Порядок составления отчетности по форме 0420723 "Сведения об осуществлении деятельности оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов"

Порядок

составления отчетности по форме 0420723 "Сведения

об осуществлении деятельности оператором информационной

системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых

активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов"

1. Отчетность по форме 0420723 "Сведения об осуществлении деятельности оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность по форме 0420723) составляется оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация) на ежеквартальной основе за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала (далее - отчетная дата) посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

2. В разделе 1 отчетности по форме 0420723 отчитывающейся организацией отражаются сведения о количестве работников, к функциям которых отнесено осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, по состоянию на отчетную дату.

2.1. По показателю "Вид деятельности" указывается одно из указанных в части III настоящего приложения значений показателей для формирования показателей отчетности по форме 0420723.

2.2. По показателю "Количество работников отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и (или) оператора обмена цифровых финансовых активов, всего" указывается общее количество штатных работников отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и (или) оператора обмена цифровых финансовых активов. При этом вакантные штатные единицы по данному показателю не указываются.

2.3. По показателю "Количество лиц, входящих в состав органов управления отчитывающейся организации, и руководителей структурных подразделений отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и (или) оператора обмена цифровых финансовых активов, включая руководителя службы управления рисками (лицо, ответственное за организацию системы управления рисками), руководителя службы внутреннего контроля (контролера) и специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" указывается информация о количестве руководителей органов управления отчитывающейся организации и структурных подразделений отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и (или) оператора обмена цифровых финансовых активов, в том числе о следующих лицах:

лице, осуществляющем функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации;

лицах, осуществляющих функции членов коллегиального исполнительного органа отчитывающейся организации (при наличии);

лицах, осуществляющих функции заместителя единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации (при наличии);

лице, ответственном за организацию системы управления рисками (руководителе службы управления рисками) отчитывающейся организации;

специальном должностном лице, ответственном за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (руководителе структурного подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения) отчитывающейся организации;

лице, осуществляющем функции контролера (руководителя службы внутреннего контроля) отчитывающейся организации.

3. В разделе 2 отчетности по форме 0420723 отчитывающейся организацией отражаются отдельные сведения о деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов (за исключением указываемых за отчетный квартал сведений о лицах, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права, разместивших в отчетном квартале в информационной системе хотя бы один выпуск цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, выпуск которых признан или не признан состоявшимся (завершенным) в отчетном квартале (далее - активные лица, выпускающие цифровые финансовые активы и иные цифровые права) по состоянию на отчетную дату. Показатели раздела 2 отчетности по форме 0420723, за исключением показателя "Количество информационных систем, в которых оператор обмена цифровых финансовых активов осуществляет деятельность по обеспечению заключения сделок с цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами", раскрываются по группе аналитических признаков "Идентификатор информационной системы".

3.1. По показателю "Количество информационных систем, в которых оператор обмена цифровых финансовых активов осуществляет деятельность по обеспечению заключения сделок с цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами" оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ), и оператором обмена цифровых финансовых активов указывается информация о количестве информационных систем, в которых указанные операторы осуществляют деятельность по обеспечению заключения сделок с цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами.

3.2. По показателю "Количество узлов информационной системы, привлеченных к ведению реестра пользователей информационной системы (при условии их привлечения), оператором которой является отчитывающийся оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов" указывается информация о количестве узлов информационной системы, определенных частью 8 статьи 1 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, привлеченных к ведению реестра пользователей информационной системы (при условии их привлечения), оператором которой является отчитывающаяся организация.

3.3. По показателю "Количество операторов иных информационных систем, привлеченных к ведению реестра пользователей информационной системы (при условии их привлечения), оператором которой является отчитывающийся оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов" оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в том числе оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, указывается информация о количестве операторов иных информационных систем, привлеченных к ведению реестра пользователей информационной системы (при условии их привлечения), оператором которой является отчитывающийся оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов.

3.4. По показателю "Количество операторов обмена цифровых финансовых активов, привлеченных согласно правилам информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и включенных оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в реестр пользователей информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала" оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в том числе оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, указывается информация о количестве операторов обмена цифровых финансовых активов, привлеченных согласно правилам информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и включенных оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в реестр пользователей информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, по состоянию на отчетную дату.

3.5. По показателю "Количество лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права, выпуск которых признан состоявшимся (завершенным), и являющихся индивидуальными предпринимателями, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала" указывается информация о количестве лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права, являющихся индивидуальными предпринимателями, разместивших в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, цифровые финансовые активы и иные цифровые права, выпуск которых признан состоявшимся (завершенным), и являющихся пользователями информационной системы (за исключением активных лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права), по состоянию на отчетную дату.

3.6. По показателю "Количество активных лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права и являющихся индивидуальными предпринимателями, за отчетный квартал" указывается информация о количестве активных лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права, являющихся индивидуальными предпринимателями, в отчетном квартале.

3.7. По показателю "Количество активных лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права и являющихся юридическими лицами, за отчетный квартал" указывается информация о количестве активных лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права, являющихся юридическими лицами, в отчетном квартале.

3.8. По показателю "Количество лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права, выпуск которых признан состоявшимся (завершенным), и являющихся юридическими лицами, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала" указывается информация о количестве лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права, являющихся юридическими лицами, разместивших в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, цифровые финансовые активы и иные цифровые права, выпуск которых признан состоявшимся (завершенным), и являющихся пользователями информационной системы (за исключением активных лиц, выпускающих цифровые финансовые активы и иные цифровые права), по состоянию на отчетную дату.

4. В разделе 3 отчетности по форме 0420723 отчитывающейся организацией отражаются сведения о количестве записей о зачислении цифровых финансовых активов и погашенных записей о цифровых финансовых активах, внесенных в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, количестве сделок с цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами и сумме денежных средств, которая передана в оплату выпускаемых цифровых финансовых активов, во исполнение обязательств по сделке с цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами, получена при погашении записей о цифровых финансовых активах.

В целях составления раздела 3 отчетности по форме 0420723 к активным пользователям информационной системы, в том числе обладателям цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, относятся пользователи информационной системы, в том числе обладатели цифровых финансовых активов и иных цифровых прав:

заключившие в отчетном периоде хотя бы одну сделку купли-продажи цифровых финансовых активов, одну иную сделку, связанную с цифровыми финансовыми активами, включая обмен цифровых финансовых активов одного вида на цифровые финансовые активы другого вида либо на цифровые права, предусмотренные законом, в том числе сделку с цифровыми финансовыми активами, выпущенными в информационных системах, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, организованных в соответствии с иностранным правом, одну сделку с цифровыми правами, включающими одновременно цифровые финансовые активы и иные цифровые права, либо

в отношении которых как первых обладателей цифровых финансовых активов в отчетном квартале в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, внесена как минимум одна запись о зачислении цифровых финансовых активов и иных цифровых прав (далее при совместном упоминании - сделка).

В целях составления раздела 3 отчетности по форме 0420723 к неактивным пользователям информационной системы, в том числе обладателям цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, относятся пользователи информационной системы, в том числе обладатели цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, не относящиеся к активным пользователям информационной системы, в том числе обладателям цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, указанным в абзацах третьем и четвертом настоящего подпункта.

4.1. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420723 отражаются следующие сведения:

4.1.1. По показателю "Количество пользователей информационной системы, включенных в реестр пользователей информационной системы, за исключением операторов обмена цифровых финансовых активов и лиц, выпускающих цифровые финансовые активы, зарегистрированных в реестре пользователей информационной системы, по состоянию на конец отчетного квартала" указывается количество пользователей информационной системы, являющихся обладателями цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, включенных в реестр пользователей информационной системы, в которой учитываются цифровые финансовые активы, вне зависимости от наличия внесенных записей о цифровых финансовых активах и иных цифровых правах в информационной системе, в которой осуществляется выпуск указанных цифровых прав, по состоянию на отчетную дату.

4.1.2. По показателю "Количество обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав по состоянию на конец отчетного квартала" указывается количество обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в отношении которых в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, внесены записи о зачислении цифровых финансовых активов или иных цифровых прав, по состоянию на отчетную дату.

4.1.3. По показателю "Количество номинальных держателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав по состоянию на конец отчетного квартала" указывается количество номинальных держателей (иностранных номинальных держателей) цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, включенных в реестр пользователей информационной системы, в которой учитываются цифровые финансовые активы, по состоянию на отчетную дату.

4.1.4. По показателю "Количество цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, право распоряжения которыми ограничено или обременено, по состоянию на последний день отчетного квартала" указывается количество цифровых финансовых активов и иных цифровых прав в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, право распоряжения которыми ограничено или обременено, по состоянию на отчетную дату. Количество цифровых финансовых активов и иных цифровых прав указывается в штуках. Дробные части указываются с точностью до двадцати знаков после запятой по правилам математического округления.

4.1.5. По показателю "Суммарная стоимость цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, право распоряжения которыми ограничено или обременено, по состоянию на последний день отчетного квартала" указывается суммарная стоимость цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, право распоряжения которыми ограничено или обременено, по состоянию на отчетную дату.

В целях составления отчетности по форме 0420723 стоимость цифровых финансовых активов и иных цифровых прав определяется как количество цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, умноженное на их рыночную цену. Рыночная цена цифровых финансовых активов и иных цифровых прав определяется исходя из цены последней сделки покупки, совершенной в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, за последние 90 дней, а при отсутствии такой цены - по цене приобретения цифровых финансовых активов и иных цифровых прав.

4.1.6. По показателю "Количество договоров (сделок), заключенных в информационной системе, за отчетный квартал" отчитывающейся организацией указывается количество договоров (сделок) с цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами, заключенными в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, за отчетный квартал.

4.1.7. По показателю "Количество договоров (сделок), заключенных оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, или оператором обмена цифровых финансовых активов за счет собственных средств в пользу третьих лиц, за отчетный квартал" оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, и оператором обмена цифровых финансовых активов указывается количество договоров (сделок) между лицами, выпускающими цифровые финансовые активы и иные цифровые права, и обладателями цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, а также между двумя обладателями цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, заключенных указанными операторами за счет собственных средств в интересах третьих лиц, за отчетный квартал.

4.1.8. По показателю "Количество цифровых финансовых активов и иных цифровых прав по договорам (сделкам), заключенным в информационной системе, за отчетный квартал" отчитывающейся организацией указывается количество цифровых финансовых активов и иных цифровых прав по договорам (сделкам), заключенным в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, за отчетный квартал. Количество цифровых финансовых активов и иных цифровых прав указывается в штуках. Дробные части указываются с точностью до двадцати знаков после запятой по правилам математического округления.

4.1.9. По показателю "Количество цифровых финансовых активов и иных цифровых прав по договорам (сделкам), заключенным оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, или оператором обмена цифровых финансовых активов за счет собственных средств в пользу третьих лиц, за отчетный квартал" оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, и оператором обмена цифровых финансовых активов отражается количество цифровых финансовых активов и иных цифровых прав по договорам (сделкам), заключенным указанными операторами за счет собственных средств в пользу третьих лиц, за отчетный квартал. Количество цифровых финансовых активов и иных цифровых прав указывается в штуках. Дробные части указываются с точностью до двадцати знаков после запятой по правилам математического округления.

4.1.10. По показателю "Стоимость договоров (сделок), заключенных в информационной системе, за отчетный квартал" отчитывающейся организацией отражается стоимость договоров (сделок), заключенных в информационной системе, указанных по показателю "Количество договоров (сделок), заключенных в информационной системе, за отчетный квартал", за отчетный квартал.

Стоимость договоров (сделок), заключенных в информационной системе с цифровыми финансовыми активами и цифровыми правами, определяется так же, как стоимость цифровых финансовых активов и иных цифровых прав (абзац второй подпункта 4.1.5 настоящего пункта).

4.1.11. По показателю "Стоимость договоров (сделок), заключенных оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона N 259-ФЗ, или оператором обмена цифровых финансовых активов за счет собственных средств в пользу третьих лиц, за отчетный квартал" оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, и оператором обмена цифровых финансовых активов отражается стоимость договоров (сделок), заключенных указанными операторами за счет собственных средств в пользу третьих лиц, указанных по показателю "Количество договоров (сделок), заключенных оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, или оператором обмена цифровых финансовых активов за счет собственных средств в пользу третьих лиц, за отчетный квартал", за отчетный квартал.

В целях заполнения показателя "Стоимость договоров (сделок), заключенных оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона N 259-ФЗ, или оператором обмена цифровых финансовых активов за счет собственных средств в пользу третьих лиц, за отчетный квартал" стоимость договоров (сделок), заключенных оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, или оператором обмена цифровых финансовых активов за счет собственных средств в пользу третьих лиц, определяется так же, как стоимость цифровых финансовых активов и иных цифровых прав (абзац второй подпункта 4.1.5 настоящего пункта).

4.2. Информация по всем показателям раздела 3 отчетности по форме 0420723 раскрывается по следующим группам аналитических признаков:

"Идентификатор информационной системы" - в разрезе каждой информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов и иных цифровых прав;

"Квалификация обладателя цифровых финансовых активов и иных цифровых прав" - в разрезе аналитических признаков "Квалифицированный инвестор", "Неквалифицированный инвестор" (в отношении лиц, не являющихся квалифицированными инвесторами (далее - неквалифицированные инвесторы);

"Код по ОКАТО или код по ОКСМ" - в разрезе каждого кода регистрации (территориальной принадлежности) пользователей информационной системы, в том числе обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, являющихся резидентами, по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО) и каждого кода страны регистрации обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, являющихся нерезидентами, по Общероссийскому классификатору стран мира (далее - ОКСМ). Для обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, являющихся хозяйственными обществами со статусом международной компании, зарегистрированными в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ), указывается код 995. Для обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, являющихся хозяйственными обществами со статусом международной компании, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 996, для обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, являющихся международными организациями, - код 998;

"Резидентство" - в разрезе пользователей информационной системы, в том числе обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, являющихся резидентами, и пользователей информационной системы, в том числе обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, являющихся нерезидентами;

"Статус обладателя цифровых финансовых активов и иных цифровых прав" - в разрезе аналитических признаков "Активный", "Неактивный";

"Физические лица и юридические лица" - в разрезе пользователей информационной системы, в том числе обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, являющихся физическими лицами, и пользователей информационной системы, в том числе обладателей цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, являющихся юридическими лицами.

Информация по показателям "Количество цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, право распоряжения которыми ограничено или обременено, по состоянию на последний день отчетного квартала", "Суммарная стоимость цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, право распоряжения которыми ограничено или обременено, по состоянию на последний день отчетного квартала" раскрывается в том числе по следующим группам аналитических признаков:

"Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента, вид цифрового права)" - в разрезе типов ценных бумаг (видов финансовых инструментов), видов цифровых прав по аналитическим признакам, приведенным в части II настоящего приложения, с учетом положений подпункта 4.3 настоящего пункта;

"Категория цифровых финансовых активов и иных цифровых прав в зависимости от их обладателя" - в разрезе аналитических признаков, приведенных в части II настоящего приложения, с учетом положений подпункта 4.4 настоящего пункта;

"Обеспечение" - в разрезе лиц, предоставивших обеспечение исполнения обязательств, удостоверенных цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами, по аналитическим признакам, приведенным в части II настоящего приложения, с учетом положений подпункта 4.5 настоящего пункта.

Информация по показателям, указанным в подпунктах 4.1.6 - 4.1.11 настоящего пункта, раскрывается в том числе по группам аналитических признаков, указанным в абзацах девятом - одиннадцатом настоящего подпункта, и по группе аналитических признаков "Вид операции".

4.3. По группе аналитических признаков "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента, вид цифрового права)" информация раскрывается в разрезе следующих аналитических признаков:

UDR1 - утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи вещи (вещей);

UDR2 - утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и (или) прав использования результатов интеллектуальной деятельности;

UDR3 - утилитарные цифровые права, являющиеся правом требовать выполнения работ и (или) оказания услуг;

DFA1 - цифровые финансовые активы, включающие денежные требования;

DFA2 - цифровые финансовые активы, включающие возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам;

DFA3 - цифровые финансовые активы, включающие права участия в капитале непубличного акционерного общества;

DFA4 - цифровые финансовые активы, включающие право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг;

DFA5 - цифровые финансовые активы, выпущенные в информационных системах, организованных в соответствии с иностранным правом;

DGR(UDR_DFA) - цифровые права, включающие одновременно утилитарные цифровые права и цифровые финансовые активы;

DGR(OTHER) - иные цифровые права.

4.4. По группе аналитических признаков "Категория цифровых финансовых активов и иных цифровых прав в зависимости от их обладателя" информация раскрывается в соответствии с признаками, предусмотренными пунктами 1 и 2 Указания Банка России от 25 ноября 2020 года N 5635-У "О признаках цифровых финансовых активов, приобретение которых может осуществляться только лицом, являющимся квалифицированным инвестором, о признаках цифровых финансовых активов, приобретение которых лицом, не являющимся квалифицированным инвестором, может осуществляться только в пределах установленной Банком России суммы денежных средств, передаваемых в их оплату, и совокупной стоимости иных цифровых финансовых активов, передаваемых в качестве встречного предоставления, об указанных сумме денежных средств и совокупной стоимости цифровых финансовых активов" <1> (далее - Указание Банка России N 5635-У), в разрезе следующих аналитических признаков:

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 21 декабря 2020 года, регистрационный N 61622, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 15 июня 2022 года N 6159-У (зарегистрировано Минюстом России 14 июля 2022 года, регистрационный N 69279).

"Цифровые финансовые активы, соответствующие признакам, предусмотренным пунктом 1 Указания Банка России N 5635-У (приобретенные юридическими и физическими лицами, являющимися квалифицированными инвесторами)" - цифровые финансовые активы, приобретенные лицами, являющимися квалифицированными инвесторами, соответствующими признакам, предусмотренным пунктом 1 Указания Банка России N 5635-У;

"Цифровые финансовые активы, соответствующие признакам, предусмотренным пунктом 2 Указания Банка России N 5635-У (приобретенные физическими лицами, не являющимися квалифицированными инвесторами, в пределах лимита без ограничения по времени)" - цифровые финансовые активы, приобретенные в пределах лимита, установленного пунктом 3 Указания Банка России N 5635-У, физическими лицами, не являющимися квалифицированными инвесторами, соответствующими признакам, предусмотренным пунктом 2 Указания Банка России N 5635-У;

"Цифровые финансовые активы, за исключением цифровых финансовых активов, соответствующих признакам, предусмотренным пунктом 1 Указания Банка России N 5635-У (приобретенные юридическими лицами, не являющимися квалифицированными инвесторами)" - цифровые финансовые активы, приобретенные юридическими лицами, не являющимися квалифицированными инвесторами, не соответствующие признакам, предусмотренным пунктом 1 Указания Банка России N 5635-У;

"Цифровые финансовые активы, за исключением цифровых финансовых активов, соответствующих признакам, предусмотренным пунктами 1 и 2 Указания Банка России N 5635-У (приобретенные физическими лицами, не являющимися квалифицированными инвесторами, в течение одного года без превышения лимита)" - цифровые финансовые активы, приобретенные физическими лицами, не являющимися квалифицированными инвесторами, не соответствующими признакам, предусмотренным пунктами 1 и 2 Указания Банка России N 5635-У, в течение одного года без превышения лимита, установленного пунктом 3 Указания Банка России N 5635-У;

"Иные цифровые права" - цифровые финансовые активы и иные цифровые права, не указанные в абзацах втором - пятом настоящего подпункта, которые могут приобретать физические и юридические лица.

4.5. По группе аналитических признаков "Обеспечение" информация раскрывается в разрезе следующих аналитических признаков:

"Обеспечен эмитентом" - цифровые финансовые активы и иные цифровые права, исполнение обязательств по которым обеспечено лицом, выпускающим цифровые финансовые активы и иные цифровые права, в том числе имуществом такого лица;

"Обеспечен юридическим лицом" - цифровые финансовые активы и иные цифровые права, исполнение обязательств по которым обеспечено третьим лицом, являющимся юридическим лицом, в том числе имуществом такого лица;

"Обеспечен индивидуальным предпринимателем" - цифровые финансовые активы и иные цифровые права, исполнение обязательств по которым обеспечено третьим лицом, являющимся индивидуальным предпринимателем, в том числе имуществом такого лица;

"Обеспечен физическим лицом" - цифровые финансовые активы и иные цифровые права, исполнение обязательств по которым обеспечено третьим лицом - физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, в том числе имуществом такого лица;

"Не обеспечен" - цифровые финансовые активы и иные цифровые права, обеспечение исполнения обязательств по которым не предусмотрено решением о выпуске цифровых финансовых активов и иных цифровых прав.

4.6. Информация по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420723, указанным в подпунктах 4.1.6 - 4.1.11 настоящего пункта, раскрывается по группам аналитических признаков, указанным в подпункте 4.2 настоящего пункта, группам аналитических признаков "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента, вид цифрового права)", "Категория цифровых финансовых активов и иных цифровых прав в зависимости от их обладателя" и "Обеспечение" с учетом положений подпунктов 4.3 - 4.5 настоящего пункта, а также по группе аналитических признаков "Вид операции".

4.7. По группе аналитических признаков "Вид операции" информация раскрывается в разрезе следующих аналитических признаков:

"Покупка актива" - покупка цифровых финансовых активов и иных цифровых прав;

"Приобретение при выпуске актива" - приобретение цифровых финансовых активов и иных цифровых прав при их выпуске;

"Продажа актива" - продажа цифровых финансовых активов и иных цифровых прав;

"Погашение актива" - погашение записей о цифровых финансовых активах и иных цифровых правах;

"Обмен (списание) активов" - обмен (списание) цифровых финансовых активов и иных цифровых прав обладателем цифровых финансовых активов и иных цифровых прав в пользу нового приобретателя по сделке обмена цифровых финансовых активов и иных цифровых прав;

"Зачисление актива" - зачисление цифровых финансовых активов и иных цифровых прав новому приобретателю по сделке обмена цифровых финансовых активов и иных цифровых прав;

"Иные сделки с активами" - иные сделки с цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами, заключенные в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, не указанные в абзацах втором - седьмом настоящего подпункта.

5. В разделе 4 отчетности по форме 0420723 оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в том числе оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, отражаются сведения о количестве и стоимости цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, выпуски которых по состоянию на отчетную дату признаны состоявшимися (завершенными) и не погашены по состоянию на отчетную дату, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, выпуски которых по состоянию на отчетную дату признаны состоявшимися (завершенными) и которые были размещены и погашены в отчетном периоде, а также об объявленных выпусках цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, не признанных состоявшимися (завершенными) в течение отчетного квартала.

5.1. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420723 оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в том числе оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, отражаются следующие сведения:

5.1.1. По показателю "Количество выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, размещенных в информационной системе, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала" указывается информация о количестве выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, размещенных в информационной системе, по состоянию на отчетную дату.

5.1.2. По показателю "Суммарная стоимость выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, размещенных в информационной системе, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала" указывается суммарная стоимость выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, размещенных по состоянию на отчетную дату в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, выпуски которых по состоянию на отчетную дату не погашены, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, выпуски которых размещены в отчетном периоде и погашены в отчетном периоде.

Стоимость выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав определяется так же, как стоимость цифровых финансовых активов и иных цифровых прав (абзац второй подпункта 4.1.5 пункта 4 настоящего Порядка).

5.1.3. По показателю "Количество решений о выпусках цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, выпуск которых не признан состоявшимся (завершенным) в течение отчетного квартала" указывается количество решений о выпусках цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, размещенных в отчетном квартале в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет") на сайте лица, выпускающего цифровые финансовые активы, и на сайте оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, выпуск которых не признан состоявшимся (завершенным) в течение отчетного квартала, а также решений о выпусках цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, которые были направлены лицам, указанным в части 6.1 статьи 3 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, в отчетном квартале в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, но не были размещены в сети "Интернет" на основании части 6.1 статьи 3 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ.

5.1.4. По показателю "Минимальная стоимость цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, предусмотренная решениями о выпусках цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, выпуск которых не признан состоявшимся (завершенным) в течение отчетного квартала" указывается предельная сумма денежных средств, которые необходимо передать в оплату выпускаемых цифровых финансовых активов или цифровых прав, и (или) предельное количество вещей или предельная стоимость (предельное количество) имущественных прав, в том числе цифровых прав либо иных прав, имеющих денежную оценку, которые необходимо передать в качестве встречного предоставления за выпускаемые цифровые финансовые активы или цифровые права, при достижении которых выпуск цифровых финансовых активов или цифровых прав будет признан состоявшимся (завершенным), в отношении выпусков цифровых финансовых активов или иных цифровых прав, выпуск которых не признан состоявшимся (завершенным) в течение отчетного квартала.

5.1.5. По показателю "Количество выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, которым владеет лицо, выпустившее цифровые финансовые активы и иные цифровые права, и записи о которых не погашены по состоянию на последний календарный день отчетного квартала" указывается количество выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, которым владеет лицо, выпустившее цифровые финансовые активы и иные цифровые права, и записи о которых не погашены, по состоянию на отчетную дату.

5.1.6. По показателю "Суммарная стоимость выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, которыми владеет лицо, выпустившее цифровые финансовые активы и иные цифровые права, и записи о которых не погашены, по состоянию на последний календарный день отчетного квартала" указывается суммарная стоимость выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, которыми владеет лицо, выпустившее цифровые финансовые активы и иные цифровые права, и записи о которых не погашены, по состоянию на отчетную дату.

5.1.7. По показателю "Количество выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, признанных состоявшимися (завершенными) в отчетном квартале" указывается количество выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, признанных состоявшимися (завершенными) в отчетном квартале.

5.1.8. По показателю "Суммарная стоимость выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, признанных состоявшимися (завершенными) в отчетном квартале" указывается суммарная стоимость выпусков цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, признанных состоявшимися (завершенными) в отчетном квартале, определяемая так же, как стоимость цифровых финансовых активов и иных цифровых прав (абзац второй подпункта 4.1.5 пункта 4 настоящего Порядка).

5.2. Информация по показателям раздела 4 отчетности по форме 0420723 раскрывается по группам аналитических признаков "Идентификатор информационной системы", "Код валюты", "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента, вид цифрового права)", "Категория цифровых финансовых активов и иных цифровых прав в зависимости от их обладателя" и "Обеспечение" с учетом положений подпунктов 4.3 - 4.5 пункта 4 настоящего Порядка.

5.2.1. По группе аналитических признаков "Идентификатор информационной системы" информация раскрывается в разрезе каждой информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов и иных цифровых прав.

5.2.2. По группе аналитических признаков "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента, вид цифрового права)" информация раскрывается в разрезе типов ценных бумаг (видов финансовых инструментов, видов цифровых прав) в соответствии с аналитическими признаками, приведенными в части II настоящего приложения, с учетом положений подпункта 4.3 пункта 4 настоящего Порядка.

5.2.3. По группе аналитических признаков "Категория цифровых финансовых активов и иных цифровых прав в зависимости от их обладателя" информация раскрывается в разрезе аналитических признаков, приведенных в части II настоящего приложения, с учетом положений подпункта 4.4 пункта 4 настоящего Порядка.

5.2.4. По группе аналитических признаков "Обеспечение" информация раскрывается в разрезе лиц, предоставивших обеспечение исполнения обязательств, удостоверенных цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами, в соответствии с аналитическими признаками, приведенными в части II настоящего приложения, с учетом положений подпункта 4.5 пункта 4 настоящего Порядка.

6. В разделе 5 отчетности по форме 0420723 оператором информационной системы, в том числе оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включившим в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, отражаются сведения о значениях хэш-функций для последнего блока записей о цифровых финансовых активах, реализованного в соответствии с пунктами 1 - 8 национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 34.11-2012 "Информационная технология. Криптографическая защита информации. Функция хэширования" <2>, сформированного в распределенном реестре (далее - блок записей о цифровых финансовых активах), за каждый календарный день отчетного квартала в разрезе группы аналитических признаков "Идентификатор информационной системы" по каждой информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов.

--------------------------------

<2> Утвержден и введен в действие с 1 января 2013 года приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 7 августа 2012 года N 216-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2013).

6.1. По показателю "Дата формирования в распределенном реестре последнего блока записей" указывается дата формирования в распределенном реестре последнего блока записей о цифровых финансовых активах.

6.2. По показателю "Время формирования в распределенном реестре последнего блока записей" указывается время формирования в распределенном реестре последнего блока записей о цифровых финансовых активах.

6.3. По показателю "Значение хэш-функции для последнего блока записей, сформированных в распределенном реестре на дату" указывается значение хэш-функции для последнего блока записей о цифровых финансовых активах.