Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420455 "Расчет норматива достаточности капитала"

Порядок

и сроки составления отчетности по форме 0420455

"Расчет норматива достаточности капитала"

1. Отчетность по форме 0420455 "Расчет норматива достаточности капитала" (далее - отчетность по форме 0420455) составляется профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской деятельности, деятельности форекс-дилеров, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами и не имеющими лицензии управляющей компании по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами (далее при совместном упоминании - профессиональный участник) посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения:

ежемесячно за календарный месяц (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода;

однократно по состоянию на дату начала периода несоответствия норматива достаточности капитала минимальному допустимому числовому значению норматива достаточности капитала, установленному пунктом 1.1 Указания Банка России от 2 августа 2021 года N 5873-У "Об установлении обязательного норматива достаточности капитала для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую, брокерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и деятельность форекс-дилеров" <1> (далее соответственно - Указание Банка России N 5873-У, минимальное значение норматива достаточности капитала);

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2021 года, регистрационный N 64857, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России, от 22 ноября 2021 года N 5998-У (зарегистрировано Минюстом России 30 декабря 2021 года, регистрационный N 66743), от 11 августа 2023 года N 6502-У (зарегистрировано Минюстом России 14 сентября 2023 года, регистрационный N 75220), от 9 октября 2023 года N 6571-У (зарегистрировано Минюстом России 16 ноября 2023 года, регистрационный N 75982), от 2 октября 2024 года N 6892-У (зарегистрировано Минюстом России 21 января 2025 года, регистрационный N 80984).

однократно по состоянию на дату начала периода соответствия норматива достаточности капитала минимальному значению норматива достаточности капитала по прошествии периода несоответствия норматива достаточности капитала минимальному значению норматива достаточности капитала;

по требованию Банка России, направляемому профессиональному участнику на основании пункта 7 статьи 44 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", по состоянию на указанную в нем дату.

Для целей заполнения показателей отчетности по форме 0420455 расчет норматива достаточности капитала осуществляется профессиональным участником в соответствии с Указанием Банка России N 5873-У.

2. По показателю "Величина капитала" отражается величина основного капитала, рассчитанная профессиональным участником в соответствии с пунктом 2.1 Указания Банка России N 5873-У.

3. По показателю "Величина кредитного риска" отражается величина кредитного риска, рассчитанная профессиональным участником в соответствии с пунктом 3.1 Указания Банка России N 5873-У.

4. По показателю "Величина рыночного риска" отражается величина рыночного риска, рассчитанная профессиональным участником в соответствии с пунктом 4.1 Указания Банка России N 5873-У.

5. По показателю "Норматив достаточности капитала" отражается норматив достаточности капитала, рассчитанный профессиональным участником в соответствии с пунктами 1.2, 1.4 и 1.5 Указания Банка России N 5873-У.

6. По показателю "Причина несоответствия норматива достаточности капитала" указывается одно из следующих значений, соответствующих причине снижения норматива достаточности капитала ниже минимального значения норматива достаточности капитала:

"1 - в случае принятия Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" решения о повышении ставки риска уменьшения (увеличения) цены ценной бумаги, драгоценных металлов или курса иностранной валюты клиринговой организации или решения, исходя из которого следует снижение уровня кредитных рейтингов";

"2 - в случае принятия Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" решения об изменении перечня кредитных рейтинговых агентств или решения, исходя из которого следует повышение уровня кредитных рейтингов";

"3 - в случае наличия причины, не соответствующей значениям 1 и 2".