Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420720 "Сведения о наступлении риск-событий оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов"

Порядок

составления отчетности (отчета) по форме 0420720

"Сведения о наступлении риск-событий оператора

инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы,

оператора информационной системы, в которой осуществляется

выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена

цифровых финансовых активов"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420720 "Сведения о наступлении риск-событий оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420720) составляется оператором инвестиционной платчасты, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация) на ежеквартальной основе за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) посредством формирования предусмотренных в отчетности (отчете) по форме 0420720 показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

2. В разделе 1 отчетности (отчета) по форме 0420720 отчитывающаяся организация отражает сведения о:

событиях операционного риска (далее - СОР), информация по которым указывается по показателю "Оценка значимости СОР", и событиях, связанных с иными рисками, определенными в соответствии с системой управления рисками отчитывающейся организации (далее при совместном упоминании - риск-события);

риск-событиях, в отношении которых на последний календарный день отчетного квартала (далее - отчетная дата) не завершены мероприятия, отраженные по показателю "Мероприятие по устранению, минимизации и передаче риска" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420720.

По показателю "Дата риск-события" указывается дата выявления отчитывающейся организацией риск-события.

По показателю "Виды деятельности" указывается одно или несколько (в случае совмещения деятельности) из следующих значений через пробел:

оператор инвестиционной платформы;

оператор финансовой платформы;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включивший в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ);

оператор обмена цифровых финансовых активов.

По показателю "Вид риска" указывается вид риска, определенный в соответствии с системой управления рисками отчитывающейся организации.

По показателю "Описание риск-события" приводится описание риск-события, в том числе указывается количество следующих лиц: инвесторов, лиц, привлекающих инвестиции с использованием инвестиционной платформы, получателей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, присоединившихся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы, пользователей информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (далее - пользователи информационной системы), на деятельность которых повлияло описанное СОР, для которых по показателю "Оценка значимости СОР" указано значение "Существенные" или "Значимые".

По показателю "Причины риск-события" приводится описание причины риск-события.

По показателю "Степень влияния" указывается степень влияния риск-события на деятельность отчитывающейся организации в соответствии с внутренней классификацией риск-событий по степени влияния на деятельность отчитывающейся организации, содержащейся во внутренних документах отчитывающейся организации, разработанных отчитывающейся организацией в рамках осуществления системы управления рисками (далее - внутренние документы отчитывающейся организации).

В целях заполнения показателя "Оценка значимости СОР" указывается одно из следующих значений СОР в зависимости от влияния СОР на деятельность отчитывающейся организации:

"Существенные" - для СОР, которые повлекли за собой прерывание: оказания лицам, привлекающим инвестиции, инвесторам услуг по привлечению инвестиций и (или) по содействию в инвестировании с использованием инвестиционной платформы, определенных как значимые услуги в соответствии с внутренними документами отчитывающейся организации; совершения с получателями финансовых услуг и финансовыми организациями, эмитентами на финансовой платформе одной или нескольких финансовых сделок, определенных как значимые финансовые сделки в соответствии с внутренними документами отчитывающейся организации; внесения в информационную систему в отношении пользователей информационной системы одной или нескольких записей о зачислении цифровых финансовых активов, определенных как значимые записи в соответствии с внутренними документами отчитывающейся организации; обеспечения заключения сторонами в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, одной или нескольких сделок с цифровыми финансовыми активами, определенных как значимые сделки в соответствии с внутренними документами отчитывающейся организации (далее при совместном упоминании - значимые услуги);

"Значимые" - для СОР, не приведших к прерыванию оказания значимых услуг, но негативно повлиявших на деятельность свыше 15 процентов инвесторов инвестиционной платформы, лиц, привлекающих инвестиции с использованием инвестиционной платформы, получателей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, совершающих финансовые сделки с получателями финансовых услуг, пользователей информационной системы отчитывающейся организации от общего числа зарегистрированных пользователей в реестре пользователей информационной системы, инвесторов, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по содействию в инвестировании, лиц, привлекающих инвестиции, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по привлечению инвестиций, получателей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, присоединившихся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы. В целях заполнения показателя "Оценка значимости СОР" информация о СОР, которые не имеют значений "Существенные" и "Значимые", не указывается.

По показателю "Меры, направленные на устранение последствий риск-события" указываются предпринятые отчитывающейся организацией меры, направленные на устранение последствий риск-события, по состоянию на отчетную дату.

По показателю "Размер потерь/убытков" указывается размер прямых расходов отчитывающейся организации, обусловленных реализацией риск-события, отраженных в бухгалтерском учете на счетах по учету расходов, убытков в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, утвержденным в соответствии с пунктом 14 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", и приравненных к ним счетах по учету дебиторской задолженности.

Информация по показателям раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420720 раскрывается по каждому риск-событию, за исключением СОР, которые не имеют значений "Существенные" и "Значимые".

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420720 отчитывающаяся организация раскрывает информацию в отношении мероприятий по устранению, минимизации и передаче риска в отношении существенных СОР, значимых СОР и риск-событий, обусловленных реализацией риска, за исключением операционного риска, по которым по состоянию на отчетную дату не завершены указанные мероприятия, по которым в отчетном квартале завершены указанные мероприятия.

По показателю "Мероприятие по устранению, минимизации и передаче риска" указывается предпринятое отчитывающейся организацией мероприятие, направленное на предотвращение возникновения в будущем риск-событий, отраженных по показателю "Описание риск-события" раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420720.

По показателю "Срок исполнения мероприятия" указывается срок, в течение которого осуществляется исполнение мероприятия, отраженного по показателю "Мероприятие по устранению, минимизации и передаче риска", или дата исполнения мероприятия по устранению, минимизации и передаче риска.

По показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии) работника, ответственного за исполнение мероприятия" указываются фамилия, имя и отчество (при наличии) работника (фамилии, имена и отчества (при наличии) работников), ответственного (ответственных) за проведение мероприятия, направленного на предотвращение возникновения в будущем риск-событий, указанных по показателю "Описание риск-события" раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420720.

По показателю "Должность работника, ответственного за исполнение мероприятия" указывается должность работника (должности работников), ответственного (ответственных) за проведение мероприятия, направленного на предотвращение возникновения в будущем риск-событий, указанных по показателю "Описание риск-события" раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420720.

Информация по показателям раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420720 раскрывается по каждому мероприятию по устранению, минимизации и передаче риска.

4. В разделе 3 отчетности (отчета) по форме 0420720 отчитывающаяся организация отражает сведения о риск-событиях, в отношении которых отчитывающаяся организация самостоятельно выявила нарушение следующих требований законодательства Российской Федерации, а также следующих учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации:

Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ), Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) и принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России, учредительных и внутренних документов оператора инвестиционной платформы, связанных с осуществлением его деятельности (для оператора инвестиционной платформы, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками);

Федерального закона от 20 июля 2020 года N 211-ФЗ "О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы" (далее - Федеральный закон N 211-ФЗ), Федерального закона N 115-ФЗ и принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России, учредительных и внутренних документов оператора финансовой платформы, связанных с осуществлением его деятельности (для оператора финансовой платформы);

Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, Федерального закона N 115-ФЗ и принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России, учредительных и внутренних документов оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов, связанных с осуществлением их деятельности (для оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов).

4.1. По показателю "Тип нарушения" в соответствии с указанными в части III настоящего приложения значениями показателей для формирования показателей отчетности (отчета) по форме 0420720 отражаются следующие типы нарушений:

нарушение требований к обеспечению защиты информации: для оператора инвестиционной платформы - требований, установленных главой 1 Положения Банка России от 20 апреля 2021 года N 757-П "Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в целях противодействия осуществлению незаконных финансовых операций" <1> (далее - Положение Банка России N 757-П), для оператора финансовой платформы - требований, установленных главами 1 и 2 Положения Банка России N 757-П, для оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов - требований, установленных главами 1 и 3 Положения Банка России N 757-П;

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2021 года, регистрационный N 63880.

нарушение требований к оператору инвестиционной платформы, установленных статьей 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ;

нарушение требований к оператору финансовой платформы, установленных статьей 8 Федерального закона N 211-ФЗ;

нарушение требований к размещению информации о финансовых сделках, совершаемых с использованием финансовой платформы, установленных статьей 14 Федерального закона N 211-ФЗ;

нарушение требований к деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, установленных статьей 6 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ;

нарушение требований к деятельности оператора обмена цифровых финансовых активов, установленных статьей 10 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ;

нарушение требований к раскрытию информации оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, а также нарушение требований к размещению решения о выпуске цифровых финансовых активов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на сайте оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (далее - нарушение требований к раскрытию информации);

нарушение требований к предоставлению информации в инвестиционной платформе, финансовой платформе, информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

нарушение сроков представления отчетности;

нарушение в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;

иные нарушения требований к оператору инвестиционной платформы, установленных Федеральным законом от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ и Федеральным законом N 115-ФЗ, учредительных и внутренних документов оператора инвестиционной платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора инвестиционной платформы, за исключением нарушений, указанных в абзацах втором, третьем, восьмом - одиннадцатом настоящего подпункта;

иные нарушения требований к оператору финансовой платформы, установленных Федеральным законом N 211-ФЗ и Федеральным законом N 115-ФЗ, учредительных и внутренних документов оператора финансовой платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора финансовой платформы, за исключением нарушений, указанных в абзацах втором, четвертом, пятом, восьмом - одиннадцатом настоящего подпункта;

иные нарушения требований к оператору информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператору обмена цифровых финансовых активов, установленных Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ и Федеральным законом N 115-ФЗ, учредительных и внутренних документов оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов, связанных с осуществлением деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, за исключением нарушений, указанных в абзацах втором, шестом - одиннадцатом настоящего подпункта.

4.2. По показателю "Сведения об источнике информации о нарушении" указывается код источника информации о нарушении, отраженном по показателю "Тип нарушения", выявленном в том числе на основании обращений (жалоб) о признаках недобросовестного поведения, поступающих от работников и лиц, являющихся членами органов управления отчитывающейся организации:

1 - информация поступила от работника/члена органа управления отчитывающейся организации;

2 - информация поступила от инвестора, лица, привлекающего инвестиции, получателя финансовых услуг, финансовой организации, эмитента, пользователя информационной системы (информация поступила от инвестора, лица, привлекающего инвестиции, получателя финансовых услуг, финансовой организации, присоединившейся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы в целях совершения финансовых сделок с получателями финансовых услуг, в том числе от имени эмитента, присоединившегося к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы в целях совершения финансовых сделок в отношении ценных бумаг эмитента с получателями финансовых услуг, и эмитента, финансовые сделки в отношении ценных бумаг которого совершает указанная финансовая организация, действующая от имени указанных эмитентов, пользователя информационной системы);

3 - анонимное информирование.

Значение "Иное (расшифровать)" указывается в случаях, не указанных по кодам 1, 2 и 3.

4.3. По показателю "Перечень нарушенных норм" указывается информация о нарушенных нормах Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ, Федерального закона N 115-ФЗ, Федерального закона N 211-ФЗ, Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, а также положениях учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации при выявлении нарушения:

оператором инвестиционной платформы, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками, - о нарушенных нормах Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ и Федерального закона N 115-ФЗ, положениях учредительных и внутренних документов оператора инвестиционной платформы, связанных с осуществлением его деятельности;

оператором финансовой платформы - о нарушенных нормах Федерального закона N 211-ФЗ и Федерального закона N 115-ФЗ, положениях учредительных и внутренних документов оператора финансовой платформы, связанных с осуществлением его деятельности;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов - о нарушенных нормах Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ и Федерального закона N 115-ФЗ, положениях учредительных и внутренних документов оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, связанных с осуществлением их деятельности.

Информация по показателю "Перечень нарушенных норм" отражается с указанием даты, номера, структурных единиц федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России. В случае отражения по данному показателю нормативного правового акта или нормативного акта Банка России указывается также вид акта. В случае отражения информации по показателю "Перечень нарушенных норм" о нарушении учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации показатель "Перечень нарушенных норм" не заполняется.

4.4. По показателю "Дата нарушения" указывается дата выявления отчитывающейся организацией нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения".

4.5. По показателю "Виды деятельности" указывается одно или несколько (в случае совмещения деятельности) из следующих значений через пробел:

оператор инвестиционной платформы;

оператор финансовой платформы;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включивший в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ;

оператор обмена цифровых финансовых активов.

4.6. По показателю "Описание нарушения" указывается информация, содержащая описание выявленного нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения".

4.7. По показателю "Причины нарушения" приводится описание причины выявленного нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения".

4.8. По показателю "Меры, направленные на устранение последствий нарушения" указываются принятые отчитывающейся организацией меры, направленные на устранение последствий выявленного нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения", по состоянию на отчетную дату.

4.9. По показателю "Размер потерь/убытков" указывается размер прямых расходов отчитывающейся организации, обусловленных реализацией выявленного нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения".