Порядок и сроки составления отчетности (отчета) по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах"

Порядок и сроки

составления отчетности (отчета) по форме 0420409 "Сведения

о банковских счетах"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420409) составляется посредством формирования предусмотренных в отчетности (отчете) по форме 0420409 показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения в следующие сроки:

ежемесячно за календарный месяц (далее - отчетный месяц) по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера (далее при совместном упоминании - профессиональный участник), организаторами торговли и клиринговыми организациями (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация), за исключением профессиональных участников, указанных в абзаце третьем настоящего пункта;

ежеквартально за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала включительно - профессиональным участником, не определившим ни по одному из показателей деятельности, указанных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года N 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" <1> (далее - Положение Банка России N 481-П), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности для каждого из осуществляемых профессиональным участником лицензируемых видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, а также профессиональным участником, впервые получившим в текущем или предыдущем календарном году лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг.

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 25 августа 2015 года, регистрационный N 38673, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 4 июля 2016 года N 4061-У (зарегистрировано Минюстом России 29 июля 2016 года, регистрационный N 43030), от 20 сентября 2017 года N 4536-У (зарегистрировано Минюстом России 20 октября 2017 года, регистрационный N 48630), от 17 декабря 2018 года N 5013-У (зарегистрировано Минюстом России 22 января 2019 года, регистрационный N 53485), от 16 декабря 2020 года 5666-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2021 года, регистрационный N 62231).

Отчетность (отчет) по форме 0420409 не составляется профессиональным участником, совмещающим свою деятельность с деятельностью клиринговой организации и (или) репозитария.

2. По показателям раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420409 отчитывающейся организацией отражаются сведения обо всех банковских счетах, счетах по вкладу (депозиту), открытых отчитывающейся организации в кредитных организациях, в том числе в иностранных банках и филиалах иностранных банков, в небанковских кредитных организациях, по состоянию на начало отчетного квартала или отчетного месяца (далее при совместном упоминании - отчетный период) или в течение отчетного периода, а также закрытых в отчетном периоде.

Сведения о кредитной организации - резиденте, у которой отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций, указываются по показателям раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420409 до дня исключения записи о регистрации такой кредитной организации - резидента из Книги государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - КГРКО). Сведения о кредитной организации - резиденте, запись о регистрации которой исключена из КГРКО, не указываются по показателям раздела I отчетности (отчета) по форме 0420409 в отчетном периоде, в котором принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из КГРКО.

Сведения об иностранном банке, у которого отозвана (аннулирована) лицензия (специальное разрешение) на осуществление лицензируемой деятельности как иностранного банка в соответствии с законодательством иностранного государства, указываются по показателям раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420409 до отчетного периода, в котором произошел отзыв (аннулирование) лицензии (специального разрешения).

2.1. По показателю "Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (при наличии)" указывается сокращенное фирменное наименование кредитной организации, открывшей счет отчитывающейся организации (при наличии информации):

для кредитной организации - резидента - в соответствии с КГРКО (в случае отсутствия сокращенного фирменного наименования кредитной организации указывается полное фирменное наименование кредитной организации);

для иностранного банка и филиала иностранного банка, являющихся участниками системы СВИФТ, - в соответствии со справочником СВИФТ;

для иностранного банка и филиалов иностранного банка, не являющихся участниками системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, согласно договору (соглашению), на основании которого открыт банковский счет отчитывающейся организации.

2.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN, регистрационный номер в стране регистрации кредитной организации" указывается:

для кредитной организации - резидента - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ);

для кредитной организации - нерезидента - идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога).

2.3. По показателю "Код страны места нахождения кредитной организации" в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ) указывается цифровой код страны места нахождения кредитной организации.

В случае если кредитная организация является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ), указывается код 995.

В случае если кредитная организация является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 996.

В случае отсутствия данных о стране места нахождения кредитной организации указывается код 999.

2.4. По показателю "Номер счета" указывается номер банковского счета, номер счета по вкладу (депозиту), открытого отчитывающейся организации.

2.5. По показателю "Вид счета в кредитной организации" указывается вид счета, открытого отчитывающейся организации, в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения.

В случае если отчитывающаяся организация становится распорядителем банковского счета, счета по вкладу (депозиту) при прекращении паевого инвестиционного фонда, по показателю "Вид счета в кредитной организации" указывается значение "Счет распорядителя".

В случае если профессиональному участнику, имеющему лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, открыт торговый банковский счет, являющийся отдельным банковским счетом, в соответствии с пунктом 2 статьи 15 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (далее - торговый банковский счет) для осуществления деятельности по доверительному управлению, по показателю "Вид счета в кредитной организации" указывается значение "Счет доверительного управления".

2.6. По показателю "Код валюты" указывается код валюты счета (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире) в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ). Показатель "Код валюты" не заполняется в отношении драгоценных металлов, учитываемых на банковском счете, счете по вкладу (депозиту).

2.7. По показателю "Код драгоценного металла" указывается буквенно-цифровой код драгоценного металла, учитываемого на банковском счете, счете по вкладу (депозиту) в соответствии с Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатором клиринговых валют). Показатель "Код драгоценного металла" не заполняется в отношении денежных средств, учитываемых на банковском счете, счете по вкладу (депозиту).

Суммы входящего (исходящего) остатка на банковском счете, счете по вкладу (депозиту) в драгоценных металлах указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (далее - учетная цена на драгоценные металлы), по состоянию на последний календарный день предыдущего отчетного периода (на последний календарный день отчетного периода).

Операции в драгоценных металлах, проведенные по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту), по показателям "Операции по зачислению денежных средств на счет в кредитной организации" и "Операции по списанию денежных средств со счета в кредитной организации" отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по учетной цене на драгоценные металлы на дату совершения операции. Полученные значения по всем операциям суммируются.

2.8. Показатель "Цель открытия специального банковского счета" заполняется только при наличии у отчитывающейся организации специального банковского счета с указанием цели его открытия (в том числе специального брокерского счета, специального депозитарного счета, торгового банковского счета, клирингового банковского счета, счета эскроу).

В случае если профессиональному участнику, имеющему лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, открыт торговый банковский счет для осуществления деятельности по доверительному управлению, по показателю "Цель открытия специального банковского счета" указывается значение "Торговый банковский счет".

2.9. По показателям "Дата открытия счета" и "Дата закрытия счета" указываются соответственно дата открытия и дата закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) отчитывающейся организации в кредитной организации.

2.10. По показателям "Сумма остатка денежных средств на счете в кредитной организации" указываются данные о сумме остатка денежных средств на счете отчитывающейся организации по состоянию на последний календарный день предыдущего отчетного периода и на последний календарный день отчетного периода.

Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - официальный курс Банка России), по состоянию на последний календарный день предыдущего отчетного периода и на последний календарный день отчетного периода.

2.11. По показателям "Операции по зачислению денежных средств на счет в кредитной организации" и "Операции по списанию денежных средств со счета в кредитной организации" указывается объем операций по зачислению и списанию денежных средств по каждому банковскому счету, каждому счету по вкладу (депозиту) отчитывающейся организации за отчетный период.

Операции в иностранной валюте по показателям "Операции по зачислению денежных средств на счет в кредитной организации" и "Операции по списанию денежных средств со счета в кредитной организации" отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу Банка России, на дату совершения операции в иностранной валюте. Полученные значения по всем операциям суммируются.

2.12. По показателю "Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах" указывается значение "Да" (в отношении денежных средств, находящихся на счете отчитывающейся организации, предоставленных отчитывающейся организации ее клиентом с правом их использования в ее интересах) или значение "Нет" (в отношении денежных средств, находящихся на счете отчитывающейся организации, предоставленных отчитывающейся организации ее клиентом без права их использования в ее интересах, а также в отношении денежных средств учредителей управления).

В отношении драгоценных металлов, учитываемых на банковском счете, и в случае если по показателям раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420409 отражается информация о собственных банковских счетах отчитывающейся организации, показатель "Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах" не заполняется.

2.13. По показателю "Счет типа "С" указывается значение "Да", если отчитывающейся организации открыт банковский счет типа "С". В отношении банковских счетов, не являющихся банковскими счетами типа "С", показатель "Счет типа "С" не заполняется.

2.14. По показателю "Признак ограничения распоряжения" указывается "Да" в случае, если фактическая возможность распоряжаться денежными средствами и драгоценными металлами, находящимися на банковском счете, счете по вкладу (депозиту) отчитывающейся организации, ограничена вследствие недружественных действий иностранных государств, международных организаций, иностранных финансовых организаций, в том числе связанных с введением ограничительных мер в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и граждан Российской Федерации.

В отношении денежных средств и драгоценных металлов, находящихся на банковском счете, счете по вкладу (депозиту) отчитывающейся организации, ограничение распоряжения которыми отсутствует, показатель "Признак ограничения распоряжения" не заполняется.

2.15. Информация по показателям, указанным в подпунктах 2.1 - 2.14 настоящего пункта, отражается по каждому банковскому счету, счету по вкладу (депозиту), открытому отчитывающейся организации в кредитной организации.

3. По показателям раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420409 отчитывающейся организацией по состоянию на последний календарный день отчетного периода отражается информация о денежных средствах и драгоценных металлах отчитывающейся организации и ее клиентов, переданных профессиональному участнику, имеющему лицензию на осуществление брокерской деятельности (далее - брокер), и находящихся у брокера, или иностранного лица, имеющего право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг (далее - иностранный брокер), или клиринговой организации, или иностранного лица, имеющего право в соответствии с его личным законом осуществлять клиринговую деятельность (далее - иностранная клиринговая организация), за исключением информации об остатках на торговых банковских счетах, указанной по показателям раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420409.

3.1. По показателю "Сокращенное фирменное наименование брокера, иностранного брокера, клиринговой организации, иностранной клиринговой организации (при наличии)" указывается при наличии сокращенное наименование брокера, или иностранного брокера, или клиринговой организации, или иностранной клиринговой организации, которому (которой) переданы или у которого (которой) находятся денежные средства отчитывающейся организации и ее клиентов (при наличии информации).

3.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN, регистрационный номер в стране регистрации" указывается ИНН в соответствии с ЕГРЮЛ резидента, TIN или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога) нерезидента.

3.3. Показатель "Вид организации" заполняется в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения.

3.4. По показателю "Код страны брокера/иностранного брокера/клиринговой организации/иностранной клиринговой организации" в соответствии с ОКСМ указывается цифровой код страны места нахождения брокера, или иностранного брокера, или клиринговой организации, или иностранной клиринговой организации, которым переданы или у которых находятся денежные средства отчитывающейся организации и ее клиентов (при наличии такой информации).

Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 995.

Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 996.

В случае отсутствия данных о стране места нахождения брокера, или иностранного брокера, или клиринговой организации, или иностранной клиринговой организации указывается код 999.

3.5. По показателю "Код валюты" указывается код валюты денежных средств отчитывающейся организации и ее клиентов (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире) в соответствии с ОКВ. Показатель "Код валюты" не заполняется в отношении драгоценных металлов, переданных брокеру, или иностранному брокеру, или клиринговой организации, или иностранной клиринговой организации и находящихся у брокера, или иностранного брокера, или клиринговой организации, или иностранной клиринговой организации.

3.6. По показателю "Код драгоценного металла" указывается буквенно-цифровой код драгоценного металла, учитываемого у брокера, или иностранного брокера, или клиринговой организации, или иностранной клиринговой организации в соответствии с классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (классификатором клиринговых валют). Показатель "Код драгоценного металла" не заполняется в отношении денежных средств, переданных брокеру, или иностранному брокеру, или клиринговой организации, или иностранной клиринговой организации и находящихся у брокера, или иностранного брокера, или клиринговой организации, или иностранной клиринговой организации.

3.7. По показателю "Сумма денежных средств на отчетную дату" отражается сумма денежных средств, переданных брокеру, или иностранному брокеру, или клиринговой организации, или иностранной клиринговой организации и находящихся у брокера, или иностранного брокера, или клиринговой организации, или иностранной клиринговой организации, в единицах валюты, указанной по показателю "Код валюты", по состоянию на последний календарный день отчетного периода.

3.8. По показателю "Исходящие остатки денежных средств/драгоценных металлов на отчетную дату в рублевом эквиваленте" указываются:

исходящие остатки у брокера, или иностранного брокера, или клиринговой организации, или иностранной клиринговой организации денежных средств отчитывающейся организации и ее клиентов в рублях;

денежные средства отчитывающейся организации и ее клиентов в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу Банка России, по состоянию на последний календарный день отчетного периода;

драгоценные металлы отчитывающейся организации и ее клиентов в рублевом эквиваленте, определяемом по учетной цене на драгоценные металлы, по состоянию на последний календарный день отчетного периода.

3.9. По показателю "Возможность использования денежных средств брокером, иностранным брокером" в отношении денежных средств, переданных брокеру или иностранному брокеру и находящихся у брокера или иностранного брокера, указывается значение "Да" (в случае если денежные средства переданы брокеру или иностранному брокеру с правом их использования) и значение "Нет" (в случае если денежные средства переданы брокеру или иностранному брокеру без права их использования).

Показатель "Возможность использования денежных средств брокером, иностранным брокером" не заполняется в отношении драгоценных металлов, переданных брокеру или иностранному брокеру и находящихся у брокера или иностранного брокера.

В случае если договор на брокерское обслуживание с иностранным брокером не содержит положений о наличии или отсутствии права использования денежных средств, по показателю "Возможность использования денежных средств брокером, иностранным брокером" указывается значение "Нет".

3.10. По показателю "Категория денежных средств" указывается одно из следующих значений в зависимости от принадлежности денежных средств:

собственные денежные средства отчитывающейся организации;

денежные средства клиентов отчитывающейся организации, полученные с правом их использования;

денежные средства учредителей управления;

денежные средства клиентов отчитывающейся организации, полученные без права их использования.

Показатель "Категория денежных средств" не заполняется в отношении драгоценных металлов, переданных брокеру, или иностранному брокеру, или клиринговой организации, или иностранной клиринговой организации и находящихся у брокера, или иностранного брокера, или клиринговой организации, или иностранной клиринговой организации.

3.11. По показателю "Признак ограничения распоряжения" указывается значение "Да", в случае если фактическая возможность распоряжаться денежными средствами и драгоценными металлами, находящимися у брокера, или иностранного брокера, или клиринговой организации, или иностранной клиринговой организации, ограничена вследствие недружественных действий иностранных государств, международных организаций, иностранных финансовых организаций, в том числе связанных с введением ограничительных мер в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и граждан Российской Федерации. В ином случае показатель "Признак ограничения распоряжения" не заполняется.

3.12. Информация по показателям, указанным в подпунктах 3.1 - 3.11 настоящего пункта, отражается в отношении каждого брокера, каждого иностранного брокера, каждой клиринговой организации и каждой иностранной клиринговой организации.