Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420414 "Сведения о выданных и полученных займах"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420414 "Сведения о выданных

и полученных займах"

1. Отчетность по форме 0420414 "Сведения о выданных и полученных займах" (далее - отчетность по форме 0420414) составляется посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения:

ежемесячно за календарный месяц (далее - отчетный месяц) по состоянию на последний календарный день отчетного месяца - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской деятельности (за исключением брокерской деятельности только по заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является товар), депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера (далее при совместном упоминании - профессиональный участник);

ежеквартально за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала - профессиональным участником, за исключением профессионального участника, совмещающего свою деятельность с деятельностью клиринговой организации и (или) репозитария, не определившего ни по одному из показателей деятельности, указанных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года N 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" <1> (далее - Положение Банка России N 481-П), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности для каждого из осуществляемых профессиональным участником лицензируемых видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П, а также впервые получившего в текущем или предыдущем календарном году лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг.

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 25 августа 2015 года, регистрационный N 38673, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 4 июля 2016 года N 4061-У (зарегистрировано Минюстом России 29 июля 2016 года, регистрационный N 43030), от 20 сентября 2017 года N 4536-У (зарегистрировано Минюстом России 20 октября 2017 года, регистрационный N 48630), от 17 декабря 2018 года N 5013-У (зарегистрировано Минюстом России 22 января 2019 года, регистрационный N 53485), от 16 декабря 2020 года N 5666-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2021 года, регистрационный N 62231).

По показателям отчетности по форме 0420414 отражается информация о выданных и полученных профессиональным участником займах, за исключением информации о займах, раскрываемой в отчетности по форме 0420431 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами".

По показателям отчетности по форме 0420414 в иностранной валюте информация отражается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - официальный курс Банка России), по состоянию на последний календарный день отчетного месяца (отчетного квартала) (далее при совместном упоминании - отчетный период, отчетная дата).

В случае изменения в течение отчетного периода условий заключенных профессиональным участником договоров займа по показателям отчетности по форме 0420414 отражается информация об условиях договоров займа, действующих на отчетную дату.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420414 отражается на основании данных бухгалтерского учета профессионального участника информация о займах, выданных профессиональным участником и не погашенных на отчетную дату. Информация отражается без учета процентов за пользование займом.

2.1. По показателю "Дата выдачи" указывается дата выдачи займа профессиональным участником по договору займа.

2.2. По показателю "Полное наименование заемщика - юридического лица/фамилия, имя, отчество (при наличии) заемщика - физического лица" указываются:

для юридических лиц - полное фирменное наименование (для коммерческой организации) или полное наименование (для некоммерческой организации) юридического лица в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ);

для физических лиц - фамилия, имя, отчество (при наличии) в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица;

для физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, - фамилия, имя, отчество (при наличии) в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица, с указанием значения "ИП".

В случае если заемщиком является управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, по показателю "Полное наименование заемщика - юридического лица/фамилия, имя, отчество (при наличии) заемщика - физического лица" указываются наименование управляющей компании и наименование учредителя управления.

2.3. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) заемщика" указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) заемщика-резидента в соответствии с ЕГРЮЛ; идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога) заемщика-нерезидента.

В случае если заемщиком является управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) заемщика" указывается ИНН учредителя управления.

2.4. По показателю "Код валюты" указывается код валюты, в которой выдан заем (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире), согласно Общероссийскому классификатору валют (далее - ОКВ).

2.5. По показателю "Сумма требований по выданному займу (валюта)" указывается сумма требований профессионального участника по выданному займу на отчетную дату в валюте займа.

2.6. По показателю "Сумма требований по выданному займу" указывается сумма требований профессионального участника по выданному займу на отчетную дату в рублях.

2.7. По показателю "Процентная ставка, %" указывается процентная ставка в годовом исчислении за пользование займом, выданным профессиональным участником, по договору займа.

2.8. По показателю "Вид обеспечения" указывается следующая информация о виде обеспечения исполнения обязательств по договору займа:

залог;

гарантия;

поручительство;

иное обеспечение (в случае наличия иного вида обеспечения, не указанного в абзацах втором - четвертом настоящего подпункта).

2.9. По показателю "Наименование лица, предоставившего обеспечение" указывается информация о лицах, предоставивших обеспечение исполнения обязательств заемщика по договору займа:

для юридических лиц - полное фирменное наименование (для коммерческой организации) или полное наименование (для некоммерческой организации) юридического лица в соответствии с ЕГРЮЛ;

для физических лиц - фамилия, имя, отчество (при наличии) в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица;

для физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, - фамилия, имя, отчество (при наличии) в соответствии с документом, удостоверяющим личность, с указанием значения "ИП".

По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, предоставившего обеспечение" указывается ИНН (при наличии) лица, предоставившего обеспечение.

В случае если данные по показателям "Наименование лица, предоставившего обеспечение" и "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, предоставившего обеспечение" совпадают с данными по показателям "Полное наименование заемщика - юридического лица/фамилия, имя, отчество (при наличии) заемщика - физического лица" и "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) заемщика", показатели "Наименование лица, предоставившего обеспечение" и "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, предоставившего обеспечение" не заполняются.

2.10. По показателю "Стоимость обеспечения по выданному займу" указывается стоимость обеспечения исполнения обязательств по договору займа на основании данных бухгалтерского учета профессионального участника. В случае если по займу предоставлено несколько видов обеспечения исполнения обязательств, информация отражается о каждом виде обеспечения исполнения обязательств по договору займа.

В случае если один объект принят в качестве обеспечения исполнения обязательств займа, отражается та часть, которая обеспечивает исполнение обязательств по договору займа.

В случае если обеспечение исполнения обязательств по договору займа предоставлено по одному займу несколькими лицами, информация об обеспечении исполнения обязательств по договору займа отражается в разрезе лиц, предоставивших его.

По показателю "Стоимость обеспечения по выданному займу" также указывается общая стоимость обеспечения исполнения обязательств по всем выданным профессиональным участником займам.

2.11. По показателю "Дата исполнения требования" указывается дата погашения займа в соответствии с договором займа.

2.12. По показателю "Просроченная задолженность по выданному займу (валюта)" указывается сумма просроченной задолженности по договору займа, срок погашения которой истек по состоянию на отчетную дату, в валюте займа с учетом начисленных процентов за пользование займом, штрафов, пеней.

2.13. По показателю "Просроченная задолженность по выданному займу" указывается сумма задолженности по договору займа, срок погашения которой истек по состоянию на отчетную дату, в рублях с учетом начисленных процентов за пользование займом, штрафов, пеней.

2.14. По показателю "Сумма требований по выданному займу" также указывается общая сумма требований профессионального участника по всем выданным займам, а по показателю "Стоимость обеспечения по выданному займу" также указывается общая стоимость обеспечения исполнения обязательств по всем выданным профессиональным участником займам.

2.15. Информация по показателям, указанным в подпунктах 2.1 - 2.14 настоящего пункта, отражается по каждому выданному займу.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420414 на основании данных бухгалтерского учета профессионального участника отражается информация о займах, полученных профессиональным участником и не погашенных на конец отчетного периода. Информация отражается без учета процентов за пользование займом.

Информация по показателям, указанным в подпунктах 3.1 - 3.14 настоящего пункта, отражается по каждому полученному займу.

3.1. По показателю "Дата получения" указывается дата получения профессиональным участником займа по договору займа.

3.2. По показателю "Полное наименование заимодавца - юридического лица/фамилия, имя, отчество (при наличии) заимодавца - физического лица" в отношении заимодавца указывается:

для юридических лиц - полное фирменное наименование (для коммерческой организации) или полное наименование (для некоммерческой организации) юридического лица в соответствии с ЕГРЮЛ;

для физических лиц - фамилия, имя, отчество (при наличии) в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица;

для физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, - фамилия, имя, отчество (при наличии) в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица, с указанием значения "ИП".

3.3. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN заимодавца" указывается ИНН заимодавца-резидента в соответствии с ЕГРЮЛ; TIN или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога) заимодавца-нерезидента.

3.4. По показателю "Код валюты, в которой получен заем" указывается код валюты, в которой получен заем (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире), согласно ОКВ.

3.5. По показателю "Стоимость обязательства по полученному займу (валюта)" указывается сумма обязательства по договору займа на отчетную дату в валюте займа.

3.6. По показателю "Стоимость обязательства по полученному займу" указывается сумма обязательств по договору займа на отчетную дату в рублях, а также сумма обязательств по всем заключенным профессиональным участником договорам займа по состоянию на отчетную дату в рублях.

3.7. По показателю "Процентная ставка, %" указывается процентная ставка в годовом исчислении за пользование займом по договору займа.

3.8. По показателю "Вид обеспечения" указывается информация о виде обеспечения исполнения обязательств по договору займа в соответствии с подпунктом 2.8 пункта 2 настоящих Порядка и сроков.

3.9. По показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии)/полное наименование поручителя или лица, предоставившего гарантию" указываются:

для физических лиц - фамилия, имя, отчество (при наличии) в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица;

для физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, - фамилия, имя, отчество (при наличии) в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица, с указанием значения "ИП";

для юридических лиц - полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами.

3.10. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN поручителя или лица, предоставившего гарантию" указывается ИНН поручителя или лица, предоставившего гарантию, в соответствии с ЕГРЮЛ (для резидента); TIN или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога) поручителя или лица, предоставившего гарантию (для нерезидента).

3.11. По показателю "Стоимость обеспечения по полученному займу" указывается информация об обеспечении исполнения обязательств по договору займа на основании данных бухгалтерского учета профессионального участника в соответствии с подпунктом 2.10 пункта 2 настоящих Порядка и сроков, а также общая суммарная стоимость обеспечения исполнения обязательств по всем заключенным профессиональным участником договорам займа.

3.12. По показателю "Дата исполнения обязательства" указывается дата погашения займа в соответствии с договором займа.

3.13. По показателю "Просроченная задолженность по полученному займу (валюта)" указывается сумма задолженности по договору займа, срок погашения которой истек по состоянию на отчетную дату, в валюте займа с учетом начисленных процентов за пользование займом, штрафов, пеней.

3.14. По показателю "Просроченная задолженность по полученному займу" указывается сумма задолженности по договору займа, срок погашения которой истек по состоянию на отчетную дату, в рублях с учетом начисленных процентов за пользование займом (срок погашения которых истек), штрафов, пеней.