Порядок и сроки составления отчета по форме 0420327 "Расчет норматива достаточности собственных средств организатора торговли"

Порядок и сроки

составления отчета по форме 0420327 "Расчет норматива

достаточности собственных средств организатора торговли"

1. Отчет по форме 0420327 "Расчет норматива достаточности собственных средств организатора торговли" (далее - отчет по форме 0420327) составляется организаторами торговли ежеквартально за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала включительно (далее - отчетная дата), посредством формирования предусмотренных в нем показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

Для целей составления показателей отчета по форме 0420327 определение норматива достаточности собственных средств организатора торговли осуществляется в соответствии с Указанием Банка России от 18 июня 2018 года N 4824-У "О величине и методике определения норматива достаточности собственных средств организатора торговли" <1> (далее - Указание Банка России N 4824-У).

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 16 июля 2018 года, регистрационный N 51610.

2. По показателю "Величина собственных средств организатора торговли (РСС)" указывается величина собственных средств организатора торговли в рублях с точностью до двух знаков после запятой (округление до второго десятичного знака после запятой осуществляется по правилам математического округления), определенная в соответствии с пунктом 2 Требований к составу собственных средств организаторов торговли, а также к порядку и сроках их расчета, утвержденных приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 16 апреля 2013 года N 13-30/пз-н <2>.

--------------------------------

<2> Зарегистрирован Минюстом России 27 мая 2013 года, регистрационный N 28523.

3. По показателю "Сумма обязательств организатора торговли (ООТ)" указывается сумма обязательств организатора торговли в рублях с точностью до двух знаков после запятой (округление до второго десятичного знака после запятой осуществляется по правилам математического округления), отраженная организатором торговли на внебалансовом счете N 91315, определенным рабочим планом счетов бухгалтерского учета организатора торговли, основанным на плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, установленным Положением Банка России от 1 августа 2022 года N 803-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке его применения" <3>, по состоянию на дату, предшествующую дате определения организатором торговли норматива достаточности собственных средств.

--------------------------------

<3> Зарегистрировано Минюстом России 20 сентября 2022 года, регистрационный N 70158, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 10 января 2024 года N 6665-У (зарегистрировано Минюстом России 12 февраля 2024 года, регистрационный N 77223), от 21 мая 2024 года N 6729 (зарегистрировано Минюстом России 21 мая 2024 года, регистрационный N 78625).

4. По показателю "Инвестиции в дочерние предприятия (ИДП)" указывается величина инвестиций организатора торговли в рублях с точностью до двух знаков после запятой (округление до второго десятичного знака после запятой осуществляется по правилам математического округления), определенная в соответствии с абзацем шестым пункта 3 Указания Банка России N 4824-У.

5. По показателям "Операционные расходы за I квартал, предшествующий отчетной дате (ОР1)", "Операционные расходы за II квартал, предшествующий отчетной дате (ОР2)", "Операционные расходы за III квартал, предшествующий отчетной дате (ОР3)", "Операционные расходы за IV квартал, предшествующий отчетной дате (ОР4)" указывается величина операционных расходов, понесенных организатором торговли за каждый из четырех кварталов, предшествующих дате определения организатором торговли норматива достаточности собственных средств в рублях с точностью до двух знаков после запятой (округление до второго десятичного знака после запятой осуществляется по правилам математического округления), определенная в соответствии с абзацами восьмым - тринадцатым пункта 3 Указания Банка России N 4824-У.

6. По показателю "Норматив достаточности собственных средств организатора торговли (НДСС)" указывается величина норматива достаточности собственных средств в процентах с точностью до одного знака после запятой (округление до одного десятичного знака после запятой осуществляется по правилам математического округления), определенная в соответствии с пунктом 3 Указания Банка России N 4824-У, по состоянию на отчетную дату.