Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420436 "Сведения о заблокированных выплатах по ценным бумагам и о заблокированных ценных бумагах, учитываемых депозитарием на счетах депо и иных счетах, а также принадлежащих профессиональному участнику рынка ценных бумаг"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420436

"Сведения о заблокированных выплатах по ценным бумагам

и о заблокированных ценных бумагах, учитываемых депозитарием

на счетах депо и иных счетах, а также принадлежащих

профессиональному участнику рынка ценных бумаг"

1. Отчетность по форме 0420436 "Сведения о заблокированных выплатах по ценным бумагам и о заблокированных ценных бумагах, учитываемых депозитарием на счетах депо и иных счетах, а также принадлежащих профессиональному участнику рынка ценных бумаг" (далее - отчетность по форме 0420436) составляется профессиональным участником рынка ценных бумаг, имеющим лицензию на осуществление депозитарной деятельности (далее - отчитывающаяся организация), ежемесячно за календарный месяц (далее - отчетный месяц) по состоянию на последний календарный день каждого отчетного месяца включительно (далее - отчетная дата) посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

В целях составления отчетности по форме 0420436:

понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части первой 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ);

отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридических лиц, учрежденных в соответствии с законодательством иностранного государства, а также структуры Союзного государства, созданного Российской Федерацией и Республикой Беларусь, отражаются в качестве нерезидентов.

При заполнении показателей отчетности по форме 0420436 международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, отражаются в отчетности по форме 0420436 в качестве нерезидентов.

При составлении отчетности по форме 0420436 информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, а также информация по цифровым правам отражается в соответствии с настоящими Порядком и сроками.

2. По показателям отчетности по форме 0420436 отчитывающаяся организация отражает сведения о ценных бумагах, учет которых осуществляется вышестоящими иностранными организациями, имеющими право в соответствии с их личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, являющимися конечным местом хранения ценных бумаг, распоряжение которыми ограничено из-за мер ограничительного характера, введенных иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза в отношении Российской Федерации, граждан Российской Федерации или российских юридических лиц (далее - меры ограничительного характера), по которым ограничено совершение операций или сделок (далее - заблокированные ценные бумаги), учитываемых отчитывающейся организацией, имеющей лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, на счетах депо или иных счетах (в том числе на счетах, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги, на счетах, предназначенных для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг).

По показателям отчетности по форме 0420436 отчитывающаяся организация отражает сведения о заблокированных ценных бумагах, принадлежащих отчитывающейся организации.

По показателям отчетности по форме 0420436 отчитывающаяся организация отражает сведения о выплатах по ценным бумагам, обязательства по передаче которых не исполнены контрагентами, включая платежных агентов, вышестоящие иностранные организации, имеющие право в соответствии с их личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, иностранные лица, имеющие право в соответствии с их личным законом осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг (далее - контрагенты), в связи с непроведением ими операций с денежными средствами в рублях и иностранной валюте по счетам, открытым центральному депозитарию или отчитывающейся организации у таких контрагентов, из-за мер ограничительного характера (далее - заблокированные выплаты по ценным бумагам), подлежащих передаче депонентам отчитывающейся организации, имеющей лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, а также подлежащих передаче самой отчитывающейся организации.

2.1. По показателю "Количество заблокированных ценных бумаг, учитываемых депозитарием на счетах депо и иных счетах клиентов" указывается в зависимости от вида счета депо, открытого в отчитывающейся организации, совокупное количество следующих заблокированных ценных бумаг, учитываемых на счетах депо (счетах, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги), открытых в отчитывающейся организации:

принадлежащих на правах собственности юридическим лицам (включая федеральные органы государственной власти Российской Федерации и органы государственной власти субъектов Российской Федерации) и физическим лицам, учитываемых на счетах депо владельцев, торговых счетах депо владельцев, а также субсчетах депо к клиринговому счету депо, открытых владельцам;

учитываемых на специальных транзитных счетах депо владельца, открытых отчитывающейся организацией нерезидентам для учета иностранных ценных бумаг, приобретенных нерезидентами на основании сделок (операций) с иностранными ценными бумагами, предусмотренных пунктом 1 Указа Президента Российской Федерации от 8 ноября 2023 года N 844 "О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением иностранных ценных бумаг";

учитываемых на счетах депо номинальных держателей, счетах депо иностранных номинальных держателей;

учитываемых на счетах (счетах депо) клиентов - доверительных управляющих, торговых счетах депо доверительных управляющих, а также субсчетах депо к клиринговому счету депо, открытых доверительным управляющим;

переданных в депозит нотариуса или суда, учитываемых на депозитных счетах депо;

переданных владельцами в оплату инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов или долей в общем имуществе инвестиционного товарищества, учитываемых на транзитных счетах депо (счетах депо инвестиционного товарищества), открытых отчитывающейся организацией на имя управляющей компании паевого инвестиционного фонда (уполномоченного управляющего товарища);

учитываемых на клиринговых счетах депо, в том числе учитываемых на субсчетах депо номинального держателя к клиринговому счету депо, на субсчетах депо иностранного номинального держателя к клиринговому счету депо;

учитываемых на счетах депо иностранных уполномоченных держателей, торговых счетах депо иностранных уполномоченных держателей;

учитываемых на счетах неустановленных лиц;

учитываемых на счетах депо инвестиционного товарищества;

депонированных по договору эскроу, учитываемых на счетах депо эскроу-агента;

отражаемых на иных счетах (счетах депо).

По показателю "Количество заблокированных ценных бумаг, учитываемых депозитарием на счетах депо и иных счетах клиентов" указывается совокупное количество заблокированных ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации, учтенных на счетах депо (иных счетах), открытых отчитывающейся организации в депозитарии, иностранной организации, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, осуществляющих учет прав отчитывающейся организации на заблокированные ценные бумаги, в случае, если по группе аналитических признаков "Вид счета депо (иного счета), открытого депозитарием" указано значение "000" (три нуля).

2.2. По показателю "Количество заблокированных ценных бумаг, учитываемых депозитарием на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария, в отношении которых зафиксированы обременение и (или) ограничение распоряжения" указывается общее количество (всего) заблокированных ценных бумаг, учитываемых депозитарием на счетах депо, в отношении которых зафиксированы обременение и (или) ограничение распоряжения, а также общее количество (всего) заблокированных ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации, в отношении которых зафиксированы обременение и (или) ограничение распоряжения, в разрезе следующих аналитических признаков группы аналитических признаков "По типу обременения и (или) ограничения распоряжения":

"Итого" - совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения;

"В залоге" - количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано право залога;

"Учитываемые на торговых (клиринговых) счетах депо" - количество ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены частями 2, 3 и 6 статьи 15 и частями 2, 6 и 8 статьи 16 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте";

"Ограничено распоряжение в связи с корпоративными действиями" - количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения на основании требований пунктов 3 и 3.1 статьи 76, пунктов 4.1 и 4.2 статьи 84.3, пункта 8 статьи 84.7, пункта 5 статьи 84.8 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" либо в соответствии с личным законом эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге), являющегося нерезидентом, или в соответствии с законом страны обращения ценной бумаги;

"Введен запрет на осуществление операций" - количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксирован запрет на осуществление операций с ценными бумагами;

"Депонированные по договорам эскроу" - количество ценных бумаг, депонированных по договору эскроу, в том числе учитываемых на счетах депо эскроу-агента;

"Под арестом" - количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксирован арест.

В случае если в отношении заблокированной ценной бумаги зафиксированы обременения и (или) ограничения распоряжения одновременно по нескольким основаниям, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "По типу обременения и (или) ограничения распоряжения" показателя "Количество заблокированных ценных бумаг, учитываемых депозитарием на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения" отчетности по форме 0420436, сведения отражаются по каждому аналитическому признаку, по которому указано соответствующее основание.

2.3. По показателю "Код валюты суммы заблокированных выплат по ценным бумагам" в соответствии с Общероссийским классификатором валют указывается цифровой код валюты, в которой указана сумма заблокированных выплат по ценным бумагам, по состоянию на отчетную дату.

В случае если заблокированная выплата по ценной бумаге подлежит передаче в драгоценных металлах в физической или обезличенной форме, по показателю "Код валюты суммы заблокированных выплат по ценным бумагам" указывается код валюты 643.

2.4. По показателю "Сумма заблокированных выплат по ценным бумагам, в единицах валюты" указывается сумма заблокированных выплат по ценным бумагам в единицах валюты по состоянию на отчетную дату.

В случае если заблокированная выплата по ценной бумаге подлежит передаче в драгоценных металлах в физической или обезличенной форме, по показателю "Сумма заблокированных выплат по ценным бумагам, в единицах валюты" указывается сумма заблокированных выплат в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях", по состоянию на отчетную дату, при этом отчитывающаяся организация должна указывать по показателю "Примечание" информацию о размере заблокированных выплат по ценной бумаге в драгоценных металлах в физической или обезличенной форме.

2.5. По показателю "Количество клиентов" указываются количество клиентов, на счетах которых учитываются заблокированные ценные бумаги, и (или) количество клиентов, которым подлежат передаче заблокированные выплаты по ценным бумагам.

2.6. По группе аналитических признаков "Признак владельца счета депо (иного счета)" указывается признак владельца счета депо (иного счета) с использованием следующих кодов:

0 - не включен в санкционный список;

1 - включен в санкционный список.

2.7. По показателю "Примечание" указывается информация (при наличии), которая по решению отчитывающейся организации является существенной.

2.8. Сведения по показателям отчетности по форме 0420436 раскрываются в разрезе следующих аналитических признаков группы аналитических признаков "Вид счета депо (иного счета), открытого депозитарием" с указанием вида счета (счета депо, иного счета), открытого в отчитывающейся организации:

NOMINEE - счет депо номинального держателя;

FAUTNOMINEE - счет депо иностранного номинального держателя;

OWNER - счет депо владельца;

TRANSITOWNER - специальные транзитные счета депо владельцев;

TRUSTEE - счет депо доверительного управляющего;

DEPOSIT - депозитный счет депо;

TRANSIT - транзитный счет депо;

FAUTHOLDER - счет депо иностранного уполномоченного держателя;

NONOWNER - счет неустановленных лиц;

SUBOWNER - субсчет депо к клиринговому счету депо, открытый владельцу;

SUBTRUSTEE - субсчет депо к клиринговому счету депо, открытый доверительному управляющему;

SUBFAUTHOLDER - субсчет депо к клиринговому счету депо, открытый иностранному уполномоченному держателю;

SUBNOMINEE - субсчет депо номинального держателя к клиринговому счету депо;

SUBFAUTNOMINEE - субсчет депо иностранного номинального держателя к клиринговому счету депо;

INVPS - счет депо инвестиционного товарищества;

ESCROW - счет депо эскроу-агента;

WITHDRAWAL - счет хранения ценных бумаг, не предназначенный для учета прав на ценные бумаги (для погашенных ценных бумаг; для ценных бумаг иностранного эмитента, по которым осуществлена автоматическая конвертация);

OTHER - иные счета (счета депо) (в том числе счета, предназначенные для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг);

000 - счета депо (иные счета), открытые отчитывающейся организации в депозитарии, иностранной организации, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, осуществляющих учет прав отчитывающейся организации на заблокированные ценные бумаги.

2.9. Сведения по показателям отчетности по форме 0420436 раскрываются по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета депо (иного счета)" в разрезе кодов секторов экономики Российской Федерации и нерезидентов в соответствии с аналитическими признаками, приведенными в части II настоящего приложения.

Сведения о коде сектора/подсектора экономики заполняются для следующих видов счетов, указанных по группе аналитических признаков "Вид счета депо (иного счета), открытого депозитарием": NOMINEE, FAUTNOMINEE, OWNER, TRUSTEE, FAUTHOLDER, SUBOWNER, SUBTRUSTEE, SUBFAUTHOLDER, SUBNOMINEE, SUBFAUTNOMINEE, ESCROW.

В случае если по группе аналитических признаков "Вид счета депо (иного счета), открытого депозитарием" указан код 000, по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета депо (иного счета)" указывается код S125.

Для других видов счетов (счетов депо, иных счетов), указанных по группе аналитических признаков "Вид счета депо (иного счета), открытого депозитарием" (кроме NOMINEE, FAUTNOMINEE, OWNER, TRUSTEE, FAUTHOLDER, SUBOWNER, SUBTRUSTEE, SUBFAUTHOLDER, SUBNOMINEE, SUBFAUTNOMINEE, ESCROW, 000), по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсекгору экономики (информация о владельце счета депо (иного счета)" указывается значение "000" (три нуля).

В случае когда владельцами ценных бумаг, учитываемых на счете депо владельца для учета общей долевой собственности, являются лица, относящиеся к разным секторам и подсекторам экономики, по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета депо (иного счета)" указывается значение "000" (три нуля).

Коды с кодировкой, начинающейся с S1, относятся только к резидентам.

В целях составления отчетности по форме 0420436 (по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета депо (иного счета)") при отнесении лица, которому открыт счет депо (иной счет), к секторам и подсекторам экономики следует руководствоваться следующим:

2.9.1. Сектор "нефинансовые организации" (коды с кодировкой, начинающейся с S11) включает коммерческие и некоммерческие организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг, независимо от формы собственности и организационно-правовой формы, а также унитарные предприятия.

К подсектору "нефинансовые государственные организации" относятся нефинансовые организации с кодами 11 - 14, 61, указанными в Общероссийском классификаторе форм собственности (далее - ОКФС).

К подсектору "другие нефинансовые организации" относятся нефинансовые организации - резиденты с кодами, отличными от кодов 11 - 14, 61, указанных в ОКФС.

В сектор "финансовые корпорации" (коды с кодировкой, начинающейся с S12) включаются Центральный банк Российской Федерации, кредитные организации, инвестиционные фонды, страховщики, негосударственные пенсионные фонды, государственные финансовые корпорации и другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов).

Отнесение к подсекторам финансового сектора осуществляется в соответствии с внутренними документами отчитывающейся организации.

К подсектору "кредитные организации" относятся банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций.

К подсектору "инвестиционные фонды" относятся акционерные инвестиционные фонды, а также паевые инвестиционные фонды.

В случае если учредителями доверительного управления ценными бумагами, учитываемыми на счетах депо управляющей компании, являются страховщик, инвестиционный фонд или негосударственный пенсионный фонд, в отношении таких ценных бумаг по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета депо (иного счета)" указывается их принадлежность к страховщику (S128), инвестиционному фонду (S124) или негосударственному пенсионному фонду (S129) соответственно. В случае если учредителями управления ценными бумагами, учитываемыми на счетах депо управляющей компании, являются иные лица, в отношении таких ценных бумаг по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета депо (иного счета)" указывается их принадлежность к другим финансовым организациям (S125).

К подсектору "другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов)" относятся инвестиционные компании, управляющие компании, организаторы торговли, брокерские организации, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, лизинговые компании, организации, осуществляющие финансирование под уступку денежных требований (факторинговые компании), саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, страховые агенты и страховые брокеры, являющиеся юридическими лицами, и другие финансовые посредники.

К подсектору "государственные финансовые корпорации" следует относить также государственную корпорацию развития "ВЭБ.РФ".

К подсектору "страховщики" относятся юридические лица, предоставляющие на основании лицензий услуги страхования, перестрахования, взаимного страхования.

К подсектору "негосударственные пенсионные фонды" относятся юридические лица, предоставляющие на основании лицензии услуги обязательного пенсионного страхования негосударственного пенсионного обеспечения.

Сектор "государственное управление" (коды с кодировкой, начинающейся с S13) включает:

федеральные органы государственной власти Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств федерального бюджета;

органы государственной власти субъектов Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;

органы местного самоуправления Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет местных бюджетов муниципальных образований;

государственные внебюджетные фонды и государственные территориальные внебюджетные фонды (Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, территориальные фонды обязательного медицинского страхования).

Сектор "физические лица и некоммерческие организации, обслуживающие население" (код с кодировкой S14) включает физических лиц и индивидуальных предпринимателей, общественные и религиозные организации, фонды.

Принадлежность к сектору "нерезиденты" (коды с кодировками S2 и S24) определяется в соответствии с пунктом 7 части 1 статьи 1 Федерального закона N 173-ФЗ.

2.9.2. В случае аннулирования (отзыва) лицензии на осуществление лицензируемой деятельности у владельца счета депо по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета депо (иного счета)" указывается сектор экономики, к которому принадлежал владелец счета депо до даты изменения в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) кода основного вида экономической деятельности, определенного в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, и его полного наименования или исключения его из ЕГРЮЛ.

В отношении ликвидированных депонентов, счета которых заблокированы в связи с невозможностью списания ценных бумаг на счета неустановленных лиц, открытые реестродержателем или депозитарием, по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета депо (иного счета)" указывается значение "000" (три нуля).

В остальных случаях, не указанных в настоящем подпункте, по группе аналитических признаков "Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета депо (иного счета)" указывается значение "000" с отражением информации о причине указания такого значения по показателю "Примечание".

2.10. Информация по показателям отчетности по форме 0420436 указывается:

по каждому вышестоящему депозитарию, идентификатор которого должен соответствовать идентификатору контрагента, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420437 "Сведения о контрагентах профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой организации и организатора торговли";

по каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав".

2.11. Информация по показателям отчетности по форме 0420436 указывается по каждому цифровому коду страны регистрации владельца счета депо (иного счета), а также по каждому цифровому коду страны регистрации вышестоящего депозитария, регистратора, специализированного депозитария, иностранной организации, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, контрагента, блокирующего платежи и переводы ценных бумаг. В случае если денежные средства заблокированы в центральном депозитарии, по группе аналитических признаков "Код страны контрагента (платежного агента), блокирующего платежи" указывается цифровой код страны - инициатора введения мер ограничительного характера.

В случае если владельцем заблокированных ценных бумаг является отчитывающаяся организация, по группе аналитических признаков "Код страны владельца счета депо (иного счета)" указывается код 643.