Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420417 "Отчет

о внебиржевых сделках"

1. Отчетность по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках" (далее - отчетность по форме 0420417) составляется ежемесячно за календарный месяц (далее - отчетный месяц) по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно (далее - отчетная дата) профессиональными участниками рынка ценных бумаг (далее - профессиональные участники), имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности форекс-дилера (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация), на основании имеющихся у отчитывающейся организации данных внутреннего и депозитарного учета по всем сделкам, заключенным не на организованных торгах, включая торги иностранных организаторов торговли (иностранных бирж) (далее - сделки), за отчетный месяц лично или через вышестоящего профессионального участника, имеющего лицензию на осуществление брокерской деятельности (далее - вышестоящий брокер), или иностранного лица, имеющего право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг, которым переданы или у которых находятся денежные средства клиентов отчитывающейся организации (далее - иностранный брокер) (за исключением сделок, информация о которых предоставляется отчитывающейся организацией в репозитарий в соответствии с пунктом 1 статьи 15.8 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Федеральный закон N 39-ФЗ), посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

По показателям отчетности по форме 0420417 в отношении сделок приводится информация:

о заключении сделок;

об изменений условий в ранее заключенных сделках;

о полном досрочном исполнении требований и обязательств по ранее заключенным сделкам;

о неисполнении обязательств по ранее заключенным сделкам.

По показателям отчетности по форме 0420417 не отражается информация об операциях (сделках) по выпуску и погашению ценных бумаг, выпущенных отчитывающейся организацией, в том числе об операциях отчитывающейся организации по выдаче инвестиционных паев на основании заявок на приобретение инвестиционных паев и по погашению инвестиционных паев на основании заявок на погашение инвестиционных паев. Сделки по погашению облигаций, не предусматривающие волеизъявление владельца облигаций (в связи с истечением срока действия облигации или досрочным погашением облигации по решению эмитента о выпуске облигаций, предусматривающим право эмитента погасить или частично погасить облигации выпуска до наступления срока их погашения), не подлежат отражению по показателям отчетности по форме 0420417.

2. По показателям отчетности по форме 0420417 отражается информация о сделках с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами и иностранными финансовыми инструментами (вне зависимости от того, являются ли иностранные финансовые инструменты квалифицированными в качестве ценных бумаг в соответствии со статьей 51.1 Федерального закона N 39-ФЗ), в том числе о сделках репо.

3. В случае если на отчетную дату одно из условий сделки не определено, в отчетности по форме 0420417 указанное условие не отражается.

В случае если значение условия сделки в месяцах, следующих за отчетным месяцем, меняется, отчитывающейся организации необходимо направить информацию о данной сделке как о сделке с изменившимися условиями, указав по показателю "Вид информационного сообщения о сделке" значение "CHANGE", в составе отчетности по форме 0420417 за месяцы, следующие за отчетным месяцем.

В случае если отчитывающаяся организация не располагает информацией о контрагентах по сделке, показатели "Наименование контрагента по сделке", "Тип идентификатора контрагента по сделке", "Идентификатор контрагента по сделке", "Код страны регистрации контрагента по сделке", "Наименование депозитария контрагента по сделке", "Код страны регистрации депозитария контрагента по сделке", "Идентификатор депозитария контрагента", "Номер депозитарного счета контрагента по сделке" не заполняются.

4. Информация по показателям отчетности по форме 0420417 раскрывается по группе аналитических признаков "Уникальный номер информационного сообщения о сделке".

Каждому информационному сообщению о сделке по группе аналитических признаков "Уникальный номер информационного сообщения о сделке" отчитывающемся организацией присваивается уникальным номер, состоящий из пяти разрядов (без пробелов):

дд.мм.гггг-XXXXXXX-YYYYY-Z-WWW,

где:

первый разряд: "дд.мм.гггг" - дата заключения сделки;

второй разряд: "XXXXXXX" - уникальный код сделки, соответствующий порядковому номеру сделки в течение дня (в случае если уникальный код сделки содержит менее семи знаков, он дополняется лидирующими нулями);

третий разряд: "YYYYY" - порядковый номер строки сделки (в случае если порядковый номер сделки содержит менее пяти знаков, он дополняется лидирующими нулями);

четвертый разряд: "Z" - код направления сделки: B - покупка, S - продажа;

пятый разряд: "WWW" - код информационного сообщения, соответствующий порядковому номеру информационного сообщения о сделке (в случае если информационное сообщение о сделке содержит менее трех знаков, оно дополняется лидирующими нулями).

В информационных сообщениях, направленных отчитывающейся организацией в отношении одной и той же сделки, в уникальном номере информационного сообщения о сделке должны совпадать даты заключения сделки (дд.мм.гггг) и уникальные коды сделок (XXXXXXX).

В случае изменения информации о ранее заключенной сделке по показателям отчетности по форме 0420417 информация отражается в отношении всей сделки или в отношении отдельной строки сделки, если информация по показателям отчетности по форме 0420417, содержащимся в остальных строках сделки, не изменилась.

5. По сделкам, заключенным в течение отчетного месяца, условия которых изменены в течение отчетного месяца, по показателю "Вид информационного сообщения о сделке" указывается значение "NEW" - заключение сделки.

Информация по сделкам, заключенным и прекращенным в рамках одного отчетного месяца, отражается двумя строками со значениями "NEW" и "CANCEL" по показателю "Вид информационного сообщения о сделке" соответственно.

В случае неисполнения обязательства по сделке, заключенной в отчетном месяце, в срок ее исполнения, который соответствует отчетному месяцу заключения сделки, по показателю "Вид информационного сообщения о сделке" указываются значения "NEW" и "FAILURE" соответственно.

В случае если заключение сделки и изменение условий или полное досрочное исполнение требований и обязательств по ней происходят в течение одного отчетного месяца, отчитывающейся организации необходимо отражать в отчетности по форме 0420417 сделку одной строкой со значением "NEW" по показателю "Вид информационного сообщения о сделке", при этом указывая данные на основании последних внесенных сторонами по сделке изменений в ее условия.

6. По показателям отчетности по форме 0420417 отражается информация о сделке, заключенной отчитывающейся организацией за счет двух клиентов отчитывающейся организации, одной строкой относительно стороны, являющейся покупателем по сделке.

7. В целях составления отчетности по форме 0420417 по показателю "Тип сделки" указывается код, соответствующий одному из следующих значений:

BR - брокерская/брокерская (за счет брокера с третьим лицом)/брокерская (за счет брокера с клиентом);

OWN - собственная;

AM - доверительное управление.

В случае если отчитывающейся организацией, имеющей лицензию на осуществление брокерской деятельности, заключены сделки за свой счет с третьим лицом с последующим совершением брокером за свой счет сделки с клиентом в соответствии с пунктом 2.3 статьи 3 Федерального закона N 39-ФЗ, по показателю "Тип сделки" указывается "BR - брокерская (за счет брокера с третьим лицом)" или "BR - брокерская (за счет брокера с клиентом)".

8. В случае заключения сделки отчитывающейся организацией, имеющей лицензию на осуществление брокерской деятельности, по показателю "Статус брокера" указывается информация о том, в каком качестве действовала отчитывающаяся организация, имеющая лицензию на осуществление брокерской деятельности, при совершении сделки, в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения.

9. По показателю "Порядок заключения сделки" указывается информация о заключении сделки в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения.

10. По показателю "Дата заключения сделки" указывается дата заключения сделки.

11. Значение показателя "Время заключения сделки" указывается в формате "чч:мм:сс", где "чч" - часы, "мм" - минуты, "сс" - секунды. В отношении сделок, момент совершения которых не фиксируется автоматически с помощью программно-технических средств, значение показателя "Время заключения сделки" указывается в формате "чч:мм:00", где "чч" - часы, "мм" - минуты.

12. В целях составления отчетности по форме 0420417 по показателю "Вид договора" указывается вид договора в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения.

13. В целях составления отчетности по форме 0420417 по показателю "Виды производных финансовых инструментов" указывается вид производного финансового инструмента в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения.

14. В целях составления отчетности по форме 0420417 по показателю "Код направления сделки" указывается один из следующих кодов направления сделки:

B - покупка;

S - продажа.

В целях составления отчетности по форме 0420417 для договоров репо направление договора определяется по первой части договора репо.

В целях составления отчетности по форме 0420417 по следующим сделкам к покупателям относятся:

для сделок "валютный форвард" - сторона, приобретающая номинальную (базовую) валюту;

для сделок "валютный своп" - сторона, приобретающая номинальную (базовую) валюту в первой части договора;

для сделок "опцион" ("валютный опцион", "свопцион", "товарный опцион" и других) - сторона, уплачивающая премию по опциону;

для сделок "кредитно-дефолтный своп" - сторона, уплачивающая фиксированную ставку (премию);

для сделок фиксации минимума, максимума, минимума и максимума процентной ставки (цены на товар) - плательщик фиксированной ставки (продавцом является плательщик денежных средств в случае превышения минимума (максимума) процентной ставки (цены на товар);

для сделок "процентный своп" - плательщик фиксированной ставки;

для сделок "процентный форвард" - плательщик фиксированной ставки;

для сделок "товарный форвард" - сторона, приобретающая товар;

для сделок "товарный своп" - сторона, приобретающая товар по первой части договора.

В целях составления отчетности по форме 0420417 для сделок займа к покупателю относится заемщик, к продавцу - займодавец.

15. По показателю "Вид информационного сообщения о сделке" указывается вид информационного сообщения в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения.

16. В целях составления отчетности по форме 0420417 по показателю "Платежные условия сделки" указывается один из следующих кодов, соответствующий условиям платежа:

DVP - поставка против платежа;

FREE - поставка свободно от платежа.

Для производных финансовых инструментов указывается один из следующих кодов:

P - поставочный;

C - расчетный;

U - не определен в момент заключения сделки и неизвестен на последний календарный день отчетного месяца.

В целях составления отчетности по форме 0420417 поставочный договор и расчетный договор определяются в соответствии с пунктами 2 - 5 Указания Банка России от 16 февраля 2015 года N 3565-У "О видах производных финансовых инструментов" <1> (далее - Указание Банка России N 3565-У).

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 27 марта 2015 года, регистрационный N 36575.

17. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) центрального контрагента" указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) центрального контрагента, с участием которого заключена сделка.

18. По показателю "Информационная аналитическая система" указывается наименование информационной аналитической системы, посредством которой заключена сделка.

19. По показателю "Код стороны, не исполнившей обязательства по сделке" в случае неисполнения обязательств по сделке указывается один из кодов в соответствии со значениями данного показателя, предусмотренными частью III настоящего приложения.

20. В случае заключения сделки через вышестоящего брокера или через иностранного брокера по показателям "Наименование вышестоящего брокера по сделке", "Тип идентификатора вышестоящего брокера по сделке", "Идентификатор вышестоящего брокера по сделке" и "Код страны регистрации вышестоящего брокера по сделке" указывается информация в отношении вышестоящего брокера или иностранного брокера.

21. По показателям "Наименование клиента по сделке", "Наименование клиента контрагента по сделке", "Наименование контрагента по сделке" и "Наименование вышестоящего брокера по сделке" указывается полное наименование юридического лица, являющегося клиентом (контрагентом, клиентом контрагента, вышестоящим брокером) по сделке или значение "ФЛ" (в случае если клиентом (контрагентом, клиентом контрагента) является физическое лицо).

22. По показателям "Тип идентификатора клиента по сделке", "Тип идентификатора клиента контрагента по сделке", "Тип идентификатора контрагента по сделке" и "Тип идентификатора вышестоящего брокера по сделке" указывается тип идентификатора клиента по сделке, клиента контрагента по сделке, контрагента по сделке, вышестоящего брокера по сделке в соответствии со значениями данных показателей, предусмотренными частью III настоящего приложения.

23. По показателям "Идентификатор клиента по сделке", "Идентификатор клиента контрагента по сделке" "Идентификатор контрагента по сделке" и "Идентификатор вышестоящего брокера по сделке" указывается один из следующих идентификаторов клиента, клиента контрагента, контрагента, вышестоящего брокера или иностранного брокера, код типа идентификатора которого указан по показателям "Тип идентификатора клиента по сделке", "Тип идентификатора контрагента по сделке", "Тип идентификатора клиента контрагента по сделке" и "Тип идентификатора вышестоящего брокера по сделке" соответственно:

964 (для государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ");

регистрационный номер кредитной организации - резидента в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ);

код СВИФТ <2> кредитной организации - нерезидента (при наличии);

--------------------------------

<2> Международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.

регистрационный номер, полученный кредитной организацией - нерезидентом в стране места нахождения (при отсутствии кода СВИФТ);

ИНН организации-резидента, не являющейся кредитной организацией;

идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или его аналог организации-нерезидента, не являющейся кредитной организацией (при наличии);

регистрационный номер организации-нерезидента, не являющейся кредитной организацией (при отсутствии TIN или его аналога);

МИБ (для Международного инвестиционного банка);

уникальный код клиента, присвоенный отчитывающейся организацией во внутреннем учете;

уникальный код контрагента, присвоенный отчитывающейся организацией во внутреннем учете.

24. По показателям "Код страны регистрации клиента по сделке", "Код страны регистрации клиента контрагента по сделке", "Код страны регистрации контрагента по сделке" и "Код страны регистрации вышестоящего брокера по сделке" указывается цифровой код страны клиента, клиента контрагента, контрагента, вышестоящего брокера по сделке в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

В случае если клиент, клиент контрагента, контрагент, вышестоящий брокер является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ), указывается код 995.

В случае если клиент, клиент контрагента, контрагент, вышестоящий брокер является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 996.

25. По показателям "Наименование депозитария клиента по сделке", "Наименование депозитария клиента контрагента по сделке" и "Наименование депозитария контрагента по сделке" указывается полное наименование депозитария стороны по сделке (клиента, отчитывающейся организации (для собственных сделок), клиента контрагента, контрагента).

26. По показателям "Код страны регистрации депозитария клиента по сделке", "Код страны регистрации депозитария клиента контрагента по сделке" и "Код страны регистрации депозитария контрагента по сделке" указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны депозитария клиента, клиента контрагента, контрагента, отчитывающейся организации (для собственных сделок).

В случае если депозитарий клиента, клиента контрагента, контрагента является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 995.

В случае если депозитарий клиента, клиента контрагента, контрагента является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 996.

27. По показателям "Идентификатор депозитария" и "Идентификатор депозитария контрагента" указывается один из следующих идентификаторов депозитария, наименование которого указано по показателям "Наименование депозитария клиента по сделке" и "Наименование депозитария контрагента по сделке" соответственно:

ИНН депозитария-резидента;

регистрационный номер депозитария-нерезидента, полученный в стране места нахождения.

28. По показателям "Номер депозитарного счета" и "Номер депозитарного счета контрагента по сделке" указывается номер депозитарного счета клиента, контрагента, отчитывающейся организации (для собственных сделок).

29. В случае заключения отчитывающейся организацией, являющейся брокером, сделок, в которых отчитывающаяся организация, являющаяся брокером, совершает сделку, одновременно являясь представителем разных сторон в сделке или комиссионером по такой сделке (далее - сделка, осуществляемая за счет разных сторон), информация об указанных сделках отражается по показателям одной строкой относительно стороны, являющейся покупателем по сделке.

Показатели отчетности по форме 0420417 в отношении сделок, осуществляемых за счет разных сторон, заполняются отчитывающейся организацией, являющейся брокером, следующим образом:

29.1. По показателю "Наименование контрагента по сделке" указывается полное наименование отчитывающейся организации, являющейся брокером.

29.2. По показателю "Наименование клиента контрагента по сделке" в отношении продавца по сделке, осуществляемой за счет разных сторон, указывается полное наименование юридического лица - клиента по сделке, осуществляемой за счет разных сторон, или значение "ФЛ" для физического лица - клиента по указанной сделке.

29.3. По показателю "Тип идентификатора контрагента по сделке" указывается тип идентификатора отчитывающейся организации, являющейся брокером, с использованием значений, предусмотренных частью III настоящего приложения.

29.4. По показателю "Тип идентификатора клиента контрагента по сделке" в отношении продавца по сделке, осуществляемой за счет разных сторон, указывается тип идентификатора клиента по указанной сделке с использованием значений данного показателя, предусмотренных частью III настоящего приложения.

29.5. По показателю "Идентификатор контрагента по сделке" указывается ИНН отчитывающейся организации, являющейся брокером.

29.6. По показателю "Идентификатор клиента контрагента по сделке" в отношении продавца по сделке, осуществляемой за счет разных сторон, указывается один из идентификаторов клиента по указанной сделке, предусмотренных абзацами вторым - одиннадцатым пункта 23 настоящих Порядка и сроков.

29.7. По показателю "Код страны регистрации клиента контрагента по сделке" в отношении продавца по сделке, осуществляемой за счет разных сторон, указывается цифровой код страны клиента по указанной сделке в соответствии с ОКСМ. В случае если клиент контрагента является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 995. В случае если клиент контрагента является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 996.

29.8. По показателю "Код страны регистрации контрагента по сделке" указывается цифровой код страны отчитывающейся организации, являющейся брокером, в соответствии с ОКСМ.

29.9. По показателю "Наименование депозитария клиента контрагента по сделке" указывается полное наименование депозитария клиента по сделке, осуществляемой за счет разных сторон, в котором у продавца по указанной сделке открыт счет депо.

29.10. Показатель "Наименование депозитария контрагента по сделке" не заполняется,

29.11. По показателю "Код страны регистрации депозитария клиента контрагента по сделке" в отношении продавца по сделке, осуществляемой за счет разных сторон, в соответствии с ОКСМ указывается цифровой код страны депозитария клиента по указанной сделке, в котором у него открыт счет депо. В случае если депозитарий клиента является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 995. В случае если депозитарий клиента является хозяйственным обществом со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 996.

29.12. Показатели "Код страны регистрации депозитария контрагента по сделке", "Идентификатор депозитария контрагента" и "Номер депозитарного счета контрагента по сделке" не заполняются.

30. По показателю "Место хранения" указывается полное наименование вышестоящего депозитария для внешних ценных бумаг, определенных в соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ). Показатель "Место хранения" в отношении ценных бумаг, не являющихся внешними ценными бумагами в соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 1 Федерального закона N 173-ФЗ, не заполняется.

31. По показателям "Количество финансовых инструментов по первой части сделки", "Тип базисного актива по первой части сделки", "Базисный актив по первой части сделки", "Тип финансового инструмента по первой части сделки: внутренняя/внешняя (для ценных бумаг)", "Тип финансового инструмента по первой части сделки: для квалифицированного/неквалифицированного инвестора", "Код валюты цены по первой части сделки", "Цена финансового инструмента по первой части сделки", "Сумма сделки по первой части сделки в единицах валюты цены сделки", "Сумма накопленного купонного дохода по первой части сделки в единицах валюты цены сделки", "Планируемая (фактическая) дата перерегистрации прав на финансовый инструмент по первой части сделки", "Планируемая (фактическая) дата оплаты финансового инструмента по первой части сделки", "Процентная ставка по первой части сделки" указываются сведения об условиях сделки, в том числе по первой части договора репо.

32. По показателям "Идентификатор ценной бумаги по первой части сделки" и "Идентификатор ценной бумаги по второй части сделки" указывается:

идентификатор ценной бумаги, который должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности (отчете) по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420459);

идентификатор ценной бумаги, являющейся цифровым свидетельством, должен соответствовать идентификатору цифрового свидетельства, используемому в подразделе 1.2 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420459.

33. По показателям "Количество финансовых инструментов по первой части сделки" и "Количество финансовых инструментов по второй части сделки" указывается количество финансовых инструментов в штуках.

34. По показателям "Тип базисного актива по первой части сделки" и "Тип базисного актива по второй части сделки" указывается тип базисного актива производного финансового инструмента в соответствии со значениями данных показателей, предусмотренными частью III настоящего приложения.

35. По показателям "Базисный актив по первой части сделки" и "Базисный актив по второй части сделки" указывается наименование базисного актива производного финансового инструмента.

В случае если базисным активом производного финансового инструмента является валюта, указывается код валюты (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире) согласно Общероссийскому классификатору валют (далее - ОКВ). В случае если базисным активом производного финансового инструмента является пара валют, указываются коды обеих валют (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире) согласно ОКВ, при этом первой указывается код валюты, которой отчитывающаяся организация оплачивает первую часть договора.

В случае если базисным активом производного финансового инструмента является кредитное событие, указывается значение "Кредитное событие".

В случае если базисным активом производного финансового инструмента является ценная бумага, указывается международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (при наличии).

В случае если базисным активом производного финансового инструмента является производный финансовый инструмент, указывается вид производного финансового инструмента в соответствии с пунктами 2 - 7 Указания Банка России N 3565-У.

В случае если базисным активом производного финансового инструмента является индекс, указывается наименование индекса.

В случае если базисным активом производного финансового инструмента является процентная ставка, указывается значение процентной ставки.

В случае если базисным активом производного финансового инструмента являются несколько видов базисных активов, такому базисному активу присваивается код B.

36. В целях составления отчетности по форме 0420417 по показателям "Тип финансового инструмента по первой части сделки: внутренняя/внешняя (для ценных бумаг)" и "Тип финансового инструмента по второй части сделки: внутренняя/внешняя (для ценных бумаг)" указывается информация о внутренней ценной бумаге или внешней ценной бумаге, определенных в соответствии с пунктами 3 и 4 части 1 статьи 1 Федерального закона N 173-ФЗ соответственно, согласно значениям данных показателей, предусмотренным частью III настоящего приложения:

ВНТ - для внутренней ценной бумаги;

ВНШ - для внешней ценной бумаги.

37. По показателям "Тип финансового инструмента по первой части сделки: для квалифицированного/неквалифицированного инвестора" и "Тип финансового инструмента по второй части сделки: для квалифицированного/неквалифицированного инвестора" указывается один из следующих кодов инвесторов, для которых предназначен финансовый инструмент:

КИ - для квалифицированных инвесторов;

НИ - для неквалифицированных инвесторов.

38. По показателям "Код валюты цены по первой части сделки" и "Код валюты цены по второй части сделки" указывается код валюты цены сделки (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире) в соответствии с ОКВ.

39. По показателям "Цена финансового инструмента по первой части сделки" и "Цена финансового инструмента по второй части сделки" указывается цена финансового инструмента в единицах валюты цены сделки. В случае если цена финансового инструмента имеет больше двух знаков после запятой, цена финансового инструмента указывается с точностью до двадцати знаков после запятой.

40. По показателям "Сумма сделки по первой части сделки в единицах валюты цены сделки" и "Сумма сделки по второй части сделки в единицах валюты цены сделки" указывается сумма фактических обязательств по сделке в единицах валюты цены сделки. В случае если сумма сделки имеет больше двух знаков после запятой, допускается указывать сумму сделки с точностью до двадцати знаков после запятой.

По показателям "Сумма сделки по первой части сделки в единицах валюты цены сделки" и "Сумма сделки по второй части сделки в единицах валюты цены сделки" для производного финансового инструмента указывается номинальная стоимость базисного актива в валюте цены сделки. В случае если базисным активом является производный финансовый инструмент, по показателям указывается номинал обязательства производного финансового инструмента.

По показателям "Сумма сделки по первой части сделки в рублевом эквиваленте" и "Сумма сделки по второй части сделки в рублевом эквиваленте" указывается сумма сделки, выраженная в иностранной валюте, указывается в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - рублевый эквивалент), по состоянию на дату заключения сделки. В случае если базисным активом является производный финансовый инструмент, выраженный в иностранной валюте, указывается номинал обязательства производного финансового инструмента в рублевом эквиваленте по состоянию на дату заключения сделки.

41. По показателям "Сумма накопленного купонного дохода по первой части сделки в единицах валюты цены сделки" и "Сумма накопленного купонного дохода по второй части сделки в единицах валюты цены сделки" указывается сумма процентного (накопленного) купонного дохода в единицах валюты цены сделки.

42. По показателям "Планируемая (фактическая) дата перерегистрации прав на финансовый инструмент по первой части сделки" и "Планируемая (фактическая) дата перерегистрации прав на финансовый инструмент по второй части сделки" указывается наиболее поздняя из дат перехода права собственности на ценные бумаги (иностранный финансовый инструмент) в случае завершения перерегистрации на конец отчетного месяца. В ином случае указывается плановая дата завершения перехода права собственности на ценные бумаги (иностранный финансовый инструмент).

43. По показателям "Планируемая (фактическая) дата оплаты финансового инструмента по первой части сделки" и "Планируемая (фактическая) дата оплаты финансового инструмента по второй части сделки" указывается наиболее поздняя из дат фактических оплат в случае завершения оплаты на конец отчетного месяца. В ином случае указывается плановая дата завершения оплаты по сделке.

44. По показателю "Процентная ставка по первой части сделки" указывается годовая процентная ставка по сделке (при наличии). В случае если по условиям сделки процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения показателей отчетности по форме 0420417 процентная ставка пересчитывается в годовое исчисление.

45. При выявлении случаев составления отчетности по форме 0420417, содержащей неверные значения показателей по сделкам, отчитывающаяся организация отражает в отчетности по форме 0420417 за следующий отчетный месяц скорректированное информационное сообщение о сделке, по показателям которой обнаружены ошибки в ранее направленном информационном сообщении о сделке. В скорректированном информационном сообщении о сделке его номер должен совпадать со значением, указанным по показателю "Уникальный номер информационного сообщения о сделке" в информационном сообщении о сделке, в котором была обнаружена ошибка.

В случае включения в состав отчетности по форме 0420417 скорректированного информационного сообщения о сделке по показателю "Информация о повторном представлении сведений о сделке" должно указываться значение:

UPDATE (в случае если сведения в информационном сообщении о сделке изменены отчитывающейся организацией в системе внутреннего учета);

DELETE (в случае если ранее составленное отчитывающейся организацией в Банк России информационное сообщение о сделке является некорректным, сделка исключена отчитывающейся организацией из системы внутреннего учета. При этом все показатели по указанной сделке в отчетности по форме 0420417, кроме показателей "Уникальный номер информационного сообщения о сделке", "Информация о повторном представлении сведений о сделке" не должны содержать значений).

В ином случае информация по показателю "Информация о повторном представлении сведений о сделке" в отчетности по форме 0420417 не отражается.

46. По показателю "Подтверждение сделки" указываются:

значение "Да", если сделка подтверждена по состоянию на отчетную дату;

значение "Нет", если сделка не подтверждена по состоянию на отчетную дату.

47. Информация по показателям, указанным в пунктах 5 - 46 настоящих Порядка и сроков, отражается по каждой сделке.

48. Информация об исполнении обязательств по сделкам займа отражается по показателям:

"Количество финансовых инструментов по второй части сделки";

"Тип базисного актива по второй части сделки";

"Базисный актив по второй части сделки";

"Тип финансового инструмента по второй части сделки: внутренняя/внешняя (для ценных бумаг)";

"Тип финансового инструмента по второй части сделки: для квалифицированного/неквалифицированного инвестора";

"Код валюты цены по второй части сделки";

"Цена финансового инструмента по второй части сделки";

"Сумма сделки по второй части сделки в единицах валюты цены сделки";

"Сумма накопленного купонного дохода по второй части сделки в единицах валюты цены сделки";

"Планируемая (фактическая) дата перерегистрации прав на финансовый инструмент по второй части сделки";

"Планируемая (фактическая) дата оплаты финансового инструмента по второй части сделки".

Сумма обязательств по сделкам займа отражается по показателю "Сумма сделки по второй части сделки в единицах валюты цены сделки" с учетом начисленных процентов.