736 отражаются следующие сведения об операциях по перечислению денежных средств, принадлежащих бенефициарам, с номинального счета на банковские счета, а также по перечислению денежных средств с номинального счета на другие номинальные счета отчитывающейся организации:

по показателю "Сумма операций по перечислению денежных средств с номинального счета за отчетный период" - сумма операций по перечислению денежных средств с номинального счета в соответствии с кодами операций (в разрезе каждого кода операции), указанными в подпункте 4.3 настоящего пункта;

по показателю "Количество операций по перечислению денежных средств с номинального счета за отчетный период" - количество операций по перечислению денежных средств с номинального счета в соответствии с кодами операций (в разрезе каждого кода операции), указанными в подпункте 4.3 настоящего пункта.

4.3. Информация по группе аналитических признаков "Код операции по перечислению" подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420736 раскрывается в разрезе следующих аналитических признаков (кодов):

01 - перечисление денежных средств, принадлежащих бенефициарам-резидентам, являющимся физическими лицами (в том числе индивидуальными предпринимателями), на банковские счета физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) - резидентов и нерезидентов и юридических лиц - резидентов и нерезидентов (за исключением операций, отраженных по кодам 14, 16 - 18);

02 - перечисление денежных средств, принадлежащих бенефициарам-нерезидентам, являющимся физическими лицами (в том числе индивидуальными предпринимателями), на банковские счета физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) - резидентов и нерезидентов и юридических лиц - резидентов и нерезидентов (за исключением операций, отраженных по кодам 14, 16 - 18);

03 - перечисление денежных средств, принадлежащих бенефициарам-резидентам, являющимся юридическими лицами, за исключением отчитывающейся организации, на банковские счета физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) - резидентов и нерезидентов и юридических лиц - резидентов и нерезидентов (за исключением операций, отраженных по кодам 14, 16 - 18);

04 - перечисление денежных средств, принадлежащих бенефициару - отчитывающейся организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператором обмена цифровых финансовых активов, на банковские счета физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) - резидентов и нерезидентов и юридических лиц - резидентов и нерезидентов (за исключением операций, отраженных по кодам 14 - 17);

05 - перечисление денежных средств, принадлежащих бенефициарам-нерезидентам, являющимся юридическими лицами, на банковские счета физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) - резидентов и нерезидентов и юридических лиц - резидентов и нерезидентов (за исключением операций, отраженных по кодам 14, 16 - 18);

06 - перечисление денежных средств, принадлежащих бенефициарам, за исключением отчитывающейся организации, на банковские счета физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) - резидентов (за исключением операций, отраженных по кодам 16, 17);

07 - перечисление денежных средств, принадлежащих отчитывающейся организации - бенефициару, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператором обмена цифровых финансовых активов, на банковские счета физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) - резидентов (за исключением операций, отраженных по кодам 16, 17);

08 - перечисление денежных средств, принадлежащих бенефициарам, за исключением отчитывающейся организации, на банковские счета физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) - нерезидентов (за исключением операций, отраженных по кодам 16, 17);

09 - перечисление денежных средств, принадлежащих отчитывающейся организации - бенефициару, на банковские счета физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) - нерезидентов (за исключением операций, отраженных по кодам 16, 17);

10 - перечисление денежных средств, принадлежащих бенефициарам, за исключением отчитывающейся организации, на банковские счета юридических лиц - резидентов (за исключением операций, отраженных по кодам 14, 16 - 18);

11 - перечисление денежных средств, принадлежащих отчитывающейся организации - бенефициару, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператором обмена цифровых финансовых активов, на банковские счета юридических лиц - резидентов (за исключением операций, отраженных по кодам 14 - 17);

12 - перечисление денежных средств, принадлежащих бенефициарам, за исключением отчитывающейся организации, на банковские счета юридических лиц - нерезидентов (за исключением операций, отраженных по кодам 16, 17);

13 - перечисление денежных средств, принадлежащих отчитывающейся организации - бенефициару, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператором обмена цифровых финансовых активов, на банковские счета юридических лиц - нерезидентов (за исключением операций, отраженных по кодам 16, 17);

14 - перечисление денежных средств с номинального счета отчитывающейся организации на другой ее номинальный счет (за исключением операций, отраженных по коду 15).

4.4. По показателям "Сумма операций по перечислению денежных средств с номинального счета за отчетный период" и "Количество операций по перечислению денежных средств с номинального счета за отчетный период" указываются сумма и количество операций по перечислению денежных средств с номинального счета за отчетный период в разрезе групп аналитических признаков, указанных в абзаце третьем пункта 2 настоящего Порядка и подпункте 4.3 настоящего пункта, а также сумма и количество таких операций, совершенных в целях расчетов по сделкам, в разрезе групп аналитических признаков, указанных в абзаце третьем пункта 2 настоящего Порядка и подпункте 4.3 настоящего пункта, по аналитическому признаку "Расчеты по сделкам" группы аналитических признаков "Тип операции".

4.5. В подразделе 2.3 раздела 2 отчетности по форме 0420736 отражаются сведения о следующих операциях по номинальному счету:

по перечислению денежных средств, принадлежащих отчитывающейся организации, на ее банковские счета в случаях, предусмотренных частью 4 статьи 5.1 и частью 3 статьи 10.1 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ);

по перечислению денежных средств на банковский счет, с которого данные денежные средства ошибочно поступили на номинальный счет;

по списанию денежных средств, права на которые принадлежат бенефициару, по обязательствам данного бенефициара по решению суда, а также в иных предусмотренных федеральными законами случаях;

по списанию денежных средств, права на которые принадлежат бенефициару, в целях перечисления предусмотренных правилами электронной платформы сумм вознаграждения отчитывающейся организации (далее при совместном упоминании - операции по списанию (перечислению) денежных средств с номинального счета).

По показателю "Сумма операций по списанию (перечислению) денежных средств с номинального счета за отчетный период" указывается сумма операций по списанию (перечислению) денежных средств с номинального счета за отчетный квартал, по показателю "Количество операций по списанию (перечислению) денежных средств с номинального счета за отчетный период" - количество операций по списанию (перечислению) денежных средств с номинального счета за отчетный квартал.

4.6. Информация по группе аналитических признаков "Код операции по списанию (перечислению)" подраздела 2.3 раздела 2 отчетности по форме 0420736 раскрывается в разрезе следующих аналитических признаков (кодов):

15 - перечисление денежных средств, принадлежащих отчитывающейся организации, на ее банковские счета в случаях, предусмотренных частью 4 статьи 5.1 и частью 3 статьи 10.1 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ;

16 - перечисление денежных средств на банковский счет, с которого данные денежные средства ошибочно поступили на номинальный счет;

17 - списание денежных средств, права на которые принадлежат бенефициару, по обязательствам данного бенефициара по решению суда, а также в иных предусмотренных федеральными законами случаях;

18 - списание денежных средств, права на которые принадлежат бенефициару, в целях перечисления предусмотренных правилами электронной платформы сумм вознаграждения отчитывающейся организации;

19 - иные перечисления (списания) денежных средств, не предусмотренные кодами 01 - 18 (при указании кода 19 приводятся основания перечисления (списания) денежных средств с номинального счета по показателю "Примечание").

4.7. В подразделе 2.4 раздела 2 отчетности по форме 0420736 отражаются следующие сведения об операциях по перечислению между бенефициарами по одному номинальному счету принадлежащих им денежных средств без изменения остатка денежных средств по номинальному счету:

по показателю "Сумма операций по перечислению между бенефициарами по одному номинальному счету принадлежащих им денежных средств без изменения остатка денежных средств по номинальному счету за отчетный период" - сумма операций по перечислению между бенефициарами по одному номинальному счету принадлежащих им денежных средств без изменения остатка денежных средств по номинальному счету;

по показателю "Количество операций по перечислению между бенефициарами по одному номинальному счету принадлежащих им денежных средств без изменения остатка денежных средств по номинальному счету за отчетный период" - количество операций по перечислению между бенефициарами по одному номинальному счету принадлежащих им денежных средств без изменения остатка денежных средств по номинальному счету.

По показателям "Сумма операций по перечислению между бенефициарами по одному номинальному счету принадлежащих им денежных средств без изменения остатка денежных средств по номинальному счету за отчетный период" и "Количество операций по перечислению между бенефициарами по одному номинальному счету принадлежащих им денежных средств без изменения остатка денежных средств по номинальному счету за отчетный период" указываются сумма и количество операций по перечислению между бенефициарами по одному номинальному счету принадлежащих им денежных средств без изменения остатка денежных средств по номинальному счету в разрезе групп аналитических признаков, указанных в абзаце третьем пункта 2 настоящего Порядка, а также сумма и количество указанных операций, совершенных в целях расчетов по сделкам, отражаемые в разрезе групп аналитических признаков, указанных в абзаце третьем пункта 2 настоящего Порядка, по аналитическому признаку "Расчеты по сделкам" группы аналитических признаков "Тип операции".

5. По показателю "Сумма остатка денежных средств на номинальном счете на конец отчетного периода" раздела 3 отчетности по форме 0420736 отчитывающейся организацией указывается сумма остатка денежных средств, учитываемых на номинальном счете, по состоянию на отчетную дату.

Сумма остатка денежных средств по номинальному счету в иностранной валюте указывается в рублевом эквиваленте по официальному курсу Банка России по состоянию на отчетную дату.

6. По показателю "Сумма расчетов по сделкам, осуществленных без использования номинального счета, за отчетный период" раздела 4 отчетности по форме 0420736 отчитывающейся организацией указывается сумма расчетов по сделкам, осуществленных без использования номинального счета, за отчетный квартал по каждой отчитывающейся организации в разрезе группы аналитических признаков "Идентификатор электронной платформы", значение которой формируется в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего Порядка.

Сумма расчетов по сделкам, осуществленных без использования номинального счета, в иностранной валюте указывается в рублевом эквиваленте по официальному курсу Банка России по состоянию на отчетную дату.

7. По показателю "Примечание" разделов 2 - 4 отчетности по форме 0420736 отчитывающейся организацией указывается информация (при наличии), которая по решению отчитывающейся организации является существенной.