Порядок и сроки составления отчетности (отчета) по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой организации и организатора торговли по ценным бумагам и цифровым правам"

Порядок и сроки

составления отчетности (отчета) по форме 0420415 "Отчет

профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой

организации и организатора торговли по ценным бумагам

и цифровым правам"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой организации и организатора торговли по ценным бумагам и цифровым правам" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420415) составляется ежемесячно за календарный месяц (далее - отчетный месяц) по состоянию на последний календарный день отчетного месяца (далее - отчетная дата) профессиональными участниками рынка ценных бумаг (далее - профессиональные участники), имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация) посредством формирования предусмотренных в отчетности (отчете) по форме 0420415 показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

Профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности форекс-дилера, организаторы торговли, клиринговые организации указывают информацию только по показателям подраздела 1.3 раздела 1, подразделов 4.2 и 4.3 раздела 4, разделов 2 и 3 отчетности (отчета) по форме 0420415.

Профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление депозитарной деятельности и лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - специализированный депозитарий), осуществляющие деятельность по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, по показателям подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415 помимо информации о ценных бумагах, учитываемых ими на счетах депо и иных счетах, раскрывают также информацию о ценных бумагах, учитываемых ими на лицевых счетах и счетах, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги. Сведения о ценных бумагах, учитываемых указанными профессиональными участниками на лицевых счетах и счетах, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги, в реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, который ведется в соответствии со статьей 47 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", отражаются в отчетности (отчете) по форме 0420415 так же, как информация о ценных бумагах, учитываемых им на счетах депо и иных счетах.

2. Для целей составления отчетности (отчета) по форме 0420415 обособленные подразделения (отделения), дочерние хозяйственные общества и организации резидентов, находящиеся на территории иностранных государств и имеющие статус юридического лица, учрежденного в соответствии с законодательством иностранного государства, а также органы Союзного государства, созданного Российской Федерацией и Республикой Беларусь, отражаются по показателям отчетности (отчета) по форме 0420415 в качестве нерезидентов.

Для целей составления отчетности (отчета) по форме 0420415 хозяйственные общества со статусом международной компании, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ), отражаются по показателям отчетности (отчета) по форме 0420415 в качестве резидента.

Для целей составления отчетности (отчета) по форме 0420415 хозяйственные общества со статусом международной компании, зарегистрированные в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, отражаются по показателям отчетности (отчета) по форме 0420415 в качестве нерезидента.

3. Для целей составления отчетности (отчета) по форме 0420415 государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ" отражается в качестве резидента, не являющегося кредитной организацией; международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, - в качестве нерезидентов.

4. При составлении отчетности (отчета) по форме 0420415 информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, а также информация по цифровым правам отражается в соответствии с настоящим Порядком и сроками.

5. Значения показателей отчетности (отчета) по форме 0420415, отражающие сведения о количестве ценных бумаг, не должны принимать отрицательное значение.

6. Для целей составления разделов 1 и 3 отчетности (отчета) по форме 0420415 сведения по закладным отражаются в разрезе групп закладных, которые формируются отчитывающейся организацией по следующим критериям (далее - группа закладных):

тип лица, обязанного по закладной: физические лица, юридические лица;

трехзначный цифровой код страны, резидентом которой является лицо, обязанное по закладной, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ);

код валюты, основного обязательства по закладной в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ);

код типа ценных бумаг (вида финансового инструмента), присваиваемый закладной: ENC1 - документарные закладные (кроме обездвиженных документарных закладных), ENC2 - обездвиженные документарные закладные, ENC3 - электронные закладные;

место хранение закладной.

В случае если в закладной указано несколько лиц, обязанных по закладной, сведения отражаются по обязанному лицу, указанному в закладной первым.

По группе закладных для целей отражения информации в разделах 1 и 3 отчетности (отчета) по форме 0420415 группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" присваивается значение, позволяющее выделить одну группу закладных из других групп закладных, с указанием следующих характеристик (с сохранением приведенной последовательности их указания):

трехзначный цифровой код страны, резидентом которой являются лица, обязанные по закладной, включенной в группу закладных, в соответствии с ОКСМ;

трехзначный цифровой код валюты, в которой выражен номинал закладной, в соответствии с ОКВ;

тип лица, обязанного по закладной: ФЛ - для физических лиц, ЮЛ - для юридических лиц;

код типа ценной бумаги (вида финансового инструмента) для группы закладных: ENC1 - документарные закладные (кроме обездвиженных документарных закладных), ENC2 - обездвиженные документарные закладные, ENC3 - электронные закладные;

идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) организации, осуществляющей учет прав на закладные типа ENC2 и ENC3, либо отчитывающейся организации, самостоятельно осуществляющей учет и хранение закладных, в соответствии с ЕГРЮЛ.

После указанных в абзацах девятом - четырнадцатом настоящего пункта характеристик в целях обеспечения идентификации группы закладных по решению отчитывающейся организации значение идентификатора по группе закладных дополняется характеристикой, являющейся по решению отчитывающейся организации существенной и относящейся к конкретной закладной (в том числе наименованием лица, обязанного по ценной бумаге). В качестве разделителя характеристик группы аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" используется знак "_".

При отражении в отчетности (отчете) по форме 0420415 отчитывающейся организацией сведений, относящихся к одной и той же группе закладных, в качестве аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" указывается один и тот же идентификатор по группе закладных. Изменение значения идентификатора группы закладных не допускается.

В случае изменения значений характеристик, использованных при формировании идентификатора группы закладных в отношении хотя бы одной закладной из группы закладных, если характеристики закладной соответствуют одной из характеристик, использованных при формировании идентификаторов по группе закладных по другим группам закладным, сведения о таких закладных должны быть перенесены в значения показателей, раскрытых по такому идентификатору по другим группам закладных.

В случае изменения значений характеристик, использованных при формировании идентификатора группы закладных в отношении хотя бы одной закладной из группы закладных, если характеристики закладной не соответствуют ни одной из характеристик, использованных при формировании идентификаторов по группе закладных по другим группам закладных, должен формироваться новый идентификатор по группе закладных с выделением информации о закладных с характеристиками, отличными от характеристик группы закладных, из которой выделены такие закладные.

7. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражаются сведения о ценных бумагах, учитываемых регистратором в реестре ценных бумаг, который ведется в соответствии со статьей 8 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Федеральный закон N 39-ФЗ), на лицевых счетах номинального держателя (иностранного номинального держателя), на лицевых счетах иностранной организации, являющейся регистратором в соответствии с ее личным законом (далее соответственно - иностранный регистратор, лицевой счет иностранного регистратора), и депозитарием на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя.

7.1. По показателю "Признак номинального держателя" указывается информация о лицах, которым открыты лицевые счета (счета депо) номинального держателя, иностранного номинального держателя, лицевые счета номинального держателя центрального депозитария, лицевые счета иностранного регистратора, субсчета депо к клиринговым счетам депо как номинальным держателям (иностранным номинальным держателям) ценных бумаг, в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения.

7.2. По показателю "Номер счета депо (лицевого счета) номинального держателя, иностранного регистратора" указывается номер лицевого счета (счета депо), открытого номинальному держателю (иностранному номинальному держателю, номинальному держателю, являющемуся центральным депозитарием), иностранному регистратору.

7.3. По показателю "Номер счета депо (лицевого счета) номинального держателя, открытого в вышестоящем депозитарии (регистраторе), счета, открытого в иностранной организации" указывается номер лицевого счета (счета депо) номинального держателя, открытого отчитывающейся организации в вышестоящем депозитарии (регистраторе), счета, открытого отчитывающейся организации в иностранной организации.

7.4. По показателю "Количество ценных бумаг, учитываемых регистратором на лицевых счетах номинального держателя, иностранного номинального держателя, иностранного регистратора в реестре/депозитарием на счетах депо номинального держателя/счетах депо иностранного номинального держателя, по каждому номинальному держателю" указывается количество ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете (счете депо) номинального держателя, иностранного номинального держателя, лицевом счете номинального держателя центрального депозитария, лицевом счете иностранного регистратора, открытом указанным лицам для учета ценных бумаг, а также количество ценных бумаг, учитываемых на субсчете депо к клиринговому счету депо, открытому указанному лицу как номинальному держателю ценных бумаг.

7.5. По показателю "Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук" указывается количество ценных бумаг, учитываемых регистратором на лицевых счетах (депозитарием на счетах депо), в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, в разрезе следующих аналитических признаков:

совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения;

количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано право залога;

количество ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо, установленных частями 2, 3 и 6 статьи 15 и частями 2, 6 и 8 статьи 16 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте";

количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения на основании требований пунктов 3 и 3.1 статьи 76, пунктов 4.1 и 4.2 статьи 84.3, пункта 8 статьи 84.7, пункта 5 статьи 84.8 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" либо в соответствии с личным законом эмитента-нерезидента (лица, обязанного по ценной бумаге, - нерезидента) или страны обращения ценной бумаги;

количество ценных бумаг, в отношении которых введен запрет на осуществление операций с ценными бумагами;

количество ценных бумаг, учитываемых на лицевых счетах (счетах депо) эскроу-агента (депонированных по договору эскроу и учитываемых на лицевых счетах (счетах депо) эскроу-агента);

количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксирован арест;

количество ценных бумаг, учет которых обособлен на основании федеральных законов и нормативных правовых актов Российской Федерации;

количество ценных бумаг, учет которых обособлен на основании предписаний (требований) Банка России.

7.6. По показателю "Признак организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" указывается информация о лицах, открывших лицевые счета (счета депо) номинального держателя (вышестоящих депозитариев, специализированных депозитариев, регистраторов, эмитентов), счета лица, действующего в интересах других лиц (в том числе организации-нерезидента, осуществляющей учет прав на ценные бумаги), в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения.

7.7. В случае если на отчетную дату у организации, осуществляющей учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги, аннулирована лицензия профессионального участника на осуществление депозитарной деятельности или деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (регистратора) или лицензия специализированного депозитария и у отчитывающейся организации отсутствуют сведения о передаче ценных бумаг на учет в другую организацию, осуществляющую учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги, по показателю "Признак организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" отражаются сведения об организации, у которой аннулирована лицензия профессионального участника, дающая право на осуществление депозитарной деятельности или деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (регистратора), или лицензия специализированного депозитария.

В случае если отчитывающаяся организация является депозитарием, осуществляющим централизованный учет прав на ценные бумаги эмитента, или осуществляет ведение реестра владельцев ценных бумаг, или самостоятельно осуществляет учет и хранение закладных, показатель "Признак организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" не заполняется.

7.8. По показателю "Первоначальная сумма основного обязательства по закладной, обеспеченного ипотекой" указывается первоначальная сумма основного обязательства по закладной, обеспеченного ипотекой. В отношении группы закладных указывается общая первоначальная сумма основного обязательства по группе закладных, обеспеченного ипотекой.

7.9. По показателю "Код валюты основного обязательства по закладной, обеспеченного ипотекой" указывается цифровой код валюты, в которой выражена первоначальная сумма основного обязательства по закладной, обеспеченного ипотекой, указанная по показателю "Первоначальная сумма основного обязательства по закладной, обеспеченного ипотекой", в соответствии с ОКВ.

7.10. По показателю "Примечание" указывается информация (при наличии), которая по решению отчитывающейся организации является существенной.

7.11. По показателю "Счет типа "С" указывается значение "Да", в случае если:

номинальному держателю открыт в отчитывающейся организации лицевой счет типа "С" номинального держателя;

иностранному номинальному держателю открыт в отчитывающейся организации счет депо иностранного номинального держателя типа "С" или субсчет депо типа "С" к клиринговому счету депо.

7.12. Сведения по показателям, указанным в подпунктах 7.1 - 7.11 настоящего пункта, отражаются по каждому номинальному держателю, каждому иностранному регистратору, каждому вышестоящему депозитарию и каждому счету депо (лицевому счету), по каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420459), за исключением закладных.

Идентификатору ценной бумаги в отношении цифровых свидетельств присваивается значение, которое должно соответствовать значению идентификатора цифрового свидетельства, указанному в подразделе 1.2 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420459.

7.13. По группе аналитических признаков "Идентификатор номинального держателя (иностранного регистратора)" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается идентификатор номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя, являющегося центральным депозитарием), иностранного регистратора, по группе аналитических признаков "Идентификатор вышестоящего депозитария" подраздела 1.1 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается идентификатор вышестоящего депозитария. Оба указанных идентификатора должны соответствовать идентификатору, отраженному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420437 "Сведения о контрагентах профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой организации и организатора торговли" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420437) по этому номинальному держателю (иностранному номинальному держателю, номинальному держателю, являющемуся центральным депозитарием), иностранному регистратору, вышестоящему депозитарию.

8. По показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражается информация о ценных бумагах, учитываемых регистратором на лицевых счетах в реестре ценных бумаг и депозитарием на счетах депо и иных счетах.

В случае если по состоянию на отчетную дату в соответствии с полученными отчитывающейся организацией документами, подтверждающими списание ценных бумаг, ценные бумаги были списаны со счета депо номинального держателя в одном вышестоящем депозитарии, но не зачислены на счет депо номинального держателя в ином вышестоящем депозитарии, по группе аналитических признаков "Идентификатор вышестоящего депозитария" необходимо указывать идентификатор вышестоящего депозитария, в котором ценные бумаги были списаны. При этом по показателю "Примечание" подраздела 1.2 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается, что по группе аналитических признаков "Идентификатор вышестоящего депозитария" указан идентификатор вышестоящего депозитария, в котором ценные бумаги были списаны, в связи с отсутствием документов, подтверждающих зачисление ценных бумаг в иной вышестоящий депозитарии (с указанием наименования, кода страны регистрации, ИНН/идентификационного номера налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN), регистрационного номера в стране регистрации вышестоящего депозитария, в который ценные бумаги должны быть зачислены по состоянию на отчетную дату).

8.1. По показателю "Количество ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов отчитывающейся организации" указывается совокупное количество следующих ценных бумаг, учитываемых на лицевых счетах, счетах депо (счетах, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги), открытых в отчитывающейся организации;

принадлежащих на праве собственности юридическим лицам (включая федеральные органы государственной власти Российской Федерации и органы государственной власти субъектов Российской Федерации) и физическим лицам, учитываемых на лицевых счетах (счетах депо) владельцев, торговых счетах депо, а также субсчетах депо к клиринговому счету, открытых владельцам;

учитываемых на специальных транзитных счетах депо владельца, открытых отчитывающейся организацией нерезидентам в целях зачисления на них иностранных ценных бумаг, приобретенных нерезидентами на основании предусмотренных пунктом 1 Указа Президента Российской Федерации от 8 ноября 2023 года N 844 "О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением иностранных ценных бумаг" (далее - Указ N 844) сделок (операций), заключенных путем проведения предусмотренных пунктом 3 Указа N 844 торгов;

учитываемых на счетах депо депозитарных программ, открытых отчитывающейся организацией для учета прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента-резидента, размещение и (или) организация обращения которых за пределами территории Российской Федерации осуществляются посредством размещения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов;

учитываемых на счетах (счетах депо) клиентов - доверительных управляющих, торговых счетах депо доверительных управляющих, а также субсчетах депо к клиринговому счету, открытых доверительным управляющим;

учитываемых на счетах клиентов номинальных держателей, осуществлявших учет прав на ценные бумаги, в случае прекращения исполнения ими функций по учету прав на ценные бумаги других лиц при отсутствии оснований для зачисления указанных ценных бумаг на другие счета;

выкупленных эмитентом (лицом, обязанным по ценным бумагам) для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на казначейских лицевых счетах (счетах депо) эмитентов (лиц, обязанных по ценным бумагам), являющихся клиентами отчитывающейся организации, а для отчитывающихся организаций, являющихся расчетными депозитариями, - в том числе и учитываемых на казначейских субсчетах депо эмитентов (лиц, обязанных по ценным бумагам) к клиринговому счету депо;

находящихся в размещении, а также изъятых из обращения для погашения или в связи с конвертацией, учитываемых на эмиссионных счетах;

переданных в депозит нотариуса или суда, учитываемых на депозитных лицевых счетах (счетах депо);

переданных владельцами в оплату инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов или долей в общем имуществе инвестиционного товарищества, учитываемых на транзитных счетах депо (счетах депо инвестиционного товарищества), открытых отчитывающейся организацией на имя управляющей компании (уполномоченного управляющего товарища);

учитываемых на клиринговых счетах депо, за исключением ценных бумаг, учитываемых на субсчетах депо номинального держателя, открытых к клиринговому счету депо;

учитываемых на счетах депо иностранных уполномоченных держателей, торговых счетах депо иностранных уполномоченных держателей;

учитываемых на счетах неустановленных лиц;

учитываемых на счетах депо инвестиционного товарищества;

депонированных по договору эскроу и учитываемых на лицевых счетах (счетах депо) эскроу-агента;

учитываемых на счетах депо цифровых финансовых активов;

отражаемых на иных счетах (счетах депо).

При этом данные по ценным бумагам отражаются в разрезе эмитентов (лиц, обязанных по ценным бумагам), типов ценных бумаг, выпусков, номиналов, кодов стран владельца счетов депо, лицевых счетов (иных счетов) и вышестоящего депозитария. Данные по закладным отражаются в разрезе каждой группы закладных.

Идентификатор по группе закладных формируется в соответствии с пунктом 6 настоящих Порядка и сроков.

8.2. По показателю "Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук" отражается информация о количестве ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария, учитываемых регистратором на лицевых счетах в реестре, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, в разрезе аналитических признаков, указанных в подпункте 7.5 пункта 7 настоящих Порядка и сроков.

8.3. По показателю "Счет типа "С" указывается значение "Да", если депоненту открыт в отчитывающейся организации счет депо владельца типа "С", счет депо доверительного управляющего типа "С", счет депо иностранного уполномоченного держателя типа "С", счет депо депозитарных программ типа "С", торговый счет депо типа "С" или субсчет депо типа "С", открытого к клиринговому счету депо.

8.4. Показатели "Признак организации (вышестоящего депозитария, регистратора)", "Первоначальная сумма основного обязательства по закладной, обеспеченного ипотекой", "Код валюты основного обязательства по закладной, обеспеченного ипотекой" заполняются согласно соответствующим показателям подраздела 1.1 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415.

8.5. По показателю "Примечание" указывается информация (при наличии), которая по решению отчитывающейся организации является существенной.

8.6. Сведения по показателям, указанным в подпунктах 8.1 - 8.5 настоящего пункта, раскрываются по группе аналитических признаков "Вид счета депо (иного счета), лицевого счета (счета, не предназначенного для учета прав на ценные бумаги), открытого депозитарием (регистратором)" с указанием вида счета (лицевого счета (счета, не предназначенного для учета прав на ценные бумаги), счета депо (иного счета), открытого в отчитывающейся организации, в разрезе следующих аналитических признаков:

OWNER - лицевой счет (счет депо) владельцев;

TRANSITOWNER - специальный транзитный счет депо владельцев;

DEPOPROG - лицевой счет (счет депо) депозитарных программ;

TRUSTEE - лицевой счет (счет депо) доверительного управляющего;

ISSUER - казначейский лицевой счет (счет депо) эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам);

EMISSION - эмиссионный счет;

DEPOSIT - депозитный лицевой счет (счет депо);

TRANSIT - транзитный счет депо;

HOLDER - счет клиентов номинальных держателей;

FAUTHOLDER - лицевой счет (счет депо) иностранных уполномоченных держателей;

NONOWNER - счет неустановленных лиц;

SUBOWNER - субсчет депо к клиринговому счету депо, открытый владельцам;

SUBTRUSTEE - субсчет депо к клиринговому счету депо, открытый доверительным управляющим;

SUBFAUTHOLDER - субсчет депо к клиринговому счету депо, открытый иностранным уполномоченным держателям;

SUBISSUER - казначейский субсчет депо эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам) к клиринговому счету депо;

INVPS - счет депо инвестиционного товарищества;

ESCROW - лицевой счет (счет депо) эскроу-агента;

DEPODFA - лицевой счет (счет депо) цифровых финансовых активов;

WITHDRAWAL - счет хранения ценных бумаг, не предназначенный для учета прав на ценные бумаги (для погашенных ценных бумаг; для ценных бумаг иностранного эмитента, по которым совершены действия, направленные на получение держателями ценных бумаг иностранного эмитента, права на которые учитываются в российских депозитариях, соответствующего количества акций российского эмитента (далее - автоматическая конвертация);

OTHER - иные счета (в том числе счета предназначенные для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг).

По показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415, раскрываемым по группе аналитических признаков "Вид счета депо (иного счета), лицевого счета (счета, не предназначенного для учета прав на ценные бумаги), открытого депозитарием (регистратором)", не отражается информация о счетах, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги, открытых в реестре владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда для учета выдаваемых инвестиционных паев и дополнительных инвестиционных паев.

8.7. Сведения по показателям, указанным в подпунктах 8.1 - 8.5 настоящего пункта, раскрываются по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета)" в разрезе кодов секторов экономики Российской Федерации и кодов нерезидентов - владельцев счета депо (иного счета), лицевого счета (счета, не предназначенного для учета прав на ценные бумаги) и указываются для следующих видов счетов, отраженных в разрезе аналитических признаков "OWNER", "DEPOPROG", "TRUSTEE", "HOLDER", "FAUTHOLDER", "SUBOWNER", "SUBTRUSTEE", "ESCROW" группы аналитических признаков "Вид счета депо (иного счета), лицевого счета (счета, не предназначенного для учета прав на ценные бумаги), открытого депозитарием (регистратором)", с использованием следующих кодов:

S111 - нефинансовые государственные организации;

S112 - другие нефинансовые организации;

S121 - Центральный банк Российской Федерации;

S122 - кредитные организации;

S124 - инвестиционные фонды;

S125 - другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов);

S1251 - государственные финансовые корпорации;

S128 - страховщики;

S129 - негосударственные пенсионные фонды;

S131 - федеральные органы государственной власти;

S132 - органы государственной власти субъектов Российской Федерации;

S133 - органы местного самоуправления;

S134 - внебюджетные фонды;

S14 - физические лица и некоммерческие организации, обслуживающие население;

S2 - нерезиденты - юридические лица;

S24 - нерезиденты - физические лица.

Для видов счетов (счетов депо (иных счетов), лицевых счетов (счетов, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги), за исключением видов счетов, отраженных по аналитическим признакам "OWNER", "DEPOPROG", "TRUSTEE", "HOLDER", "FAUTHOLDER", "SUBOWNER", "SUBTRUSTEE", "ESCROW" группы аналитических признаков "Вид счета депо (иного счета), лицевого счета (счета, не предназначенного для учета прав на ценные бумаги), открытого депозитарием (регистратором)" в соответствии с подпунктом 8.6 пункта 8 настоящих Порядка и сроков, по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета)" указывается значение "000" (три нуля).

В случае когда владельцами ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете (счете депо) владельца для учета общей долевой собственности, являются лица, относящиеся к разным секторам экономики, по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета)" указывается значение "000" (три нуля).

Коды с кодировкой, начинающейся с S1, относятся только к резидентам.

8.7.1. В целях составления подраздела 1.2 раздела 1 и подраздела 4.2 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета)" при отнесении лица, которому открыт счет депо (лицевой счет), к секторам (подсекторам) экономики необходимо руководствоваться следующим.

Сектор "нефинансовые организации" (коды с кодировкой, начинающейся с S11) включает коммерческие и некоммерческие организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг, в том числе унитарные предприятия.

К подсектору "нефинансовые государственные организации" (коды с кодировкой S111) относятся нефинансовые организации с кодами 11 - 14, 61, указанными в Общероссийском классификаторе форм собственности (далее - ОКФС).

К подсектору "другие нефинансовые организации" (коды с кодировкой S112) относятся нефинансовые организации - резиденты с кодами, отличными от кодов 11 - 14 и 61, указанных в ОКФС.

В сектор "финансовые корпорации" (коды с кодировкой, начинающейся с S12) включаются:

Центральный банк Российской Федерации;

кредитные организации;

инвестиционные фонды;

страховщики;

негосударственные пенсионные фонды;

государственные финансовые корпорации;

другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов).

К подсектору "кредитные организации" относятся банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию на осуществление банковских операций, выданную Банком России.

К подсектору "инвестиционные фонды" относятся акционерные инвестиционные фонды, а также паевые инвестиционные фонды.

В случае если учредителями доверительного управления ценных бумаг, учитываемых на счетах депо управляющей компании, являются страховщик, инвестиционный фонд, негосударственный пенсионный фонд, в отношении таких ценных бумаг по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета)" указывается их принадлежность к страховщику (S128), инвестиционному фонду (S124) или негосударственному пенсионному фонду (S129) соответственно. В случае если учредителями управления ценных бумаг, учитываемых на счетах депо управляющей компании, являются иные лица, в отношении таких ценных бумаг по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору экономики/подсектору (информация о владельце счета)" указывается их принадлежность к другим финансовым организациям (S125).

К подсектору "другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов)" относятся инвестиционные компании, управляющие компании, организаторы торговли, брокеры, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, лизинговые компании, организации, осуществляющие финансирование под уступку денежных требований (факторинговые компании), саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, страховые агенты и страховые брокеры, являющиеся юридическими лицами, и другие финансовые организации, оказывающие услуги на финансовом рынке.

К подсектору "государственные финансовые корпорации" относится государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ".

К подсектору "страховщики" относятся страховые организации, иностранные страховые организации, общества взаимного страхования.

К подсектору "негосударственные пенсионные фонды" относятся юридические лица, предоставляющие на основании лицензии услуги обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.

В целях составления отчетности (отчета) по форме 0420415 сектор "государственное управление" (коды с кодировкой, начинающейся с S13) включает:

федеральные органы государственной власти Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств федерального бюджета;

органы государственной власти субъектов Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;

органы местного самоуправления Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, созданные муниципальными образованиями;

государственные внебюджетные фонды и государственные территориальные внебюджетные фонды (Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, территориальные фонды обязательного медицинского страхования).

Сектор "физические лица и некоммерческие организации, обслуживающие население" (код с кодировкой S14) включает физических лиц и индивидуальных предпринимателей, общественные и религиозные организации, фонды.

Принадлежность к сектору "нерезиденты" (код с кодировками S2 и S24) определяется в соответствии с пунктом 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

8.7.2. В случае аннулирования (отзыва) лицензии на осуществление лицензируемой деятельности у владельца счета депо (лицевого счета) по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета)" указывается тот сектор экономики, к которому принадлежал владелец счета депо (лицевого счета) до момента внесения им в ЕГРЮЛ измененного кода основного вида экономической деятельности (ОКВЭД) и его названия или исключения его из ЕГРЮЛ.

В отношении ликвидированных депонентов, счет которых заблокирован в связи с невозможностью списания ценных бумаг на счет неустановленных лиц, открытый реестродержателем или депозитарием, по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета)" указывается значение "000" (три нуля).

В случаях, не указанных в абзацах первом и втором настоящего подпункта, по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета)" указывается значение "000" (три нуля), при этом информацию о причине указания значения "000" (три нуля) по данной группе аналитических признаков необходимо отразить по показателю "Примечание" подраздела 1.2 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415.

8.8. Сведения по показателям, указанным в подпунктах 8.1 - 8.5 настоящего пункта, отражается по каждому вышестоящему депозитарию, а также по каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459, за исключением закладных. Идентификатор по группе закладных формируется в соответствии с пунктом 6 настоящих Порядка и сроков.

Идентификатору ценной бумаги в отношении цифровых свидетельств присваивается значение, которое должно соответствовать значению идентификатора цифрового свидетельства, используемому в подразделе 1.2 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420459.

Сведения о ценных бумагах, учитываемых на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя и субсчетах депо к клиринговому счету депо, открытых номинальному держателю, по показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415 не отражается.

8.9. Сведения по показателям, указанным в подпунктах 8.1 - 8.5 настоящего пункта, раскрывается по группе аналитических признаков "Код страны владельца счета депо (лицевого счета)". По группе аналитических признаков "Код страны владельца счета депо (лицевого счета)" указывается цифровой код страны, резидентом которой является владелец счета депо (лицевого счета), в соответствии с ОКСМ. В случае отсутствия данных о стране, резидентом которой является владелец счета депо (лицевого счета), указывается код 999.

В случае если владелец счета депо (лицевого счета) является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 995.

В случае если владелец счета депо (лицевого счета) является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 996.

8.10. По группе аналитических признаков "Идентификатор вышестоящего депозитария" подраздела 1.2 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается идентификатор вышестоящего депозитария (специализированного депозитария), регистратора, иностранного лица, имеющего право оказывать в соответствии с его личным законом услуги по учету прав на ценные бумаги, который должен соответствовать идентификатору, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420437 по этой организации.

9. По показателям подраздела 1.2.1 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражается информация о проведенных депозитарных операциях с учитываемыми отчитывающейся организацией ценными бумагами, в том числе ценными бумагами, в отношении которых депозитарий прекратил в отчетном месяце оказание услуг по учету прав и переходу прав на бездокументарные ценные бумаги и обездвиженные документарные ценные бумаги, а также по хранению обездвиженных документарных ценных бумаг при условии оказания услуг по учету прав на них и переходу прав на них.

По показателям "Количество проведенных депозитарных операций" и "Объем проведенных депозитарных операций" (объем операций в количестве штук ценных бумаг) указывается количество (объем) проведенных депозитарием операций за отчетный месяц в разрезе типов операции:

по переводу (операции по переводу ценных бумаг со счета депо депонента на счет депо другого депонента внутри депозитария без учета перевода ценных бумаг между разделами внутри одного счета депо);

по приему на хранение и учет (операции по зачислению ценных бумаг на счета депо);

по снятию с хранения и учета (операции по списанию ценных бумаг со счетов депо).

Сведения по показателям, указанным в подпунктах 8.1 - 8.5 настоящего пункта, отражаются:

по каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459;

по каждому цифровому свидетельству, идентификатору которого присваивается значение, которое должно соответствовать значению идентификатора цифрового свидетельства, используемому в подразделе 1.2 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420459;

по каждой группе закладных, идентификатор которой формируется в соответствии с пунктом 6 настоящих Порядка и сроков.

Показатели "Первоначальная сумма основного обязательства по закладной, обеспеченного ипотекой", "Код валюты основного обязательства по закладной, обеспеченного ипотекой" заполняются так же, как соответствующие показатели подраздела 1.1 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415.

По показателю "Примечание" указывается информация (при наличии), которая по решению отчитывающейся организации является существенной.

Сведения по закладным отражаются в разрезе каждой группы закладных.

Сведения о ценных бумагах, учитываемых на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя и субсчетах депо к клиринговому счету депо, открытых лицу как номинальному держателю, по показателям подраздела 1.2.1 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415 не отражаются.

10. По показателям подраздела 1.3 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражается информация о ценных бумагах (кроме векселей) в разрезе:

ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности;

ценных бумаг на счетах депо доверительного управляющего, казначейских счетах депо эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге), эмиссионных счетах отчитывающейся организации, в том числе иностранных облигаций, выпущенных иностранными организациями (далее - еврооблигации), на счетах хранения погашенных ценных бумаг, открытых отчитывающейся организации как юридическому лицу, разместившему облигации, оплата которых при их размещении осуществлена указанными еврооблигациями (далее - замещающие облигации);

ценных бумагах, указанных в абзацах втором и третьем настоящего пункта, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения;

организаций, осуществляющих учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги, указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта;

ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией без прекращения признания на возвратной основе;

ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией в доверительное управление иному доверительному управляющему.

10.1. По показателю "Количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности или иных правах (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление)" указывается следующая информация:

совокупное количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление);

количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, учитываемых на счетах депо владельцев, в том числе на торговых счетах депо;

количество ценных бумаг, вложения в которые ошибочно зачислены на счета отчитывающейся организации;

количество ценных бумаг, вложения в которые отражены на балансовых счетах (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление), а также закладных, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности;

количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, приобретенных без первоначального признания по сделке репо, вложения в которые не отражены на балансовых счетах отчитывающейся организации;

количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, полученных по сделкам займа, вложения в которые не отражены на балансовых счетах отчитывающейся организации;

количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, обязательства по которым отсутствуют до момента их возврата, вложения в которые не отражены на балансовых счетах (закладных, обязательства по которым исполнены (до момента передачи закладных в орган, осуществляющий государственную регистрацию прав по ипотеке), а также закладных, по которым обязательство заемщика перед банком равно нулю в связи с тем, что кредит не выдан; ценных бумаг, обязательства по которым отсутствуют (погашены), но сами ценные бумаги еще не возвращены эмитенту (лицу, обязанному по ценным бумагам);

количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, вложения в которые признаны безнадежными долгами и не отражены на балансовых счетах;

количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, вложения в которые не отражены на балансовых счетах по иным причинам;

количество ценных бумаг, в отношении которых отчитывающаяся организация является доверительным управляющим, за исключением ценных бумаг, учет и хранение которых осуществляются на счетах депо, открытых отчитывающейся организации, действующей в рамках осуществления деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами;

количество выкупленных для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на казначейских счетах эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам);

количество ценных бумаг, находящихся на стадии размещения, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах, открываемых эмитенту в депозитарии, осуществляющем централизованный учет прав на ценные бумаги эмитента, для зачисления полного объема выпуска ценных бумаг при осуществлении эмиссии либо при выкупе ценных бумаг эмитентом в целях погашения (аннулирования), в том числе еврооблигаций, учитываемых на счетах хранения погашенных ценных бумаг, открытых отчитывающейся организации как юридическому лицу, разместившему замещающие облигации.

10.2. По показателю "Количество ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией без прекращения признания на возвратной основе" указывается количество ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией без прекращения признания на возвратной основе и отраженных на балансовых счетах отчитывающейся организации.

10.3. По показателю "Количество ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией в доверительное управление" указывается количество ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией в доверительное управление и отраженных на балансовых счетах отчитывающейся организации.

10.4. По показателю "Балансовая стоимость ценных бумаг, вложения в которые отражены на балансовых счетах" указывается балансовая стоимость эмиссионных ценных бумаг, закладных и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности и отражаемых на балансовых счетах, включая ценные бумаги, переданные отчитывающейся организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление, количество которых указано по показателям "Количество ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией без прекращения признания на возвратной основе", "Количество ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией в доверительное управление", "Количество ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности или иных правах (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление)" по аналитическому признаку "Количество ценных бумаг, вложения в которые отражены на балансовых счетах (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление), а также закладных, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности".

Сведения по эмиссионным ценным бумагам отражаются в разрезе эмитента и каждого выпуска ценной бумаги, по депозитарным распискам - в разрезе эмитента депозитарной расписки и каждой депозитарной расписки, по инвестиционным паям - в разрезе управляющей компании паевого инвестиционного фонда и каждого паевого инвестиционного фонда, по закладным - в разрезе каждой группы закладных.

10.5. По показателю "Номер балансового счета, внебалансового счета второго порядка" указывается номер балансового счета, внебалансового счета второго порядка в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, установленном Положением Банка России от 1 августа 2022 года N 803-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке его применения" <1>, на котором учтены вложения в эмиссионные ценные бумаги, закладные и инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов (включая переданные отчитывающейся организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление), принадлежащие отчитывающейся организации (номера балансовых счетов второго порядка, на которых учитываются переоценка ценных бумаг, создаваемые резервы под обесценение, корректировки стоимости долговых ценных бумаг, превышение стоимости приобретения долевых ценных бумаг над их справедливой стоимостью при первоначальном признании и превышение справедливой стоимости долевых ценных бумаг при первоначальном признании над стоимостью их приобретения, не указываются).

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 20 сентября 2022 года, регистрационный N 70158, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 10 января 2024 года N 6665-У (зарегистрировано Минюстом России 12 февраля 2024 года, регистрационный N 77223), от 21 мая 2024 года N 6729 (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2024 года, регистрационный N 78625).

10.6. По показателю "Признак организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" указываются организации, ведущие учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги, в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения.

10.7. По показателю "Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук" указывается информация о количестве ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности или иных правах, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, в разрезе аналитических признаков, указанных в подпункте 7.5 пункта 7 настоящих Порядка и сроков.

Показатели "Первоначальная сумма основного обязательства по закладной, обеспеченного ипотекой", "Код валюты основного обязательства по закладной, обеспеченного ипотекой" заполняются так же, как соответствующие показатели подраздела 1.1 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415.

10.8. Сведения по показателю "Признак организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" отражаются только в отношении ценных бумаг, учет прав на которые осуществляется в депозитарии, специализированном депозитарии или регистратором.

В случае если в отношении ценных бумаг заполнена информация только по показателям "Количество ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией без прекращения признания на возвратной основе", "Количество ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией в доверительное управление", показатель "Признак организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" не заполняется.

Сведения по закладным отражаются в разрезе каждой группы закладных. Идентификатор группы закладных формируется в соответствии с пунктом 6 настоящих Порядка и сроков.

10.9. По показателю "Примечание" указывается информация (при наличии), которая по решению отчитывающейся организации является существенной.

10.10. Сведения по показателям, указанным в настоящем пункте, отражаются:

по каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459;

по каждому цифровому свидетельству, идентификатору которого присваивается значение, которое должно соответствовать значению идентификатора цифрового свидетельства, используемому в подразделе 1.2 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420459;

по каждой группе закладных, идентификатор которой формируется в соответствии с пунктом 6 настоящих Порядка и сроков.

10.11. По группе аналитических признаков "Идентификатор организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" подраздела 1.3 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается идентификатор организации, ведущей учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги, который должен соответствовать идентификатору, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420437 по этой организации (вышестоящему депозитарию, регистратору).

11. По показателям подраздела 2.1 раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражается информация об учтенных отчитывающейся организацией векселях по состоянию на отчетную дату, а также о векселях, которые выбыли (в том числе погашены, проданы) в течение отчетного месяца.

11.1. По показателю "Дата принятия на баланс" указывается дата принятия на бухгалтерский баланс отчитывающейся организации векселя в соответствии с первичными документами отчитывающейся организации.

11.2. По показателю "Основание приобретения/поступления (вид и реквизиты документа (при наличии)" указываются дата и номер (при наличии) договора, на основании которого осуществлялись приобретение, поступление векселя (в том числе договор купли-продажи, договор мены, договор выпуска векселя, заявка, соглашение).

11.3. По показателю "Стоимость векселя, отраженная в бухгалтерском балансе с учетом накопленного дисконта (процента), на дату принятия на баланс (стоимость приобретения)" указывается балансовая стоимость векселя (с учетом накопленного дисконта (процента) на дату принятия на баланс (стоимость приобретения) в рублях.

11.4. По показателю "Стоимость учтенного векселя, отраженная в бухгалтерском балансе без учета накопленного дисконта (процента)" указывается балансовая стоимость векселя в рублях (без учета накопленного дисконта (процента).

11.5. По показателю "Накопленный дисконт (процент) по учтенному организацией векселю" указывается накопленный по векселю дисконт (процент) в рублях.

11.6. По показателю "Сформированный резерв для учтенного организацией векселя" указывается сумма фактически сформированного резерва под обесценение векселя на отчетную дату в рублях.

11.7. По показателю "Номер балансового счета второго порядка" указывается номер балансового счета второго порядка, на котором учтена стоимость приобретенного (учтенного) векселя на отчетную дату.

11.8. По показателю "Основания нахождения векселя в другой организации (вид и реквизиты договора (при наличии)" указываются вид, дата и номер (при наличии) договора, на основании которого вексель находится в другой организации.

11.9. По показателю "Стоимость реализации векселя" указывается стоимость, по которой произошло выбытие векселя, в рублях.

11.10. По показателю "Дата списания с бухгалтерского баланса" указывается дата выбытия векселя.

11.11. По показателю "Основание выбытия (вид и реквизиты договора (при наличии)" указываются дата и номер (при наличии) договора, на основании которого осуществлялось выбытие векселя (в том числе договора купли-продажи, договора мены, заявки на погашение, соглашения).

11.12. По показателю "Примечание" указывается информация (при наличии), которая по решению отчитывающейся организации является существенной.

11.13. Сведения по показателям, указанным в настоящем пункте, отражаются по каждому векселедателю, по каждой ценной бумаге (каждому векселю), идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459.

11.14. По группе аналитических признаков "Идентификатор лица, у которого приобретен вексель" подраздела 2.1 раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается идентификатор лица, у которого приобретен вексель, по группе аналитических признаков "Идентификатор лица, у которого находится вексель" подраздела 2.1 раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается идентификатор лица, у которого на отчетную дату находится вексель, по группе аналитических признаков "Идентификатор лица, в пользу которого произошло выбытие векселя" подраздела 2.1 раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается идентификатор лица, в пользу которого произошло выбытие векселя, соответствующий идентификатору, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420437 по этому лицу (по лицу, у которого приобретен вексель; по лицу, у которого находится вексель; по лицу, в пользу которого произошло выбытие векселя).

В случае погашения векселя в отчетном месяце по группе аналитических признаков "Идентификатор лица, в пользу которого произошло выбытие векселя" подраздела 2.1 раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается идентификатор векселедателя как лица, осуществившего погашение векселя, который должен соответствовать идентификатору, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420437.

12. По показателям подраздела 2.2 раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражается информация о выпущенных отчитывающейся организацией векселях по состоянию на отчетную дату, а также о векселях, которые были погашены или списаны с бухгалтерского баланса отчитывающейся организации в течение отчетного месяца.

Информация о векселях, погашенных или списанных с баланса ранее отчетного месяца, по показателям подраздела 2.2 раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420415 не указывается.

12.1. По показателю "Стоимость реализации выпущенного векселя" указывается стоимость реализации векселя в единицах валюты, в которой выписан вексель.

12.2. По показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается состояние векселя, выпущенного отчитывающейся организацией, на отчетную дату в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения.

Для векселей, не предъявленных к платежу, в отношении которых у отчитывающейся организации отсутствует информация о месте их нахождения, владельце и состоянии, указывается код "1 - в обращении".

В случае использования кода "2 - выкуплен для дальнейшей перепродажи" по группе аналитических признаков "Идентификатор держателя векселя, выпущенного отчитывающейся организацией" указывается идентификатор последнего векселедержателя как лица, у которого вексель выкуплен, соответствующий идентификатору, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420437.

В случае если вексель, выпущенный отчитывающейся организацией, находится одновременно в залоге и на хранении у залогодержателя, при этом залогодержателем является векселедатель, по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается код "3 - принят в залог (заклад)". Код "4 - принят к погашению" указывается в случае фактического предъявления векселя к платежу. Код "5 - принят на хранение" указывается, в случае если вексель, выпущенный отчитывающейся организацией, принят ею на хранение от векселедержателя по договору хранения. Код "6 - арестован" указывается, в случае если на вексель, выпущенный отчитывающейся организацией, наложен арест на основании решения суда.

При нахождении векселя в состоянии, в котором невозможно его обращение (в том числе вексель запрещен к оплате решением суда, блокирован, утерян, внесен в стоп-лист, изъят правоохранительными органами и другое), по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается код "7 - выбыл из обращения". При этом по показателю "Примечание" указывается информация о состоянии векселя, при котором невозможно его обращение, в том числе в случае если вексель запрещен к оплате решением суда (указываются наименование суда и дата решения суда).

Сведения по векселям, выпущенным отчитывающейся организацией и запрещенным к оплате на основании решений суда, отражаются по показателям отчетности (отчета) по форме 0420415 по отчетный месяц включительно, являющийся периодом окончания действия указанных решений.

В случае отнесения в доход организации-векселедателя стоимости векселя, не предъявленного к платежу, по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается код "8 - списан в доход", по показателю "Дата фактического погашения" - дата указанной операции.

В случае если вексель погашен отчитывающейся организацией, по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается код "9 - погашен", по показателю "Дата фактического погашения" указывается дата фактического погашения векселя. Информация по показателям раскрывается по группе аналитических признаков "Идентификатор держателя векселя, выпущенного отчитывающейся организацией", по которой указывается идентификатор лица, в чью пользу погашен вексель, как держателя векселя, выпущенного отчитывающейся организацией, соответствующий идентификатору, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420437.

В случае восстановления прав по утраченным (признанным недействительными) векселям на основании решений судебных органов и выдачи новых векселей взамен утраченных (признанных недействительными) на текущую отчетную дату по векселям, утраченным (признанным недействительными), по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается код "9 - погашен", по показателю "Дата фактического погашения" указывается дата фактического погашения векселя. Информация по показателям подраздела 2.2 раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420415 раскрывается по группе аналитических признаков "Идентификатор держателя векселя, выпущенного отчитывающейся организацией", по которой указывается идентификатор лица, в чью пользу выдан новый вексель, как держателя векселя, выпущенного отчитывающейся организацией, который должен соответствовать идентификатору, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420437.

По новым векселям, выпущенным взамен утраченных (признанных недействительными), по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается состояние векселя на отчетную дату в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения, а по показателю "Примечание" приводится пояснительная информация о выдаче новых векселей взамен утраченных (признанных недействительными) в случае восстановления прав по утраченным (признанным недействительными) векселям на основании решений судебных органов (в том числе: вексель выпущен в результате восстановления прав взамен векселя (серия, номер векселя), признанного недействительным по решению суда (с отражением наименования суда, номера дела и даты решения суда).

В случае если вексель принят на инкассо отчитывающейся организацией, по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается код "10 - принят на инкассо".

В случае если вексель передан в судебную инстанцию, по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается код "11 - передан в судебную инстанцию, внесен в депозит нотариуса".

По показателям отчетности (отчета) по форме 0420415 отражаются новация, замена, дробление и иные подобные операции с векселями, осуществленные в отчетном месяце.

При нахождении векселя в состояниях, отличных от состояний векселя, указанных по кодам "1 - в обращении" - "11 - передан в судебную инстанцию, внесен в депозит нотариуса", по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается код "99 - иное", при этом по показателю "Примечание" отчитывающаяся организация обязана указать причины отнесения состояния векселя к данному коду.

12.3. По показателю "Примечание" указывается информация (при наличии), которая по решению отчитывающейся организации является существенной.

12.4. Сведения по показателям подраздела 2.2 раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражаются в отношении каждого держателя векселя, а также по каждой ценной бумаге (каждому векселю), идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459.

12.5. По группе аналитических признаков "Идентификатор первого векселедержателя" подраздела 2.2 раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается идентификатор первого векселедержателя (лица, на которое выписан вексель), по группе аналитических признаков "Идентификатор держателя векселя, выпущенного отчитывающейся организацией" подраздела 2.2 раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается идентификатор векселедержателя (собственника). Оба указанных идентификатора должны соответствовать идентификатору, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420437 по этому векселедержателю, в том числе по первому векселедержателю.

По группе аналитических признаков "Идентификатор держателя векселя, выпущенного отчитывающейся организацией" подраздела 2.2 раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420415 идентификатор векселедержателя (собственника) указывается в случае принятия отчитывающейся организацией векселя к погашению, в случае нахождения векселя у векселедателя, в том числе на основании заключенных договоров хранения, залога (заклада), договора комиссии, агентского договора.

13. По показателям подраздела 2.3 раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражается информация о векселях (за исключением векселей, выпущенных отчитывающейся организацией), принадлежащих третьим лицам и находящихся в отчитывающейся организации на различных основаниях (в том числе по договорам ответственного хранения).

13.1. По показателю "Дата поступления" указывается дата поступления в отчитывающуюся организацию векселей, принадлежащих третьим лицам, независимо от основания поступления. В целях заполнения показателя "Дата поступления" датой поступления векселя является дата последнего документа, подтверждающего передачу векселя отчитывающейся организации.

13.2. По показателю "Основание приобретения/поступления (вид и реквизиты документа (при наличии)" указываются дата и номер (при наличии) договора, на основании которого вексель поступил в отчитывающуюся организацию (в том числе договора хранения, договора залога (заклада), договора поручения, агентского договора, договора доверительного управления).

13.3. По показателю "Статус векселедержателя" указывается статус векселедержателя в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения.

13.4. По показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается состояние векселя на отчетную дату в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения.

В случае если вексель находится у отчитывающейся организации одновременно в залоге и на хранении, по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" указывается код "3 - принят в залог (заклад)".

13.5. По показателю "Примечание" указывается информация (при наличии), которая по решению отчитывающейся организации является существенной.

13.6. Информация по показателям подраздела 2.3 раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражается в отношении каждого векселедателя, а также по каждой ценной бумаге (каждому векселю), идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459.

13.7. По группе аналитических признаков "Идентификатор держателя векселя" подраздела 2.3 раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается идентификатор векселедержателя, соответствующий идентификатору, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420437 по этому векселедержателю.

14. По показателям раздела 3 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражается информация по операциям с ценными бумагами (кроме векселей), в отношении которых у отчитывающейся организации на отчетную дату существуют требования и обязательства по сделкам, заключенным за свой счет на возвратной основе (репо, заем), а также по операциям с ценными бумагами, переданными (принятыми) отчитывающейся организацией на отчетную дату в залог.

14.1. По показателю "Количество ценных бумаг, переданных по сделкам прямого репо" указывается информация о количестве ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по первой части сделок прямого репо.

14.2. По показателю "Количество ценных бумаг, переданных по сделкам займа" указывается информация о количестве ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по сделкам займа.

14.3. По показателю "Количество ценных бумаг, полученных по сделкам обратного репо" указывается информация о количестве ценных бумаг, полученных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по первой части сделок обратного репо.

14.4. По показателю "Количество ценных бумаг, полученных по сделкам займа" указывается информация о количестве ценных бумаг, полученных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по сделкам займа.

14.5. По показателю "Количество ценных бумаг, переданных в залог по обязательствам отчитывающейся организации" указывается информация о количестве ценных бумаг, являющихся обеспечением (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам отчитывающейся организации.

14.6. По показателю "Количество ценных бумаг, переданных в залог по обязательствам третьих лиц" указывается информация о количестве ценных бумаг, предоставленных отчитывающейся организацией в качестве обеспечения (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам третьих лиц.

14.7. По показателю "Количество ценных бумаг, принятых в залог" указывается информация о количестве ценных бумаг, являющихся обеспечением по действующим на отчетную дату обязательствам клиентов перед отчитывающейся организацией. При этом по данному показателю отражается количество ценных бумаг, принятых в заклад и находящихся на хранении в отчитывающейся организации, а также принятых в залог и находящихся на счетах депо депонентов-залогодателей, открытых в отчитывающейся организации, на счетах депо залогодателей в других депозитариях или на лицевых счетах залогодателей в реестрах, которое подтверждается выпиской по счету депо и (или) информацией об обременении залогом указанного количества ценных бумаг в пользу залогодержателя, предоставленной регистратором в виде отчета.

14.8. Показатели "Первоначальная сумма основного обязательства по закладной, обеспеченного ипотекой", "Код валюты основного обязательства по закладной, обеспеченного ипотекой" заполняются так же, как соответствующие показатели подраздела 1.1 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415.

14.9. По показателю "Примечание" указывается информация (при наличии), которая по решению отчитывающейся организации является существенной.

14.10. Данные по закладным отражаются в разрезе каждой группы закладных.

14.11. Сведения по показателям раздела 3 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражаются:

по каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459;

по каждому цифровому свидетельству, идентификатору которого присваивается значение, которое должно соответствовать значению идентификатора цифрового свидетельства, используемому в подразделе 1.2 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420459;

по каждой группе закладных, идентификатор которой формируется в соответствии с пунктом 6 настоящих Порядка и сроков.

15. По показателям подраздела 4.1 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражается информация об утилитарных цифровых правах, цифровых финансовых активах, учитываемых в депозитарии на счетах депо (иных счетах), и информация об иных цифровых правах, в том числе о цифровых правах, включающих одновременно утилитарные цифровые права и цифровые финансовые активы, а также об иностранных цифровых правах, допущенных к обращению в Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" в качестве цифровых финансовых активов, в том числе цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и иные цифровые права (далее - иные цифровые права), учитываемых в депозитарии на счетах депо (иных счетах).

В подразделе 4.1 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 информация об учете иных цифровых прав отражается в соответствии с информацией по депозитарному учету утилитарных цифровых прав и цифровых финансовых активов.

15.1. По показателю "Наименование информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов/иных цифровых прав/инвестиционной платформы" указывается (при наличии) наименование информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, или наименование инвестиционной платформы, в которой осуществляется учет утилитарных цифровых прав.

В случае отсутствия наименования информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, и наименования инвестиционной платформы, в которой осуществляется учет утилитарных цифровых прав, по показателю "Наименование информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов/иных цифровых прав/инвестиционной платформы" указывается наименование зарегистрированного доменного имени, обеспечивающего доступ к инвестиционной платформе, информационной системе, размещенных в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

15.2. По показателю "Количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав" указывается количество цифровых финансовых активов, иных цифровых прав или утилитарных цифровых прав, учтенных на счете депо (ином счете).

15.3. По показателю "Количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения" указывается количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, в разрезе следующих аналитических признаков:

совокупное количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения;

количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, которые по состоянию на отчетную дату обременены залогом;

количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения лицом, привлекающим инвестиции, или лицом, осуществляющим выпуск цифровых финансовых активов и иных цифровых прав;

количество акций непубличного акционерного общества, выпущенных в виде цифровых финансовых активов, по которым введен запрет на осуществление операций, а также количество цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в основе которых лежат ценные бумаги, по которым введен запрет на осуществление операций;

количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в отношении которых зафиксирован арест;

количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, учет которых обособлен на основании федеральных законов и нормативных правовых актов Российской Федерации;

количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, учет которых обособлен на основании предписаний (требований) Банка России.

15.4. Сведения по показателям подраздела 4.1 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражаются по каждому выпуску цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав и иных цифровых прав, идентификатор которого должен соответствовать идентификатору выпуска цифровых финансовых активов/утилитарных цифровых прав/иных цифровых прав, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459, а также в разрезе вида счета депо (лицевого счета), открытого депозитарием (регистратором), кода принадлежности к сектору экономики (информации о владельце счета (счета депо, лицевого счета), кода страны владельца счета (счета депо).

15.5. По группе аналитических признаков "Идентификатор оператора информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов/иных цифровых прав/оператора инвестиционной платформы" подраздела 4.1 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается идентификатор оператора информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, оператора инвестиционной платформы, по группе аналитических признаков "Идентификатор регистратора (депозитария), в котором лицу, выпустившему цифровые финансовые активы, открыт лицевой счет (счет депо) цифровых финансовых активов" подраздела 4.1 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается идентификатор регистратора (депозитария), в котором лицу, выпустившему цифровые финансовые активы, открыт лицевой счет (счет депо) цифровых финансовых активов. Оба указанных идентификатора должны соответствовать идентификатору, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420437 по этому регистратору (депозитарию), в котором лицу, выпустившему цифровые финансовые активы, открыт лицевой счет (счет депо) цифровых финансовых активов, этому оператору информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, этому оператору инвестиционной платформы.

16. По показателям подраздела 4.1.1 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражается информация об объеме проведенных депозитарных операций с учитываемыми утилитарными цифровыми правами, цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами, в том числе цифровыми правами, включающими одновременно утилитарные цифровые права и цифровые финансовые активы.

В подразделе 4.1.1 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 информация об учете иных цифровых прав, в том числе цифровых прав, включающих одновременно утилитарные цифровые права и цифровые финансовые активы, отражается по показателям подраздела 4.1.1 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 в соответствии с информацией по учету утилитарных цифровых прав и цифровых финансовых активов.

16.1. По показателю "Количество проведенных депозитарных операций" указывается количество проведенных депозитарных операций по зачислению утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав (в штуках) на иные счета (счета депо) за отчетный месяц и количество проведенных депозитарных операций по списанию утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав (в штуках) с иных счетов (счетов депо) за отчетный месяц.

16.2. По показателю "Объем проведенных депозитарных операций" указываются объем проведенных депозитарных операций по зачислению утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав (количество зачисленных цифровых прав в штуках) на иные счета (счета депо) за отчетный месяц и объем проведенных операций по списанию утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав (количество списанных цифровых прав в штуках) с иных счетов (счетов депо) за отчетный месяц.

16.3. Сведения по показателям подраздела 4.1.1 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражаются по каждому выпуску цифровых активов, утилитарных цифровых прав и иных цифровых прав, идентификатор которого должен соответствовать идентификатору выпуска цифровых активов/утилитарных цифровых прав/иных цифровых прав, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459.

17. По показателям подраздела 4.2 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается информация об утилитарных цифровых правах, цифровых финансовых активах и иных цифровых правах, в том числе цифровых правах, включающих одновременно утилитарные цифровые права и цифровые финансовые активы, принадлежащих отчитывающейся организации.

Информация в отношении цифровых финансовых активов и иных цифровых прав отражается в подразделе 4.2 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 в разрезе:

утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, принадлежащих отчитывающейся организации;

утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, принадлежащих отчитывающейся организации, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения;

организаций, осуществляющих учет прав отчитывающейся организации на указанные в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта утилитарные цифровые права, цифровые финансовые активы и иные цифровые права.

Количество утилитарных цифровых активов, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав указывается в штуках. Данные по утилитарным цифровым правам, цифровым финансовым активам и иным цифровым правам указываются в разрезе лиц, выпустивших цифровые финансовые активы или иные цифровые права, лиц, привлекающих инвестиции, типов ценных бумаг (видов финансовых инструментов), операторов инвестиционных платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, а также в разрезе стран, резидентами которых являются организации, осуществляющие учет прав отчитывающейся организации на утилитарные цифровые права, цифровые финансовые активы и иные цифровые права.

В подразделе 4.2 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 информация об иных цифровых правах, в том числе цифровых правах, включающих одновременно утилитарные цифровые права и цифровые финансовые активы, отражается в соответствии с информацией по утилитарным цифровым правам и цифровым финансовым активам.

17.1. По показателю "Балансовая стоимость цифровых финансовых активов/утилитарных цифровых прав/иных цифровых прав" указывается балансовая стоимость цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав и иных цифровых прав, отраженная на балансовых счетах второго порядка по учету приобретенных цифровых финансовых активов и приобретенных утилитарных цифровых прав, а также стоимость цифровых финансовых активов, выпуск которых не погашен.

17.2. По показателю "Количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, принадлежащих отчитывающейся организации" указывается количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, принадлежащих отчитывающейся организации, в разрезе следующих аналитических признаков:

совокупное количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, принадлежащих отчитывающейся организации;

количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, вложения в которые отражаются на балансовых счетах отчитывающейся организации (за исключением акций непубличных акционерных обществ, выпущенных в виде цифровых финансовых активов, переданных на возвратной основе без прекращения признания);

совокупное количество акций непубличных акционерных обществ, выпущенных в виде цифровых финансовых активов, принадлежащих отчитывающейся организации, приобретенных без первоначального признания по сделке репо, вложения в которые не отражены на балансовых счетах;

совокупное количество акций непубличных акционерных обществ, выпущенных в виде цифровых финансовых активов, принадлежащих отчитывающейся организации, полученных по сделкам займа, вложения в которые не отражены на балансовых счетах;

совокупное количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, принадлежащих отчитывающейся организации, обязательства по которым отсутствуют до момента их возврата, вложения в которые не отражены на балансовых счетах, а именно утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, обязательства по которым исполнены лицом, выпустившим цифровые финансовые активы и иные цифровые права, лицом, привлекающим инвестиции, посредством выпуска утилитарных цифровых прав, но записи о списании утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав еще не осуществлены;

совокупное количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, принадлежащих отчитывающейся организации, вложения в которые признаны безнадежными долгами и не отражены на балансовых счетах;

совокупное количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, принадлежащих отчитывающейся организации, вложения в которые не отражены на балансовых счетах, ошибочно зачисленных на счета отчитывающейся организации в вышестоящей организации, осуществляющей учет прав отчитывающейся организации на утилитарные цифровые права, цифровые финансовые активы и иные цифровые права, подлежащих возврату;

совокупное количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, принадлежащих отчитывающейся организации, вложения в которые не отражены на балансовых счетах по иным причинам.

17.3. Показатель "Количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения" заполняется в соответствии с подпунктом 15.3 пункта 15 настоящих Порядка и сроков.

17.4. По показателю "Признак организации, ведущей учет прав отчитывающейся организации на цифровые финансовые активы/утилитарные цифровые права/иные цифровые права" указываются коды организаций, осуществляющих учет прав отчитывающейся организации на цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права или иные цифровые права:

О - оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов или иных цифровых прав, или оператор инвестиционной платформы;

Р - регистратор;

К - депозитарий (специализированный депозитарий) - кредитная организация;

Н - депозитарий (специализированный депозитарий), не являющийся кредитной организацией.

17.5. Сведения по показателям подраздела 4.2 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражаются по каждому выпуску цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав и иных цифровых прав, идентификатор которого должен соответствовать идентификатору выпуска цифровых активов/утилитарных цифровых прав/иных цифровых прав, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459.

17.5. По группе аналитических признаков "Идентификатор оператора инвестиционной платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов/иных цифровых прав/оператора инвестиционной платформы" подраздела 4.2 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается идентификатор оператора информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, оператора инвестиционной платформы, по группе аналитических признаков "Идентификатор регистратора (депозитария), в котором лицу, выпустившему цифровые финансовые активы, открыт лицевой счет (счет депо) цифровых финансовых активов" подраздела 4.2 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается идентификатор регистратора (депозитария), в котором лицу, выпустившему цифровые финансовые активы, открыт лицевой счет (счет депо) цифровых финансовых активов, по группе аналитических признаков "Идентификатор организации, ведущей учет прав отчитывающейся организации на цифровые финансовые активы/утилитарные цифровые права/иные цифровые права" подраздела 4.2 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается идентификатор организации, ведущей учет прав отчитывающейся организации на цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права и иные цифровые права. Указанные идентификаторы должны соответствовать идентификатору, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420437:

по регистратору (депозитарию), в котором лицу, выпустившему цифровые финансовые активы, открыт лицевой счет (счет депо) цифровых финансовых активов;

по оператору информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов и иных цифровых прав;

по оператору инвестиционной платформы;

по организации, ведущей учет прав отчитывающейся организации на цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права и иные цифровые права.

18. По показателям подраздел 4.3 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражается информация об операциях с утилитарными цифровыми правами, цифровыми финансовыми активами и иными цифровыми правами, переданными отчитывающейся организацией контрагентам на возвратной основе, принятыми отчитывающейся организацией на возвратной основе.

В подразделе 4.3 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается совокупная информация по утилитарным цифровым правам, цифровым финансовым активам, иным цифровым правам, в отношении которых у отчитывающейся организации на отчетную дату существуют требования и обязательства по сделкам, заключенным на возвратной основе, а также по утилитарным цифровым правам, цифровым финансовым активам, иным цифровым правам, являющимся обеспечением по действующим на отчетную дату обязательствам отчитывающейся кредитной организации и обеспечением по действующим на отчетную дату обязательствам клиентов перед отчитывающейся организацией на отчетную дату. Указанная совокупная информация включает сведения об обременениях и ограничениях распоряжения в отношении утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов, иных цифровых прав.

Количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов, иных цифровых прав указывается в штуках. При этом данные по утилитарным цифровым правам, цифровым финансовым активам, иным цифровым правам указываются в разрезе лиц, выпустивших цифровые финансовые активы и (или) цифровые права, лиц, привлекающих инвестиции посредством выпуска утилитарных цифровых прав, типов ценных бумаг (видов финансовых инструментов).

18.1. Показатель "Количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения" заполняется по аналитическим признакам "В связи с действиями лица, привлекающего инвестиции/лица, выпускающего цифровые права", "Введен запрет на осуществление операций" и "Под арестом" группы аналитических признаков "Вид ограничений".

В случае отсутствия у отчитывающейся организации подтвержденной информации об обременениях и (или) ограничениях распоряжения в отношении отдельных цифровых финансовых активов и иных цифровых прав показатель "Количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения" не заполняется, при этом по показателю "Примечание" указывается, что указанный показатель не заполнен по причине отсутствия у отчитывающейся организации такой информации.

18.2. По показателю "Количество переданных по сделкам утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов, иных цифровых прав" указываются:

по аналитическому признаку "Сделки прямого репо" группы аналитических признаков "Тип сделки" - информация о количестве акций непубличных акционерных обществ, выпущенных в виде цифровых финансовых активов, переданных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по первой части сделок прямого репо;

по аналитическому признаку "Сделки займа" группы аналитических признаков "Тип сделки" - информация о количестве акций непубличных акционерных обществ, выпущенных в виде цифровых финансовых активов, переданных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по сделкам займа.

18.3. По показателю "Количество полученных по сделкам утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов, иных цифровых прав" указываются:

по аналитическому признаку "Сделки обратного репо" группы аналитических признаков "Тип сделки" - информация о количестве акций непубличных акционерных обществ, выпущенных в виде цифровых финансовых активов, полученных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по первой части сделок обратного репо;

по аналитическому признаку "Сделки займа" группы аналитических признаков "Тип сделки" - информация о количестве акций непубличных акционерных обществ, выпущенных в виде цифровых финансовых активов, полученных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по сделкам займа.

18.4. По показателю "Количество переданных в залог утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов, иных цифровых прав" указываются:

по аналитическому признаку "По обязательствам отчитывающейся организации" группы аналитических признаков "Тип обязательств" - информация о количестве утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов, иных цифровых прав, являющихся обеспечением (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам отчитывающейся организации;

по аналитическому признаку "По обязательствам третьих лиц" группы аналитических признаков "Тип обязательств" - информация о количестве утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов, иных цифровых прав, предоставленных отчитывающейся организацией в качестве обеспечения (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам третьих лиц.

18.5. По показателю "Количество утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, которые приняты в залог" указывается информация о количестве утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов, иных цифровых прав, являющихся обеспечением по действующим на отчетную дату обязательствам клиентов перед отчитывающейся организацией. При этом по данному показателю отражаются утилитарные цифровые права, цифровые финансовые активы, иные цифровые права, принятые в залог и находящиеся на счетах (счетах депо) депонентов-залогодателей, открытых в отчитывающейся организации, на счетах (счетах депо) залогодателей в других депозитариях.

18.6. По показателю "Примечание" указывается информация (при наличии), которая по решению отчитывающейся организации является существенной.

18.7. Сведения по показателям подраздела 4.3 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 отражаются по каждому выпуску цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав и иных цифровых прав, идентификатор которого должен соответствовать идентификатору выпуска цифровых активов/утилитарных цифровых прав/иных цифровых прав, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459.

18.8. По группе аналитических признаков "Идентификатор оператора инвестиционной платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов/иных цифровых прав" подраздела 4.3 раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420415 указывается идентификатор оператора информационной системы (оператора инвестиционной платформы), в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, который должен соответствовать идентификатору, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420437 по этому оператору информационной системы, в которой осуществляется учет цифровых финансовых активов и иных цифровых прав, по этому оператору инвестиционной платформы.