Порядок и сроки составления отчетности (отчета) по форме 0420430 "Сведения о показателях деятельности инфраструктурных организаций финансового рынка, являющихся некредитными финансовыми организациями"

Порядок и сроки

составления отчетности (отчета) по форме 0420430

"Сведения о показателях деятельности инфраструктурных

организаций финансового рынка, являющихся некредитными

финансовыми организациями"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420430 "Сведения о показателях деятельности инфраструктурных организаций финансового рынка, являющихся некредитными финансовыми организациями" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420430) составляется профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими депозитарную деятельность, являющимися расчетными депозитариями (далее - расчетный депозитарий), организаторами торговли, осуществляющими деятельность на основании лицензии биржи, клиринговыми организациями, расчетными депозитариями, не имеющими статуса центрального депозитария, совмещающими свою деятельность с репозитарной деятельностью (далее - репозитарий) (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация), ежеквартально за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала (далее - отчетная дата) посредством формирования предусмотренных в отчетности (отчете) по форме 0420430 показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

2. В разделе 1 отчетности (отчета) по форме 0420430 отражается информация о критерии признания отчитывающейся организации системно значимой, характеризующем уникальность организации на финансовом рынке (качественный показатель деятельности).

По показателю "Осуществление функций отчитывающейся организацией в качестве инфраструктурной организации финансового рынка в соответствии с законодательством Российской Федерации" раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420430 указывается значение "Да" (в случае если отчитывающаяся организация осуществляет функции в качестве инфраструктурной организации финансового рынка, в том числе в качестве расчетного депозитария в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Федеральный закон N 39-ФЗ) или репозитария в соответствии со статьями 15.5 - 15.9 Федерального закона N 39-ФЗ) или значение "Нет" (в случае если отчитывающаяся организация не осуществляет функции в качестве инфраструктурной организации финансового рынка, в том числе в качестве расчетного депозитария в соответствии со статьей 7 Федерального закона N 39-ФЗ или репозитария в соответствии со статьями 15.5 - 15.9 Федерального закона N 39-ФЗ).

Информация по показателю "Осуществление функций отчитывающейся организацией в качестве инфраструктурной организации финансового рынка в соответствии с законодательством Российской Федерации" раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420430 указывается в разрезе вида деятельности, осуществляемого отчитывающейся организацией.

3. В разделе 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 отражается информация о критериях признания отчитывающихся организаций системно значимыми, характеризующих значимость организации на финансовом рынке (количественные показатели деятельности).

Информация по показателям раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 указывается в разрезе вида деятельности, осуществляемого отчитывающейся организацией (деятельности расчетного депозитария или репозитария).

Информация по показателям "Совокупная рыночная стоимость активов в рублевом эквиваленте", "Количество обслуживаемых лиц", "Объем совершенных операций" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 указывается в разрезе аналитического признака "Расчетный депозитарий" группы аналитических признаков "Вид деятельности", а также в разрезе группы аналитических признаков "Вид счета в расчетном депозитарии" (клиринговые счета депо, торговые счета депо, субсчета депо к клиринговому счету депо, торговые счета депо и клиринговые счета депо).

По показателю "Совокупная рыночная стоимость активов в рублевом эквиваленте" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 отражается информация о совокупной рыночной стоимости активов, выраженных в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), учитываемых расчетным депозитарием на счетах депо (субсчетах депо), в разрезе вида счета в расчетном депозитарии (торговые счета депо, субсчета депо к клиринговому счету депо).

По показателю "Количество обслуживаемых лиц" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 отражается информация о количестве обслуживаемых расчетным депозитарием лиц, которым открыты счета депо (субсчета депо), в разрезе вида счета в расчетном депозитарии (торговые счета депо, субсчета депо к клиринговому счету депо, торговые счета депо и клиринговые счета депо - в случае если обслуживаемым расчетным депозитарием лицам одновременно открыты торговые счета депо и клиринговые счета депо).

По показателю "Объем совершенных операций" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 отражается информация об объеме совершенных операций по счетам депо (субсчетам депо) в разрезе вида счета в расчетном депозитарии (торговые счета депо, субсчета депо к клиринговому счету депо).

Расчетный депозитарий указывает совокупную рыночную стоимость активов, учитываемых расчетным депозитарием на торговых счетах депо, на субсчетах депо к клиринговому счету депо, по состоянию на отчетную дату в рублях и копейках.

В случае если рыночная стоимость активов выражена в иностранной валюте, по показателю "Совокупная рыночная стоимость активов в рублевом эквиваленте" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 указывается рыночная стоимость активов в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по состоянию на отчетную дату.

В целях заполнения показателя "Совокупная рыночная стоимость активов в рублевом эквиваленте" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 рыночная стоимость ценных бумаг определяется путем умножения количества ценных бумаг на рыночную цену одной ценной бумаги. Для определения рыночной стоимости ценных бумаг применяется порядок определения рыночной цены ценных бумаг, установленный на основании абзацев шестого - девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.

В целях заполнения показателя "Совокупная рыночная стоимость активов в рублевом эквиваленте" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 рыночная стоимость облигаций определяется с включением суммы накопленного купонного дохода. Рыночная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, не обращающегося на организованных торгах, указывается равной нулю. В случае отсутствия рыночной стоимости активов указывается номинальная стоимость активов.

По показателю "Количество обслуживаемых лиц" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 расчетный депозитарий указывает количество обслуживаемых депонентов, которым открыты торговые счета депо, клиринговые счета депо, одновременно торговые счета депо и клиринговые счета депо, а также количество обслуживаемых лиц, которым открыты субсчета депо к клиринговому счету депо, по состоянию на отчетную дату.

По показателю "Объем совершенных операций" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 расчетный депозитарий отражает объем совершенных операций по поручениям депонентов по торговым счетам депо, по субсчетам депо к клиринговому счету депо за отчетный квартал в рублях и копейках. Объем совершенных операций по торговым счетам депо, субсчетам депо к клиринговому счету депо определяется исходя из рыночной стоимости активов по совершенным операциям. В случае отсутствия рыночной стоимости активов по совершенным операциям для расчета используется номинальная стоимость активов. В случае если рыночная стоимость активов по совершенным операциям выражена в иностранной валюте, в целях заполнения показателя "Объем совершенных операций" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 для расчета используется рыночная стоимость активов по совершенным операциям в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по состоянию на отчетную дату.

В целях заполнения показателя "Объем совершенных операций" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 рыночная стоимость ценных бумаг определяется путем умножения количества ценных бумаг на рыночную цену одной ценной бумаги. Для определения рыночной стоимости ценных бумаг применяется порядок определения рыночной цены ценных бумаг, установленный на основании абзацев шестого - девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.

В целях заполнения показателя "Объем совершенных операций" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 рыночная стоимость облигаций определяется с включением суммы накопленного купонного дохода.

Информация по показателям "Количество договоров, информация о которых представлена информирующими лицами и которые зарегистрированы в реестре договоров репозитария", "Количество обслуживаемых клиентов", "Объем по договорам, информация о которых представлена информирующими лицами и которые зарегистрированы в реестре договоров репозитария" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 отражается в разрезе аналитического признака "Репозитарий" группы аналитических признаков "Вид деятельности".

По показателю "Количество договоров, информация о которых представлена информирующими лицами и которые зарегистрированы в реестре договоров репозитария" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 репозитарий отражает информацию о количестве договоров, информация о которых представлена лицами, предоставляющими в репозитарий информацию, предусмотренную пунктом 1 статьи 15.5 Федерального закона N 39-ФЗ (далее - информирующие лица), и которые зарегистрированы в реестре договоров, ведение которого осуществляет репозитарий в соответствии с пунктом 1 статьи 15.5 Федерального закона N 39-ФЗ (далее - реестр договоров репозитария), за отчетный квартал, по состоянию на отчетную дату.

По показателю "Количество обслуживаемых клиентов" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 репозитарий отражает информацию о количестве обслуживаемых репозитарием клиентов по состоянию на отчетную дату.

По показателю "Объем по договорам, информация о которых представлена информирующими лицами и которые зарегистрированы в реестре договоров репозитария" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 репозитарий отражает объем обязательств (сумму денежных средств, подлежащих уплате) по договорам, информация о которых представлена в репозитарий информирующими лицами и которые зарегистрированы в реестре договоров репозитария, за отчетный квартал, в рублях и копейках. Объем обязательств (сумма денежных средств, подлежащих уплате) по договорам, информация о которых представлена репозитарию информирующими лицами и которые зарегистрированы в реестре договоров репозитария, рассчитывается исходя из стоимости обязательств по сделкам по договорам, предусмотренным пунктом 1 статьи 15.5 Федерального закона N 39-ФЗ, в том числе заключенным на условиях генерального соглашения (единого договора). В целях заполнения показателя "Объем по договорам, информация о которых представлена информирующими лицами и которые зарегистрированы в реестре договоров репозитария" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 стоимость обязательств по сделкам по договорам, информация о которых представлена в репозитарий информирующими лицами и которые зарегистрированы в реестре договоров репозитария, рассчитывается исходя из цены сделки и количества активов по сделке. В отношении договоров, являющихся производным финансовым инструментом, указывается стоимость производного финансового инструмента.

В случае если по показателю "Объем по договорам, информация о которых представлена информирующими лицами и которые зарегистрированы в реестре договоров репозитария" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420430 объем обязательств (сумма денежных средств, подлежащих уплате) по договорам, информация о которых представлена в репозитарий информирующими лицами и которые зарегистрированы в реестре договоров репозитария, выражен в иностранной валюте, объем обязательств (сумма денежных средств, подлежащих уплате) по договорам, информация о которых представлена в репозитарий информирующими лицами и которые зарегистрированы в реестре договоров репозитария, указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по состоянию на отчетную дату.