Порядок и сроки составления отчетности (отчета) по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах профессионального участника рынка ценных бумаг, организатора торговли и клиринговой организации"

Порядок и сроки

составления отчетности (отчета) по форме 0420402

"Сведения об аффилированных лицах профессионального

участника рынка ценных бумаг, организатора торговли

и клиринговой организации"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах профессионального участника рынка ценных бумаг, организатора торговли и клиринговой организации" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420402) составляется профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, являющимися юридическими лицами, профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация), а также профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию и являющимися индивидуальными предпринимателями (далее - отчитывающийся индивидуальный предприниматель) за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала включительно (далее - отчетная дата) посредством формирования предусмотренных в отчетности (отчете) по форме 0420402 показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

В отчетности (отчете) по форме 0420402 указываются сведения обо всех физических и (или) юридических лицах, являющихся аффилированными лицами отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя) в соответствии с основанием (основаниями), указанным (указанными) в статье 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (далее - основание аффилированности), по состоянию на отчетную дату, а также о физических и юридических лицах, которые перестали являться аффилированными лицами отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя), по состоянию на конец отчетного квартала (далее при совместном упоминании - аффилированные лица).

Для целей составления отчетности (отчета) по форме 0420402 хозяйственные общества со статусом международной компании, зарегистрированные в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее соответственно - Федеральный закон N 290-ФЗ, международные компании), фонды, имеющие статус международного фонда, зарегистрированные в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ (далее - международные фонды), отражаются в ней в качестве резидентов.

2. По группам аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" указывается индивидуальный код аффилированного лица, присваемый отчитывающейся организацией (отчитывающимся индивидуальным предпринимателем) (далее - индивидуальный код аффилированного лица), который должен соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420437 "Сведения о контрагентах профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой организации и организатора торговли".

В случае если физические или юридические лица перестали являться аффилированными лицами отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя) в отчетном квартале, индивидуальный код аффилированного лица отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя) не используется при отражении информации в отчетности (отчете) по форме 0420402 по иному аффилированному лицу отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя).

При отражении в отчетности (отчете) по форме 0420402 сведений, относящихся к одному и тому же аффилированному лицу, отчитывающейся организацией (отчитывающимся индивидуальным предпринимателем) должен указываться один и тот же индивидуальный код аффилированного лица. Изменение значения индивидуального кода аффилированного лица осуществляется в случае изменения значения характеристик, использованных при формировании индивидуального кода аффилированного лица.

Информация по показателям отчетности (отчета) по форме 0420402, за исключением показателя "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель)", раскрывается также в разрезе аналитического признака "Профессиональный участник рынка ценных бумаг, организатор торговли, клиринговая организация" группы аналитических признаков "Вид деятельности" в соответствии с частью II настоящего приложения.

3. По показателям "А1-1", "А1-2", "А1-3", "А2", "А3", "А4", отражающим код основания аффилированности, указывается значение "Да", если такое лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя), в соответствии со следующими основаниями аффилированности:

4. При наличии двух и более оснований аффилированности информация заполняется в отношении каждого основания аффилированности и каждой даты наступления основания аффилированности в разрезе аффилированного лица.

5. По показателям "Дата наступления основания А1-1", "Дата наступления основания А1-2", "Дата наступления основания А1-3", "Дата наступления основания А2", "Дата наступления основания А3", "Дата наступления основания А4" по каждому коду основания аффилированности указывается дата наступления основания аффилированности. При этом каждому коду основания аффилированности, указанному по показателям "А1-1", "А1-2", "А1-3", "А2", "А3", "А4", должна соответствовать только одна дата наступления основания аффилированности.

В случае если дата наступления основания аффилированности, в том числе по основанию принадлежности к группе лиц, не подтверждена документально, по показателям "Дата наступления основания А1-1", "Дата наступления основания А1-2", "Дата наступления основания А1-3", "Дата наступления основания А2", "Дата наступления основания А3", "Дата наступления основания А4" указывается дата наступления основания аффилированности, определяемая отчитывающейся организацией (отчитывающимся индивидуальным предпринимателем) самостоятельно на основании информации, имеющейся в ее (его) распоряжении, позволяющей признать лицо аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя).

В случае если лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя) на основании принадлежности к одной группе лиц по одному или нескольким признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, по показателю "Дата наступления основания А2" указывается дата наступления основания, которая определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель).

6. По показателю "Регистрационный номер кредитной организации, принадлежащей к группе лиц с отчитывающейся организацией (отчитывающимся индивидуальным предпринимателем)" указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ), если аффилированное лицо отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя) является действующей кредитной организацией и в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, относится к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель). При этом отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель) не отражает в отчетности (отчете) по форме 0420402 сведения об иных аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежат отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель) и указанная кредитная организация, включая сведения об основаниях принадлежности иных аффилированных лиц к группе лиц, к которой принадлежат отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель) и указанная кредитная организация.

В случае если аффилированное лицо не является кредитной организацией и (или) не принадлежит к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель), показатель "Регистрационный номер кредитной организации, принадлежащей к группе лиц с отчитывающейся организацией" не заполняется.

7. По показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель)" раскрывается информация о наличии оснований принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель), соответствующих признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, для включения аффилированного лица отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя) в состав группы лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель), в разрезе групп аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" и "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами".

7.1. По группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)" указывается индивидуальный код аффилированного лица в разрезе взаимосвязей:

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитического признака "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

юридического лица, функции единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

юридического лица, которому лицо, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", вправе давать обязательные для исполнения указания на основании учредительных документов юридического лица или заключенного между ними договора;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны (назначены) по предложению лица, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", по признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

7.2. По группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" указывается индивидуальный код аффилированного лица в соответствии со взаимосвязями, указанными в подпункте 7.1 настоящего пункта.

В целях отражения информации о взаимосвязях между аффилированными лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель), в разрезе аналитических признаков групп аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)" и "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" в отношении данной отчитывающейся организации (данного отчитывающегося индивидуального предпринимателя) должен использоваться идентификатор отчитывающейся организации (отчитывающегося индивидуального предпринимателя), сформированный в соответствии с подпунктом 2.17 пункта 2 Порядка и сроков составления отчетности (отчета) по форме 0420437 "Сведения о контрагентах профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой организации и организатора торговли".

7.3. По показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель)" указываются следующие коды оснований принадлежности аффилированных лиц, индивидуальные коды которых указаны в разрезе аналитических признаков групп аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель), соответствующих хотя бы одному признаку, указанному в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ:

Информация о физическом лице, входящем по основанию, предусмотренному пунктом 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, в группу лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель), отражается в отчетности (отчете) по форме 0420402 только при условии, что данное физическое лицо или его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры соответствуют хотя бы одному из признаков отнесения к группе лиц с юридическим лицом (в том числе с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), указанных в пунктах 1 - 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

7.4. В случае если юридическое или физическое лицо входит в группу лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель), по нескольким основаниям, соответствующим признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, информация о каждом основании, соответствующем таким признакам, по показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель)" в разрезе аналитических признаков групп аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" указывается отдельно с использованием группы аналитических признаков "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами".

Информация по показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель)" отражается по каждой отдельной взаимосвязи между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель).

По группе аналитических признаков "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами" указывается порядковый номер, присвоенный отчитывающейся организацией (отчитывающимся индивидуальным предпринимателем) каждой взаимосвязи в группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (отчитывающийся индивидуальный предприниматель).

8. По показателю "Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)" указываются принадлежащие аффилированному лицу отчитывающейся организации акции отчитывающейся организацией (процент голосов к общему количеству голосующих акций отчитывающейся организации).

Отчитывающимся индивидуальным предпринимателем показатель "Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)" не заполняется.

9. По показателю "Принадлежащие отчитывающейся организации (отчитывающемуся индивидуальному предпринимателю) акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)" указываются принадлежащие отчитывающейся организации (отчитывающемуся индивидуальному предпринимателю) акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица).

10. По показателю "Дата прекращения основания аффилированности" указывается дата прекращения основания аффилированности в отчетном квартале. При наличии двух и более оснований аффилированности показатель "Дата прекращения основания аффилированности" заполняется только в случае прекращения всех имевшихся оснований аффилированности с указанием наиболее поздней из дат прекращения основания аффилированности в отчетном квартале.