Порядок и сроки составления отчета по форме 0420323 "Сведения о деятельности оператора товарных поставок"

Порядок и сроки

составления отчета по форме 0420323 "Сведения о деятельности

оператора товарных поставок"

1. Отчет по форме 0420323 "Сведения о деятельности оператора товарных поставок" (далее - отчет по форме 0420323) составляется клиринговыми организациями, правила клиринга которых предусматривают оказание услуг оператором товарных поставок, ежемесячно за календарный месяц (далее - отчетный месяц) по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно посредством формирования предусмотренных в нем показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

2. По показателю "Полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица" указывается полное наименование поклажедателя, являющегося юридическим лицом, за исключением клиринговой организации, осуществляющей операции, связанные с исполнением обязательств по передаче имущества, по итогам клиринга. В случае если поклажедателем является физическое лицо, по показателю "Полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица" указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) поклажедателя, являющегося физическим лицом.

В случае если учет имущества осуществляется оператором товарных поставок на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения такого имущества, по показателю "Полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица" указывается наименование лица, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет. В случае если таким лицом является физическое лицо, указываются его фамилия, имя, отчество (при наличии).

3. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (TIN или регистрационный номер в стране регистрации) поклажедателя" указывается:

идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) являющихся резидентами поклажедателей или лиц, которым оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества;

идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога) являющихся нерезидентами поклажедателей или лиц, которым оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества.

4. По показателю "Код страны регистрации поклажедателя" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира цифровой код страны, резидентом которой является поклажедатель или лицо, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества.

В случае если поклажедателем или лицом, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества, является хозяйственное общество со статусом международной компании, зарегистрированное в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ), по показателю "Код страны регистрации поклажедателя" указывается код 995.

В случае если поклажедателем или лицом, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения имущества, является хозяйственное общество со статусом международной компании, зарегистрированное в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, по показателю "Код страны регистрации поклажедателя" указывается код 996.

5. По показателю "Наименование оператора товарных поставок" указывается полное наименование юридического лица, являющегося оператором товарных поставок, в соответствии с ЕГРЮЛ.

6. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) оператора товарных поставок" указывается ИНН (десятизначный) юридического лица, являющегося оператором товарных поставок, в соответствии с ЕГРЮЛ.

7. По показателю "Наименование фактического места хранения имущества (товара)" указывается наименование юридического лица (в том числе владельца элеватора, морского порта, морского терминала, склада, нефтеперерабатывающего завода (НПЗ), нефтебазы (НБ), производственного цеха, газонакопительного пункта (ГНП), газонакопительной станции (ГНС), газоперерабатывающего завода (ГПЗ), линейной производственно-диспетчерской станции (ЛПДС), установки подготовки нефти и газа (УППНГ), которое осуществляет хранение имущества, указанного в договоре хранения или ином договоре, на основании которого осуществляется учет имущества, либо наименование базиса поставки (в том числе название железнодорожной станции и железной дороги, наименование балансового пункта, узла учета нефти (УУН).

8. По показателю "Адрес фактического места хранения имущества (товара) (при наличии)" указывается адрес фактического места хранения имущества, указанный в договоре хранения или ином договоре, на основании которого осуществляется учет имущества (при наличии).

9. По показателю "Наименование имущества (товара), находящегося на хранении оператора товарных поставок" указывается на основании договора хранения наименование имущества (товара) определенной категории (в том числе рода, вида, марки), находящегося на хранении у оператора товарных поставок. В случае если учет имущества осуществляется оператором товарных поставок на основании, отличном от основания, содержащегося в договоре хранения такого имущества, по указанному показателю отражается наименование имущества (товара) определенной категории (в том числе рода, вида, марки), учет которого осуществляется оператором товарных поставок на основании договора, в соответствии с которым оператором товарных поставок оказываются услуги по проведению товарных поставок.

10. По показателю "Единица измерения имущества (товара)" указываются единицы измерения имущества (товара).

11. По показателю "Стоимость имущества, являющегося предметом клирингового обеспечения" указывается стоимость имущества, переданного в коллективное клиринговое обеспечение и находящегося в коллективном клиринговом обеспечении, по состоянию на конец отчетного месяца в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества".

12. По показателю "Объем имущества, находящегося в индивидуальном клиринговом обеспечении" указывается объем имущества, находящегося в индивидуальном клиринговом обеспечении и переданного в индивидуальное клиринговое обеспечение, по состоянию на конец отчетного месяца в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества".

13. По показателю "Остаток по товарному счету" указывается объем имущества на торговых товарных счетах, специальных торговых товарных счетах, клиринговых товарных счетах, товарных субсчетах на начало и конец отчетного месяца в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества".

14. По показателям "Объем имущества, поступившего на товарный счет по итогам клиринга" и "Объем имущества, списанного с товарного счета по итогам клиринга" указывается объем имущества, поступившего и списанного по итогам клиринга соответственно, в разрезе торговых товарных счетов, специальных торговых товарных счетов, клиринговых товарных счетов, товарных субсчетов за отчетный месяц в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества".

15. По показателю "Объем имущества, поступившего на товарный счет, за исключением поступившего по итогам клиринга" указывается в разрезе торговых товарных счетов и клиринговых товарных счетов объем имущества, зачисленного на товарный счет, в том числе объем переданного имущества от одного поклажедателя другому поклажедателю или от одного лица, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, другому лицу, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет (если указанное предусмотрено условиями оказания услуг оператора товарных поставок), за исключением зачислений имущества по итогам клиринга, за отчетный месяц в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества (товара)".

По показателю "Объем имущества, списанного с товарного счета, за исключением списанного по итогам клиринга" указывается в разрезе торговых товарных счетов и клиринговых товарных счетов объем имущества, списанного (возвращенного) с товарного счета, в том числе объем переданного имущества от одного поклажедателя другому поклажедателю или от одного лица, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет, другому лицу, которому оператором товарных поставок открыт товарный счет (если указанное предусмотрено условиями оказания услуг оператора товарных поставок), за исключением списаний имущества по итогам клиринга, за отчетный месяц в единицах измерения, указанных по показателю "Единица измерения имущества (товара)".

16. Информация по показателям, указанным в пунктах 13 - 15 настоящих Порядка и сроков, отражается по каждому виду имущества в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Вид имущества", приведенных в части II настоящего приложения, а также по аналитическим признакам "Клиринговый товарный счет", "Торговый товарный счет", "Специальный торговый товарный счет", "Товарный субсчет" группы аналитических признаков "Тип товарного счета".

17. Информация по показателям отчета по форме 0420323 раскрывается по группе аналитических признаков "Идентификатор фактического места хранения имущества".

18. Информация по показателям отчета по форме 0420323 также раскрывается по виду имущества в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Вид имущества", приведенных в части II настоящего приложения.

В случае если по показателям отчета по форме 0420323 по группе аналитических признаков "Вид имущества" указан код "OTHER", информация по показателям отчета по форме 0420323 отражается по группе аналитических признаков "Наименование иного вида имущества" с указанием наименования иного товара, допущенного к организованным торгам (биржевой товар), хранение и учет которого осуществляет оператор товарных поставок на основании договора хранения или иного договора.