Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420454 "Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420454 "Расчет норматива

краткосрочной ликвидности брокера"

1. Отчетность по форме 0420454 "Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера" (далее - отчетность по форме 0420454) составляется профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензию на осуществление брокерской деятельности, которым клиентами предоставлено право использования их денежных средств в интересах профессионального участника (далее - брокеры), посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения:

в составе показателей раздела 1 отчетности по форме 0420454 - ежемесячно за календарный месяц (далее - отчетный месяц) по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно;

в составе показателей раздела 1 и расшифровок 1 - 4 отчетности по форме 0420454:

ежеквартально за календарный квартал (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала включительно, за исключением случая, предусмотренного абзацем седьмым настоящего пункта;

однократно по состоянию на дату начала периода несоответствия обязательного норматива краткосрочной ликвидности, рассчитанного брокером в соответствии с пунктами 1.2 - 1.6 Указания Банка России от 13 апреля 2020 года N 5436-У "Об установлении обязательного норматива краткосрочной ликвидности для брокера, которому клиентами предоставлено право использования их денежных средств в его интересах" <1> (далее соответственно - Указание Банка России N 5436-У, НКЛ), минимальному допустимому числовому значению НКЛ, установленному пунктом 1.1 Указания Банка России N 5436-У (далее - минимальное значение НКЛ);

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 25 мая 2020 года, регистрационный N 58454.

однократно по состоянию на дату начала периода соответствия НКЛ минимальному значению НКЛ по прошествии периода несоответствия минимальному значению НКЛ;

по требованию Банка России, направляемому Банком России брокеру на основании пункта 7 статьи 44 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", по состоянию на указанную в нем дату;

ежегодно за календарный год (далее - отчетный год) по состоянию на последний календарный день отчетного года включительно, в случае если брокер не определил ни по одному из показателей деятельности, указанных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года N 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" <2> (далее соответственно - Положение Банка России N 481-П, показатели деятельности), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности для каждого из осуществляемых брокером лицензируемых видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг на рынке ценных бумаг (далее - годовой диапазон) квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, а также если брокером в текущем или предыдущем календарном году впервые получена лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг.

--------------------------------

<2> Зарегистрировано Минюстом России 25 августа 2015 года, регистрационный N 38673, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 4 июля 2016 года N 4061-У (зарегистрировано Минюстом России 29 июля 2016 года, регистрационный N 43030), от 20 сентября 2017 года N 4536-У (зарегистрировано Минюстом России 20 октября 2017 года, регистрационный N 48630), от 17 декабря 2018 года N 5013-У (зарегистрировано Минюстом России 22 января 2019 года, регистрационный N 53485), от 16 декабря 2020 года N 5666-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2021 года, регистрационный N 62231).

Для целей составления показателей отчетности по форме 0420454 расчет НКЛ брокера осуществляется в соответствии с главами 1 - 3 Указания Банка России N 5436-У.

Используемые для целей заполнения показателей отчетности по форме 0420454 понятия и сокращения, в том числе ВЛА-1, ВЛА-2, ЧООДС, применяются в значениях, установленных главами 1 - 3 Указания Банка России N 5436-У.

2. По показателю "Значение" отчетности по форме 0420454 отражается информация о величине активов, ожидаемых оттоков и притоков денежных средств, определяемых в соответствии с требованиями глав 2 и 3 Указания Банка России N 5436-У. Значения указываются в рублях.

По показателю "Оттоки/притоки по сделкам с центральным контрагентом" указывается величина оттоков и величина притоков денежных средств по сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента, в соответствии с пунктом 3.11 Указания Банка России N 5436-У по аналитическим признакам, приведенным в части II настоящего приложения, до проведения неттирования. Значения указываются в рублях.

Информация по показателям "Значение" и "Оттоки/притоки по сделкам с центральным контрагентом" указывается в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Норматив краткосрочной ликвидности брокера", приведенных в части II настоящего приложения.

По аналитическим признакам "Нетто притоки денежных средств по сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента" или "Нетто оттоки денежных средств по сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента" по показателю "Значение" указывается результат неттирования, произведенный на основании пункта 3.11 Указания Банка России N 5436-У по сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента, как отток или как приток. При этом по иным аналитическим признакам по показателю "Значение" сведения об оттоках и притоках денежных средств по сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента, не отражаются.

По аналитическому признаку "Оттоки по возврату средств клиентов по договорам о брокерском обслуживании, в соответствии с которыми клиентами предоставлено брокеру право использования их денежных средств в его интересах, рассчитываемые как произведение коэффициента оттока денежных средств, равного 0,3, и суммарной величины планового исходящего остатка по денежным средствам каждого клиента" группы аналитических признаков "Норматив краткосрочной ликвидности брокера" указывается суммарная величина планового исходящего остатка по денежным средствам каждого клиента, рассчитанная согласно требованиям подпункта 3.13.6 пункта 3.13 и пункта 3.17 Положения Банка России от 31 января 2017 года N 577-П "О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" <3>.

--------------------------------

<3> Зарегистрировано Минюстом России 22 мая 2017 года, регистрационный N 46772, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 24 декабря 2018 года N 5034-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53514), от 13 августа 2020 года N 5531-У (зарегистрировано Минюстом России 15 сентября 2020 года, регистрационный N 59885).

По показателю "Норматив краткосрочной ликвидности" отчетности по форме 0420454 указывается значение НКЛ брокера, выраженное в процентах.

По показателю "Причина несоответствия НКЛ" отчетности по форме 0420454 указывается причина несоответствия НКЛ в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения.

3. Показатель "Значение" отчетности по форме 0420454 раскрывается в расшифровках 1 - 4 норматива краткосрочной ликвидности отчетности по форме 0420454 в виде показателей, групп аналитических признаков и аналитических признаков групп аналитических признаков.

3.1. По показателю "Значение в единицах валюты" расшифровки 1 норматива краткосрочной ликвидности отражается информация о величине ожидаемых оттоков денежных средств в валюте, в которой они выражены, по аналитическому признаку "Оттоки по возврату средств клиентов по договорам о брокерском обслуживании, в соответствии с которыми клиентами предоставлено брокеру право использования их денежных средств в его интересах, рассчитываемые как произведение коэффициента оттока денежных средств, равного 0,3, и суммарной величины планового исходящего остатка по денежным средствам каждого клиента" группы аналитических признаков "Норматив краткосрочной ликвидности брокера".

3.2. Информация по показателю "Значение в единицах валюты" расшифровки 2 норматива краткосрочной ликвидности указывается в разрезе каждого кода валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ), в которой выражены денежные средства, группы аналитических признаков "Код валюты", каждого контрагента, являющегося юридическим лицом, по договорам с которым брокером размещены денежные средства, драгоценные металлы и ценные бумаги, в рамках следующих аналитических признаков группы аналитических признаков "Норматив краткосрочной ликвидности брокера":

"Денежные средства брокера, находящиеся на расчетных счетах в кредитных организациях и (или) иностранных банках";

"Драгоценные металлы, находящиеся на счетах в кредитных организациях и (или) иностранных банках";

"Денежные средства клиентов брокера, полученные с правом использования в интересах брокера, находящиеся на специальных брокерских счетах в кредитных организациях и (или) иностранных банках";

"Денежные средства во вкладах (депозитах) в кредитных организациях и (или) иностранных банках";

"Драгоценные металлы на банковских вкладах (депозитах) в кредитных организациях и (или) иностранных банках";

"Денежные средства, переданные по договору о брокерском обслуживании брокеру и (или) иностранному лицу, имеющему право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг";

"Денежные средства, драгоценные металлы и ценные бумаги, являющиеся индивидуальным клиринговым обеспечением, которые могут быть получены брокером в соответствии с договором об оказании клиринговых услуг".

3.3. Информация по показателю "Значение в единицах валюты" расшифровки 2 норматива краткосрочной ликвидности указывается в разрезе каждого кода валюты в соответствии с ОКВ, в которой выражены денежные средства, группы аналитических признаков "Код валюты", каждого контрагента, от которого ожидаются притоки денежных средств, каждого контрагента, в пользу которого ожидаются оттоки денежных средств, в рамках следующих аналитических признаков:

"Оттоки по полученным займам и кредитам (в том числе просроченным) с учетом подлежащих выплате процентов";

"Оттоки по передаче денежных средств по договорам купли-продажи ценных бумаг";

"Оттоки по возврату денежных средств, полученных брокером по сделкам займа (кредита), исполнение обязательств брокера по которым обеспечено ценными бумагами, не удовлетворяющими критериям ВЛА-1 и ВЛА-2";

"Оттоки по возврату денежных средств по договорам репо, предоставленных брокеру под обеспечение ценными бумагами, не удовлетворяющими критериям ВЛА-1 и ВЛА-2";

"Обязательство по производным финансовым инструментам";

"Обязательство по договорам купли-продажи иностранной валюты";

"Прочие обязательства";

"Притоки по выданным займам с учетом подлежащих получению процентов";

"Притоки по получению денежных средств по договорам купли-продажи ценных бумаг";

"Притоки по возврату денежных средств, предоставленных брокером по договору займа, исполнение обязательств контрагента по которому обеспечено ценными бумагами, не удовлетворяющими критериям ВЛА-1 и ВЛА-2";

"Притоки по возврату денежных средств по договорам репо, предоставленных брокером под обеспечение ценными бумагами, не удовлетворяющими критериям ВЛА-1 и ВЛА-2";

"Притоки по договорам купли-продажи иностранной валюты со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета НКЛ";

"Прочие поступления".

По сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента по показателю "Значение в единицах валюты" расшифровки 2 норматива краткосрочной ликвидности указывается значение до неттирования и до вычета стоимости ценных бумаг, являющихся обеспечением по сделкам репо и сделкам займа.

3.4. Информация по показателю "Значение в единицах валюты" расшифровки 3 норматива краткосрочной ликвидности раскрывается в разрезе каждого кода валюты, в которой выражены денежные средства, в соответствии с ОКВ, каждого контрагента, от которого ожидаются притоки денежных средств, каждого контрагента, в пользу которого ожидаются оттоки денежных средств, и в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Норматив краткосрочной ликвидности брокера", предусмотренных частью II настоящего приложения. По сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента, указывается значение до проведения неттирования.

Информация по показателю "Значение в единицах валюты" расшифровки 3 норматива краткосрочной ликвидности указывается также в разрезе каждой ценной бумаги, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав".

3.5. По показателю "Значение в рублевом эквиваленте" расшифровок 1 - 3 норматива краткосрочной ликвидности указывается информация, отраженная по показателю "Значение в единицах валюты" расшифровок 1 - 3 норматива краткосрочной ликвидности, в рублях или в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на последний календарный день отчетного месяца (отчетного квартала).

По сделкам, заключенным брокером с участием центрального контрагента, по показателю "Значение в рублевом эквиваленте" расшифровки 2 норматива краткосрочной ликвидности указывается значение до проведения неттирования и до вычета стоимости ценных бумаг, являющихся обеспечением.

4. По показателю "Наименование контрагента" расшифровок 2 и 3 норматива краткосрочной ликвидности указывается полное наименование (для некоммерческой организации) или полное фирменное наименование (для коммерческой организации) контрагента - юридического лица, по договорам с которым брокером размещены денежные средства, драгоценные металлы и ценные бумаги, от которого ожидаются притоки денежных средств, в пользу которого ожидаются оттоки денежных средств.

5. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN" расшифровок 2 и 3 норматива краткосрочной ликвидности указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) контрагента-резидента, указанного по показателю "Наименование контрагента" расшифровок 2 и 3 норматива краткосрочной ликвидности, идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога) контрагента-нерезидента, указанного по показателю "Наименование контрагента" расшифровок 2 и 3 норматива краткосрочной ликвидности.

6. По показателю "Код страны" расшифровок 2 и 3 норматива краткосрочной ликвидности отражается цифровой код страны контрагента, указанного по показателю "Наименование контрагента", в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ), указывается код 995.

Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 996.

7. Информация по показателям "Наименование контрагента", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN", "Код страны" расшифровок 2 и 3 норматива краткосрочной ликвидности раскрывается в разрезе каждого кода валюты, в которой выражены денежные средства, в соответствии с ОКВ, каждого контрагента - юридического лица, по договорам с которым размещены денежные средства, драгоценные металлы и ценные бумаги, каждого контрагента - юридического лица, от которого ожидаются притоки денежных средств, в пользу которого ожидаются оттоки денежных средств, и в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Норматив краткосрочной ликвидности брокера", предусмотренных частью II настоящего приложения.

Информация по показателям "Наименование контрагента", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN", "Код страны" расшифровки 3 норматива краткосрочной ликвидности раскрывается также по каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав", по каждой ценной бумаге, являющейся цифровым свидетельством, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору цифрового свидетельства, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав".

8. По показателю "Количество ценных бумаг" расшифровок 3 и 4 норматива краткосрочной ликвидности указывается количество ценных бумаг.

9. По показателю "Цена ценной бумаги" расшифровок 3 и 4 норматива краткосрочной ликвидности указывается справедливая стоимость или рыночная цена ценной бумаги в соответствии с требованиями пункта 2.6 Указания Банка России N 5436-У без учета применяемых ставок риска клиринговой организации.

10. По показателю "Код валюты цены ценной бумаги" расшифровок 3 и 4 норматива краткосрочной ликвидности указывается код валюты, в которой выражена цена ценной бумаги, согласно ОКВ (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире).

11. По показателю "Ставка риска клиринговой организации по ценной бумаге" расшифровок 3 и 4 норматива краткосрочной ликвидности указывается ставка риска уменьшения стоимости ценных бумаг, установленная клиринговой организацией и использованная брокером при расчете стоимости ценных бумаг, включенных в расчет НКЛ.

12. Информация по показателям "Количество ценных бумаг", "Цена ценной бумаги", "Код валюты цены ценной бумаги", "Ставка риска клиринговой организации по ценной бумаге" расшифровок 3 и 4 норматива краткосрочной ликвидности раскрывается по каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав", по каждой ценной бумаге, являющейся цифровым свидетельством, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору цифрового свидетельства, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав", и в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Норматив краткосрочной ликвидности брокера", приведенных в части II настоящего приложения.

13. По показателю "Вид стоимости" расшифровок 3 и 4 норматива краткосрочной ликвидности указывается один из следующих кодов, соответствующих стоимости, используемой брокером для оценки стоимости ценных бумаг, указанной по показателю "Цена ценной бумаги" расшифровок 3 и 4 норматива краткосрочной ликвидности:

1 - справедливая (в случае если стоимость ценных бумаг определена брокером по справедливой стоимости);

2 - рыночная (в случае если по данным бухгалтерского учета справедливая стоимость ценных бумаг не определена или оцениваемые ценные бумаги принадлежат клиентам брокера).

Информация по показателю "Вид стоимости" расшифровок 3 и 4 норматива краткосрочной ликвидности раскрывается по каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав", по каждому цифровому свидетельству, идентификатор которого должен соответствовать идентификатору цифрового свидетельства, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав", и в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Норматив краткосрочной ликвидности брокера", приведенных в части II настоящего приложения.