Порядок и сроки составления отчетности (отчета) по форме 0420437 "Сведения о контрагентах профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой организации и организатора торговли"

Порядок и сроки

составления отчетности (отчета) по форме 0420437 "Сведения

о контрагентах профессионального участника рынка ценных

бумаг, клиринговой организации и организатора торговли"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420437 "Сведения о контрагентах профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой организации и организатора торговли" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420437) составляется посредством формирования предусмотренных в отчетности (отчете) по форме 0420437 показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения:

1.1. Профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, являющимися юридическими лицами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация) - одновременно с составлением:

отчетности (отчета) по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах профессионального участника рынка ценных бумаг, организатора торговли и клиринговой организации" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420402);

отчетности (отчета) по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой организации и организатора торговли по ценным бумагам и цифровым правам" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420415);

отчетности по форме 0420436 "Сведения о заблокированных выплатах по ценным бумагам и о заблокированных ценных бумагах, учитываемых депозитарием на счетах депо и иных счетах, а также принадлежащих профессиональному участнику рынка ценных бумаг" (далее - отчетность по форме 0420436);

отчетности по форме 0420451 "Информация о фактах нераскрытая номинальным держателем данных о своих депонентах" (далее - отчетность по форме 0420451);

отчетности по форме 0420452 "Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам" (далее - отчетность по форме 0420452).

1.2. Профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию и являющимися индивидуальными предпринимателями (далее - отчитывающийся индивидуальный предприниматель), - одновременно с составлением отчетности (отчета) по форме 0420402.

2. По показателям отчетности (отчета) по форме 0420437 указываются сведения о:

контрагентах отчитывающейся организации, являющихся физическими и юридическими лицами, информация о которых отражена отчитывающейся организацией в отчетностях по формам, указанных в подпункте 1.1 пункта 1 настоящих Порядка и сроков;

контрагентах отчитывающегося индивидуального предпринимателя, являющихся физическими и юридическими лицами, информация о которых указана отчитывающимся индивидуальным предпринимателем в отчетности (отчете) по форме 0420402.

В целях составления отчетности (отчета) по форме 0420437:

понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в значениях, определенных пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле";

отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридических лиц, учрежденных в соответствии с законодательством иностранного государства, а также органы Союзного государства, созданного Российской Федерацией и Республикой Беларусь, отражаются в качестве нерезидентов;

государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ" отражается в качестве резидента, не являющегося кредитной организацией;

международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, отражаются в качестве нерезидентов.

2.1. По показателю "Полное наименование" указывается полное фирменное наименование (для коммерческой организации), полное наименование (для некоммерческой организации) контрагента - юридического лица:

резидента - в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ);

нерезидента - в соответствии с его учредительными документами (на русском языке или в латинской транслитерации).

2.2. По показателям "Фамилия", "Имя", "Отчество (при наличии)" указываются соответственно фамилия, имя и отчество (при наличии) контрагента - физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица.

Фамилия, имя, отчество (при наличии) контрагента-нерезидента - физического лица указываются на русском языке или в латинской транслитерации.

Фамилия, имя, отчество (при наличии) контрагента-резидента - индивидуального предпринимателя указываются в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП).

В случае выявления отчитывающейся организацией (отчитывающимся индивидуальным предпринимателем) (далее при совместном упоминании - отчитывающееся лицо) расхождений в написании полного наименования (полного фирменного наименования) юридического лица, фамилии, имени и отчества (при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащихся в учредительных документах (первичных учетных документах) указанных контрагентов и в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, отчитывающееся лицо указывает по показателю "Примечание" полное наименование (полное фирменное наименование) контрагента - юридического лица, фамилию, имя и отчество (при наличии) контрагента - индивидуального предпринимателя, содержащиеся в учредительных документах (первичных учетных документах).

2.3. По показателям "Серия документа, удостоверяющего личность (при наличии)" и "Номер документа, удостоверяющего личность" для контрагента - физического лица указываются соответственно серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица, в случае если контрагент - физическое лицо отражен в отчетности (отчете) по форме 0420402 в качестве аффилированного лица отчитывающегося лица. В ином случае показатели "Серия документа, удостоверяющего личность (при наличии)" и "Номер документа, удостоверяющего личность" не заполняются. В случае указания в отчетности (отчете) по форме 0420402 идентификационного номера налогоплательщика (далее - ИНН) и страхового номера индивидуального лицевого счета (далее - СНИЛС) контрагента - физического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающегося лица, показатели "Серия документа, удостоверяющего личность (при наличии)" и "Номер документа, удостоверяющего личность" не заполняются.

Информация о документах, удостоверяющих личность одного контрагента - физического лица, сведения о котором отражены в отчетности (отчете) по форме 0420402, указывается отдельно по каждому такому документу при наличии информации у отчитывающегося лица. В случае если документы, удостоверяющие личность одного контрагента - физического лица, сведения о котором отражены в отчетности (отчете) по форме 0420402, относятся к одному аналитическому признаку группы аналитических признаков "Вид документа, удостоверяющего личность", по группе аналитических признаков "Идентификатор строки" указывается идентификатор, который формируется отчитывающимся лицом самостоятельно, позволяющий выделить один документ, удостоверяющий личность контрагента - физического лица, из других документов, удостоверяющих личность контрагента - физического лица. В ином случае по группе аналитических признаков "Идентификатор строки" указывается значение "НП".

2.4. Показатели "Серия документа, удостоверяющего личность (при наличии)" и "Номер документа, удостоверяющего личность" заполняются в разрезе следующих видов документов, удостоверяющих личность (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Вид документа, удостоверяющего личность", приведенным в части II настоящего приложения):

21 - паспорт гражданина Российской Федерации;

27 - свидетельство о рождении (для граждан Российской Федерации в возрасте до 14 лет);

31 - документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина или лица без гражданства в Российской Федерации;

99 - иной документ, удостоверяющий личность, предусмотренный пунктом 5 Положения о государственной системе миграционного и регистрационного учета, а также изготовления, оформления и контроля обращения документов, удостоверяющих личность, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 6 августа 2015 года N 813 (кроме документов, указанных в абзацах втором и четвертом настоящего подпункта).

2.5. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" указывается:

для контрагента-резидента - юридического лица, международных компаний и международных фондов - десятизначный ИНН в соответствии с ЕГРЮЛ;

для контрагента-резидента - физического лица - двенадцатизначный ИНН (при наличии).

Для контрагента-нерезидента показатель "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" не заполняется. В случае если у отчитывающегося лица имеется информация об ИНН контрагента-нерезидента, она раскрывается по показателю "Примечание".

2.6. По показателю "TIN" для контрагента-нерезидента (иностранной организации или иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или его аналог (при наличии).

При отсутствии у отчитывающегося лица информации о TIN или его аналоге и регистрационном номере в стране регистрации (NUM) контрагента-нерезидента по показателю "TIN" указывается значение "000" (три нуля) для юридического лица или значение "00000" (пять нулей) для физического лица.

Для контрагента-резидента показатель "TIN" не заполняется.

2.7. По показателю "Код LEI" для контрагента-нерезидента - юридического лица, информация о котором указана по показателю "Полное наименование", указывается двадцатизначный международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (при наличии).

Для контрагента, сведения о котором отражены в отчетности (отчете) по форме 0420402, показатель "Код LEI" не заполняется.

2.8. По показателю "Регистрационный номер в стране регистрации (NUM)" для контрагента-нерезидента - юридического лица указывается регистрационный номер в стране регистрации (при наличии), в случае если контрагент отражен в отчетности (отчете) по форме 0420402 в качестве аффилированного лица отчитывающегося лица.

Для контрагента-резидента - физического лица и контрагента-нерезидента - физического лица показатель "Регистрационный номер в стране регистрации (NUM)" не заполняется.

Для контрагента-нерезидента - юридического лица, сведения о котором не отражены в отчетности (отчете) по форме 0420402, по показателю "Регистрационный номер в стране регистрации (NUM)" указывается регистрационный номер в стране регистрации, в случае если у отчитывающегося лица отсутствует информация о TIN контрагента.

2.9. По показателю "Код страны гражданства" указывается трехзначный цифровой код страны, гражданином (подданным) которой является контрагент - физическое лицо, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ). В случае наличия у контрагента - физического лица нескольких гражданств (подданств) код каждой страны указывается в соответствии с ОКСМ по показателю "Код страны гражданства" через пробел, при отсутствии гражданства (подданства) указывается "Лицо без гражданства".

Для контрагента - юридического лица показатель "Код страны гражданства" не заполняется.

2.10. По показателю "СНИЛС" для контрагента-резидента - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) указывается СНИЛС (при наличии), в случае если контрагент-резидент - физическое лицо отражен в отчетности (отчете) по форме 0420402 в качестве аффилированного лица отчитывающегося лица. СНИЛС указывается с использованием следующего значения, состоящего из тринадцати символов: "XXX-XXX-XXXXX", где X - цифровые символы.

В случае отсутствия СНИЛС у контрагента-резидента - физического лица, сведения о котором отражены в отчетности (отчете) по форме 0420402, или в случае наличия ИНН у контрагента-резидента - физического лица, сведения о котором не отражены в отчетности (отчете) по форме 0420402, по показателю "СНИЛС" указывается значение "000-000-00000".

Для контрагента-резидента - юридического лица и контрагента-нерезидента показатель "СНИЛС" не заполняется.

Сведения о СНИЛС контрагента-нерезидента - физического лица (при их наличии у отчитывающегося лица) указываются по показателю "Примечание".

2.11. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" для контрагента-резидента - юридического лица указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) в соответствии с ЕГРЮЛ.

Для контрагента-нерезидента показатель "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" не заполняется.

2.12. По показателю "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" для контрагента-резидента - индивидуального предпринимателя указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП). Для контрагента-резидента - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, указывается значение "000000000000000" (пятнадцать нулей).

Для контрагента-нерезидента показатель "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" не заполняется.

2.13. По показателю "Код страны" указывается код страны регистрации (инкорпорации), в соответствии с законодательством которой создан контрагент - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, в соответствии с ОКСМ.

Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ), и фондов, имеющих статус международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, по показателю "Код страны" указывается код 995.

Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, и фондов, имеющих статус международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, по показателю "Код страны" указывается код 996.

Для контрагента - физического лица показатель "Код страны" не заполняется.

2.14. Показатель "Вид контрагента" заполняется в отношении контрагентов отчитывающегося лица в соответствии со следующими значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения:

"ЮЛ - юридическое лицо" - для контрагентов отчитывающегося лица, указанных в разделах 1 и 4 отчетности (отчета) по форме 0420415, в отчетности по форме 0420451, отчетности по форме 0420452, отчетности по форме 0420436;

"ЮЛ - юридическое лицо", "ФЛ - физическое лицо", "ИП - индивидуальный предприниматель" - для контрагентов отчитывающегося лица, указанных в разделе 2 отчетности (отчета) по форме 0420415;

"ЮЛ - юридическое лицо", "ФЛ - физическое лицо" - для контрагентов отчитывающегося лица, указанных в отчетности (отчете) по форме 0420402.

2.15. Показатель "Роль контрагента" заполняется в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения.

2.15.1. Для контрагентов отчитывающегося лица, указанных в отчетности (отчете) по форме 0420402, при заполнении показателя "Роль контрагента" используется значение "Аффилированное лицо".

2.15.2. Для контрагентов отчитывающегося лица, указанных в разделе 1 отчетности (отчета) по форме 0420415, при заполнении показателя "Роль контрагента" используются следующие значения:

"Номинальный держатель";

"Депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги";

"Регистратор, осуществляющий ведение реестра владельцев ценных бумаг";

"Специализированный депозитарий, осуществляющий ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, осуществляющий учет прав на ценные бумаги";

"Организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги".

2.15.3. Для контрагентов отчитывающегося лица, указанных в разделе 2 отчетности (отчета) по форме 0420415, при заполнении показателя "Роль контрагента" используются следующие значения:

"Векселедержатель";

"Лицо, в пользу которого произошло выбытие векселя/лицо, осуществившее погашение векселя";

"Лицо, у которого находится вексель";

"Лицо, у которого приобретен вексель";

"Первый векселедержатель".

2.15.4. Для контрагентов отчитывающегося лица, указанных в разделе 4 отчетности (отчета) по форме 0420415, при заполнении показателя "Роль контрагента" используются следующие значения:

"Депозитарий, в котором лицу, выпустившему цифровые финансовые активы, открыт счет депо цифровых финансовых активов";

"Регистратор, в котором лицу, выпустившему цифровые финансовые активы, открыт лицевой счет цифровых финансовых активов";

"Оператор инвестиционной платформы";

"Оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов и иных цифровых прав";

"Организация, ведущая учет прав отчитывающейся организации на цифровые финансовые активы/утилитарные цифровые права/иные цифровые права".

2.15.5. Для контрагентов отчитывающегося лица, указанных в отчетности по форме 0420436, при заполнении показателя "Роль контрагента" используются следующие значения:

"Депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги";

"Регистратор, осуществляющий ведение реестра владельцев ценных бумаг";

"Специализированный депозитарий, осуществляющий ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, осуществляющий учет прав на ценные бумаги";

"Организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги".

2.15.6. Для контрагентов отчитывающегося лица, указанных в отчетности по форме 0420451 и отчетности по форме 0420452, при заполнении показателя "Роль контрагента" используется значение "Номинальный держатель".

2.16. По показателю "Примечание" указываются (при наличии) иные сведения о контрагентах отчитывающегося лица, являющиеся по решению отчитывающегося лица существенными.

2.17. По группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" указывается идентификатор контрагента, позволяющий выделить одного контрагента из других контрагентов, отраженных в отчетностях по формам, указанных в пункте 1 настоящих Порядка и сроков. При формировании значения идентификатора контрагента отчитывающееся лицо должно указать следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):

для резидента - юридического лица - код Российской Федерации 643 в соответствии с ОКСМ, ИНН и ОГРН;

для нерезидента - юридического лица - код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, TIN или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога и регистрационного номера в стране регистрации указываются "000" (три нуля) и код нерезидента, присваиваемый отчитывающимся лицом, позволяющий выделить одного нерезидента из других нерезидентов, состоящий из аббревиатуры "КН" и порядкового номера нерезидента начиная с порядкового номера "0001" (далее - код нерезидента). В случае наличия TIN или его аналога либо регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается значение "КН0000");

для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, и фондов, имеющих статус международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, - код 995, ИНН и ОГРН;

для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, и фондов, имеющих статус международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, - код 996, ИНН и ОГРН;

для резидента - индивидуального предпринимателя - код Российской Федерации 643 в соответствии с ОКСМ, ИНН и ОГРНИП;

для резидента - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, - код Российской Федерации 643 в соответствии с ОКСМ, ИНН (при наличии) (в случае отсутствия ИНН указывается значение "000000000000" (двенадцать нулей), СНИЛС (при наличии) (СНИЛС указывается при отсутствии ИНН; в случае отсутствия СНИЛС указывается "000-000-00000");

для нерезидента - физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) - код страны гражданства (подданства) в соответствии с ОКСМ (в случае наличия нескольких гражданств (подданств) указывается код страны, резидентом которой является физическое лицо), TIN или его аналог (в случае отсутствия TIN или его аналога указывается значение "00000" (пять нулей) и код нерезидента, присвоенный отчитывающимся лицом в порядке, предусмотренном абзацем третьим настоящего подпункта. В случае наличия TIN или его аналога в качестве кода нерезидента указывается значение "KH0000").

После указанных в абзацах втором - седьмом настоящего подпункта характеристик в целях обеспечения идентификации контрагента значение идентификатора контрагента дополняется характеристикой, являющейся по решению отчитывающегося лица существенной, относящейся к конкретному контрагенту, включая наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (при наличии) физического лица, серию (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность.

В качестве разделителя характеристик идентификатора контрагента используется символ "_" (нижнее подчеркивание).

При отражении в отчетностях, указанных в пункте 1 настоящих Порядка и сроков, сведений, относящихся к одному и тому же контрагенту, отчитывающееся лицо указывает одно и то же значение идентификатора контрагента. Изменение значения идентификатора контрагента осуществляется в случае изменения характеристик, указанных в составе идентификатора этого контрагента.

При изменении в отчетном периоде значения идентификатора по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчитывающимся лицом заполняется показатель "Идентификатор контрагента (до внесения изменений)".

По показателю "Идентификатор контрагента (до внесения изменений)" указывается значение идентификатора, присвоенное контрагенту (аффилированному лицу) отчитывающимся лицом по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" до внесения изменений в его характеристики. В случае если значение идентификатора по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" не изменилось по сравнению со значением идентификатора этого контрагента, отраженным в отчетностях, указанных в пункте 1 настоящих Порядка и сроков, составленных за предыдущий календарный квартал, показатель "Идентификатор контрагента (до внесения изменений)" не заполняется.