Порядок и сроки составления отчета по форме 0420312 "Сведения о клиринговом обеспечении"

Порядок и сроки

составления отчета по форме 0420312 "Сведения

о клиринговом обеспечении"

1. Отчет по форме 0420312 "Сведения о клиринговом обеспечении" (далее - отчет по форме 0420312) составляется клиринговыми организациями ежемесячно за календарный месяц (далее - отчетный месяц) по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно (далее - отчетная дата) посредством формирования предусмотренных в нем показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

2. По показателям раздела I отчета по форме 0420312 клиринговыми организациями отражается совокупная информация о клиринговом обеспечении.

2.1. По показателю "Полное наименование участника клиринга - юридического лица/фамилия, имя, отчество (при наличии) участника клиринга - индивидуального предпринимателя" раздела 1 отчета по форме 0420312 указываются полное наименование участника клиринга - юридического лица, являющегося стороной по договору об оказании клиринговых услуг, фамилия, имя и отчество (при наличии) участника клиринга - индивидуального предпринимателя, являющегося стороной по договору об оказании клиринговых услуг.

2.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN участника клиринга" раздела 1 отчета по форме 0420312 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) участника клиринга - резидента, идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога) участника клиринга - нерезидента.

2.3. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) участника клиринга - юридического лица/основной государственный регистрационным номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) участника клиринга - индивидуального предпринимателя" раздела 1 отчета по форме 0420312 указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) юридического лица - участника клиринга в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) или основной государственный регистрационный номером индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП) участника клиринга - индивидуального предпринимателя.

2.4. По показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга/контрагента по сделке" раздела 1 отчета по форме 0420312 указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

В случае если участником клиринга (контрагентом по сделке) является хозяйственное общество со статусом международной компании, зарегистрированное в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ), по показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга/контрагента по сделке" раздела 1 отчета по форме 0420312 указывается код 995.

В случае если участником клиринга (контрагентом по сделке) является хозяйственное общество со статусом международной компании, зарегистрированное в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, по показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга/контрагента по сделке" раздела 1 отчета по форме 0420312 указывается код 996.

2.5. По показателю "Группа (категория) участника клиринга" раздела 1 отчета по форме 0420312 указывается группа (категория) участника клиринга, если правилами клиринга клиринговой организации определены различные группы (категории) участников, с указанием режима торгов, определенного правилами организованных торгов.

2.6. По показателю "Стоимость обеспечения" раздела 1 отчета по форме 0420312 информация отражается в разрезе секций биржи (организованных торгов) (срочная, фондовая, товарная, межбанковская, валютная секции и сделки, заключенные не на организованных торгах), типа обеспечения (денежные средства, ценные бумаги, иное), обеспечения (в том числе индивидуальное клиринговое обеспечение, коллективное клиринговое обеспечение).

2.7. По показателю "Требуемый размер обеспечения" раздела 1 отчета по форме 0420312 информация отражается в разрезе секций биржи (организованных торгов) (срочная, фондовая, товарная, валютная секции, депозитно-кредитный рынок и сделки, заключенные не на организованных торгах), обеспечения (в том числе коллективное клиринговое обеспечение, индивидуальное).

2.8. Информация по показателям раздела 1 отчета по форме 0420312 отражается в разрезе каждого участника клиринга.

3. По показателям раздела 2 отчета по форме 0420312 отражается информация о клиринговом обеспечении, предметом которого являются ценные бумаги.

3.1. По показателю "Полное наименование участника клиринга - юридического лица" раздела 2 отчета по форме 0420312 указывается полное наименование участника клиринга - юридического лица.

3.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN участника клиринга" раздела 2 отчета по форме 0420312 указывается ИНН участника клиринга - резидента, TIN или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога) участника клиринга - нерезидента.

3.3. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) участника клиринга" раздела 2 отчета по форме 0420312 указывается ОГРН участника клиринга в соответствии с ЕГРЮЛ.

3.4. По показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга/контрагента по сделке" раздела 2 отчета по форме 0420312 указывается цифровой код страны участника клиринга (контрагента по сделке) в соответствии с ОКСМ.

В случае если участником клиринга (контрагентом по сделке) является хозяйственное общество со статусом международной компании, зарегистрированное в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, по показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга/контрагента по сделке" раздела 2 отчета по форме 0420312 указывается код 995.

В случае если участником клиринга (контрагентом по сделке) является хозяйственное общество со статусом международной компании, зарегистрированное в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, по показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга/контрагента по сделке" раздела 2 отчета по форме 0420312 указывается код 996.

3.5. По показателю "Группа (категория) участника клиринга" раздела 2 отчета по форме 0420312 указывается группа (категория) участника клиринга, если правилами клиринга клиринговой организации определены различные группы (категории) участников, с указанием режима торгов, определенного правилами организованных торгов.

Для российской или иностранной депозитарной расписки указывается международный идентификационный код депозитарной расписки. Не допускается указание для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов клиринговой организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися национальными регистрационными агентствами, или другими организациями, уполномоченными присваивать коды ценным бумагам.

Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, в случае отсутствия международного идентификационного кода ценной бумаги указывается регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг).

Для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, доверительное управление которым осуществляет управляющая компания - резидент, указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (при наличии).

Для депозитарной расписки на ценные бумаги резидентов указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска предоставляемых ценных бумаг (программы облигаций).

Для ипотечного сертификата участия указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.

3.6. По показателю "Количество ценных бумаг" раздела 2 отчета по форме 0420312 указывается количество ценных бумаг, предоставленных участником клиринга клиринговой организации, в штуках.

3.7. По показателю "Стоимость обеспечения" раздела 2 отчета по форме 0420312 указывается рыночная стоимость ценных бумаг, составляющих предмет клирингового обеспечения. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на отчетную дату.

В целях заполнения показателя "Стоимость обеспечения" раздела 2 отчета по форме 0420312 оценка рыночной стоимости ценных бумаг по состоянию на отчетную дату определяется на основании абзацев шестого - девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.

3.8. Информация по показателям раздела 2 отчета по форме 0420312 отражается в разрезе типа обеспечения, каждого участника клиринга, каждого выпуска ценных бумаг, каждого гарантийного фонда, являющегося предметом обеспечения исполнения допущенных к клирингу обязательств любого из участников клиринга, в соответствии с которым удовлетворение требований, обеспеченных коллективным клиринговым обеспечением, в случаях, установленных соглашением о коллективном клиринговом обеспечении, осуществляется за счет имущества, являющегося предметом коллективного клирингового обеспечения (далее - гарантийный фонд).

Информация по показателям "Количество ценных бумаг", "Стоимость обеспечения" раздела 2 отчета по форме 0420312 отражается в разрезе секций биржи (организованных торгов) (срочная, фондовая, товарная, валютная секции, депозитно-кредитный рынок и сделки, заключенные не на организованных торгах) и обеспечения (индивидуальное клиринговое обеспечение, коллективное клиринговое обеспечение, иное обеспечение).

Информация по показателям раздела 2 отчета по форме 0420312 раскрывается;

по каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав";

по каждой ценной бумаге, являющейся цифровым свидетельством, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору цифрового свидетельства, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав".

4. По показателям раздела 3 отчета по форме 0420312 отражается информация о клиринговом обеспечении, предметом которого являются денежные средства.

4.1. По показателю "Полное наименование участника клиринга - юридического лица/фамилия, имя, отчество (при наличии) участника клиринга - индивидуального предпринимателя" раздела 3 отчета по форме 0420312 указываются полное наименование участника клиринга - юридического лица, фамилия, имя и отчество (при наличии) участника клиринга - индивидуального предпринимателя.

4.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN участника клиринга" раздела 3 отчета по форме 0420312 указывается ИНН участника клиринга - резидента, TIN или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога) участника клиринга - нерезидента.

4.3. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) участника клиринга - юридического лица/основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) участника клиринга - индивидуального предпринимателя" раздела 3 отчета по форме 0420312 указывается ОГРН юридического лица - участника клиринга в соответствии с ЕГРЮЛ или ОГРНИП участника клиринга - индивидуального предпринимателя в соответствии с ЕГРИП.

4.4. По показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга/контрагента по сделке" раздела 3 отчета по форме 0420312 указывается цифровой код страны в соответствии с ОКСМ.

В случае если участником клиринга (контрагентом по сделке) является хозяйственное общество со статусом международной компании, зарегистрированное в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, по показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга/контрагента по сделке" раздела 3 отчета по форме 0420312 указывается код 995.

В случае если участником клиринга (контрагентом по сделке) является хозяйственное общество со статусом международной компании, зарегистрированное в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, по показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга/контрагента по сделке" раздела 3 отчета по форме 0420312 указывается код 996.

4.5. По показателю "Группа (категория) участника клиринга" раздела 3 отчета по форме 0420312 указывается группа (категория) участника клиринга, если правилами клиринга клиринговой организации определены различные группы (категории) участников, с указанием режима торгов, определенного правилами организованных торгов.

4.6. По показателю "Код валюты" раздела 3 отчета по форме 0420312 указывается код валюты денежных средств (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире) согласно Общероссийскому классификатору валют.

4.7. По показателю "Объем денежных средств в единицах валюты" раздела 3 отчета по форме 0420312 указывается объем денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение, в единицах валюты.

4.8. По показателю "Стоимость обеспечения" раздела 3 отчета по форме 0420312 указывается сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение. Суммы денежных средств в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на конец отчетного месяца.

4.9. Информация по показателям раздела 3 отчета по форме 0420312 отражается в разрезе типа обеспечения, каждого участника клиринга, каждого кода валюты, каждого гарантийного фонда.

Информация по показателям "Код валюты", "Объем денежных средств в единицах валюты", "Стоимость обеспечения" раздела 3 отчета по форме 0420312 отражается в разрезе секций биржи (организованных торгов) (срочная, фондовая, товарная, валютная секции, депозитно-кредитный рынок и сделки, заключенные не на организованных торгах) и обеспечения (индивидуальное клиринговое обеспечение, коллективное клиринговое обеспечение, иное обеспечение).

5. По показателям раздела 4 отчета по форме 0420312 отражается информация о клиринговом обеспечении, предметом которого является иное имущество, за исключением имущества, являющегося денежными средствами, ценными бумагами.

5.1. По показателю "Полное наименование участника клиринга - юридического лица/фамилия, имя, отчество (при наличии) участника клиринга - индивидуального предпринимателя" раздела 4 отчета по форме 0420312 указываются полное наименование участника клиринга - юридического лица, фамилия, имя и отчество (при наличии) участника клиринга - индивидуального предпринимателя.

5.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN участника клиринга" раздела 4 отчета по форме 0420312 указывается ИНН участника клиринга - резидента, TIN или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога) участника клиринга - нерезидента.

5.3. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) участника клиринга - юридического лица/основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) участника клиринга - индивидуального предпринимателя" раздела 4 отчета по форме 0420312 указывается ОГРН юридического лица - участника клиринга в соответствии с ЕГРЮЛ или ОГРНИП участника клиринга - индивидуального предпринимателя в соответствии с ЕГРИП.

5.4. По показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга/контрагента по сделке" раздела 4 отчета по форме 0420312 указывается цифровой код страны в соответствии с ОКСМ.

В случае если участником клиринга (контрагентом по сделке) является хозяйственное общество со статусом международной компании, зарегистрированное в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, по показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга/контрагента по сделке" раздела 4 отчета по форме 0420312 указывается код 995.

В случае если участником клиринга (контрагентом по сделке) является хозяйственное общество со статусом международной компании, зарегистрированное в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, по показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга/контрагента по сделке" раздела 4 отчета по форме 0420312 указывается код 996.

5.5. По показателю "Группа (категория) участника клиринга" раздела 4 отчета по форме 0420312 указывается группа (категория) участника клиринга, если правилами клиринга клиринговой организации определены различные группы (категории) участников, с указанием режима торгов, определенного правилами организованных торгов.

5.6. По показателю "Вид имущества" раздела 4 отчета по форме 0420312 указывается вид иного имущества, составляющего предмет клирингового обеспечения, за исключением имущества, являющегося денежными средствами, ценными бумагами.

5.7. По показателю "Стоимость обеспечения" раздела 4 отчета по форме 0420312 указывается стоимость имущества исходя из его оценочной (рыночной) стоимости, определенной в соответствии с правилами клиринга, на отчетную дату.

5.8. Информация по показателям раздела 4 отчета по форме 020312 отражается в разрезе типа обеспечения, каждого участника клиринга, каждого типа иного имущества, каждого гарантийного фонда. Информация по показателям "Вид имущества" и "Стоимость обеспечения" раздела 4 отчета по форме 0420312 отражается в разрезе секций биржи (организованных торгов) (срочная, фондовая, товарная, валютная секции, депозитно-кредитный рынок и сделки, заключенные не на организованных торгах) и обеспечения (в том числе индивидуальное клиринговое обеспечение, коллективное клиринговое обеспечение).