Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420422 "Сведения

об осуществлении деятельности форекс-дилера"

1. Отчетность по форме 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера" (далее - отчетность по форме 0420422) составляется профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензию на осуществление деятельности форекс-дилера (далее - форекс-дилеры), на основании имеющихся у форекс-дилера данных внутреннего учета ежемесячно за календарный месяц (далее - отчетный месяц) по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно (далее - отчетная дата) посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

В целях составления отчетности по форме 0420422 к контрагентам форекс-дилеров относятся физические лица - резиденты, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, и физические лица - нерезиденты, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, а также профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление брокерской деятельности или профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, действующие за счет физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, заключившие с форекс-дилером договор, определяющий общие условия обязательственных взаимоотношений сторон в соответствии с пунктом 6 статьи 4.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее соответственно - Федеральный закон N 39-ФЗ, рамочный договор).

Используемые для заполнения показателей отчетности по форме 0420422 понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в значениях, определенных пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420422 указывается информация о количестве контрагентов форекс-дилера.

2.1. По показателю "Количество контрагентов форекс-дилера" указываются сведения об общем количестве контрагентов форекс-дилера на отчетную дату.

По показателю "Количество контрагентов форекс-дилера" по аналитическому признаку "Активный" группы аналитических признаков "Статус клиента" указываются сведения в отношении контрагентов форекс-дилера, которые заключили более одного отдельного договора, заключаемого путем выставления форекс-дилером котировок и подачи контрагентами заявок на основании и во исполнение рамочного договора в соответствии с пунктом 6 статьи 4.1 Федерального закона N 39-ФЗ (далее - отдельный договор), за отчетный месяц.

2.2. По показателю "Количество контрагентов форекс-дилера, заключивших договоры в отчетном периоде" указываются сведения об общем количестве контрагентов форекс-дилера на отчетную дату, с которыми форекс-дилер заключил рамочные договоры за отчетный месяц.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420422 сведения для каждого вида отдельного договора и для каждой валютной пары и (или) валюты отражаются по отдельным строкам.

Сведения по всем отдельным договорам с одинаковым видом отдельного договора и валютной парой и (или) иностранной валютой, в отношении которых форекс-дилером на основании и во исполнение рамочного договора заключаются отдельные договоры, отражаются совокупно по одной строке.

3.1. По показателю "Код договора форекс-дилера" отражается один из кодов видов отдельных договоров в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения.

3.2. По показателю "Код валюты/валютной пары/базисного актива" указывается:

в случае если базисным активом производного финансового инструмента является валюта - код данной валюты (с использованием разделителя "-" (тире) в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ);

в случае если базисным активом производного финансового инструмента является валютная пара - цифровые коды в соответствии с ОКВ обеих валют через символ "/" (косая черта), при этом первой указывается валюта, которую форекс-дилер платит по первой части сделки;

в случае если базисным активом производного финансового инструмента является ценная бумага - международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number (далее - код ISIN). В случае отсутствия кода ISIN указывается значение "000" (три нуля);

в случае если базисным активом производного финансового инструмента является драгоценный металл - код драгоценного металла в соответствии с Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатором клиринговых валют);

в случае если базисным активом производного финансового инструмента является индекс фондового рынка - код индекса, присвоенный организатором торговли, в том числе иностранным организатором торговли, если индекс допущен к организованным торгам, или уникальный код индекса, присвоенный отчитывающейся организацией и идентифицирующий индекс, если индекс не допущен к организованным торгам;

в случае если базисным активом производного финансового инструмента является товар, за исключением драгоценных металлов, - код товара, присвоенный организатором торговли, в том числе иностранным организатором торговли, если товар допущен к организованным торгам, или уникальный код товара, присвоенный форекс-дилером и идентифицирующий товар, если товар не допущен к организованным торгам.

3.3. По показателю "Объем заключенных форекс-дилером отдельных договоров с контрагентом" указывается совокупный объем проведенных расчетов по заключенным форекс-дилером отдельным договорам в российских рублях.

3.4. По показателю "Размер обязательств форекс-дилера по неисполненным отдельным договорам" указывается размер обязательств по неисполненным отдельным договорам совокупно (открытые позиции) по покупке и по продаже, определяемый в соответствии с правилами внутреннего учета форекс-дилера.

3.5. По показателям "Процентное соотношение размера обеспечения и обязательства - минимальное значение" и "Процентное соотношение размера обеспечения и обязательства - максимальное значение" указываются соответственно минимальное и максимальное соотношения размера обеспечения, предоставленного форекс-дилеру физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, и размера обязательств данного физического лица по состоянию на отчетную дату по каждому виду отдельного договора и каждой валютной паре и (или) иностранной валюте, в отношении которых форекс-дилером на основании и во исполнение рамочного договора заключаются отдельные договоры. Значения показателей "Процентное соотношение размера обеспечения и обязательства - минимальное значение" и "Процентное соотношение размера обеспечения и обязательства - максимальное значение" указываются в процентах.

3.6. В целях заполнения показателей отчетности по форме 0420422 к реализованному финансовому результату относится совокупная прибыль или совокупный убыток, полученные в результате исполнения отдельных договоров (по закрытым позициям).

3.6.1. По показателю "Совокупный финансовый результат форекс-дилера" указывается реализованный финансовый результат форекс-дилера за отчетный месяц по данным бухгалтерского учета форекс-дилера.

3.6.2. По показателю "Отрицательный финансовый результат контрагентов" указывается отрицательный финансовый результат. В целях заполнения показателя "Отрицательный финансовый результат контрагентов" форекс-дилер суммирует отрицательный финансовый результат, полученный при исполнении (прекращении, в том числе расторжении) каждого отдельного договора с каждым контрагентом форекс-дилера за отчетный месяц.

3.6.3. По показателю "Положительный финансовый результат контрагентов" указывается положительный финансовый результат. В целях заполнения показателя "Положительный финансовый результат контрагентов" форекс-дилер суммирует положительный финансовый результат, полученный при исполнении (прекращении, в том числе расторжении) каждого отдельного договора с каждым контрагентом форекс-дилера за отчетный месяц.

3.7. По показателю "Количество счетов контрагентов форекс-дилера" указывается количество специальных разделов номинального счета контрагента, отдельного номинального счета (счетов) контрагента, на которых учитываются предоставленные форекс-дилеру денежные средства контрагентов, по состоянию на отчетную дату.