Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420153 "Сведения о размере гарантийного депозита филиала иностранной страховой организации"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420153 "Сведения

о размере гарантийного депозита филиала иностранной

страховой организации"

1. Отчетность по форме 0420153 "Сведения о размере гарантийного депозита филиала иностранной страховой организации" (далее - отчетность по форме 0420153), за исключением разделов 4 и 5 отчетности по форме 0420153, составляется иностранной страховой организацией посредством формирования предусмотренных в ней показателей за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно.

Разделы 4 и 5 отчетности по форме 0420153 составляются иностранной страховой организацией посредством формирования предусмотренных в них показателей ежегодно за календарный год (далее - отчетный год) по состоянию на 31 декабря отчетного года включительно.

Отчетность по форме 0420153 составляется иностранной страховой организацией с соблюдением положений пунктов 1, 2, 4 - 6 и 10 части IV настоящего приложения.

2. Значения показателей отчетности по форме 0420153 указываются в разрезе филиалов иностранной страховой организации, созданных на территории Российской Федерации, через которые иностранная страховая организация осуществляет страховую деятельность на территории Российской Федерации (далее - филиалы иностранной страховой организации) (по группе аналитических признаков "Идентификатор филиала").

Данные, указанные по группе аналитических признаков "Идентификатор филиала", должны соответствовать данным, указанным по группе аналитических признаков "Идентификатор обособленного подразделения" отчетности по форме 0420151 "Сведения об обособленных подразделениях страховщика" по действующим на конец отчетного периода (отчетного года) филиалам иностранной страховой организации.

3. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420153 для каждого филиала иностранной страховой организации указываются сведения о размере сформированного иностранной страховой организацией гарантийного депозита филиала иностранной страховой организации.

По группе аналитических признаков "Банковский счет" указывается номер специального банковского счета, открытого по распоряжению иностранной страховой организации государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" в кредитной организации, на котором размещены денежные средства гарантийного депозита филиала иностранной страховой организации, в соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 33.3 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее соответственно - Закон Российской Федерации N 4015-I, специальный банковский счет), с указанием идентификатора указанной кредитной организации (по группе аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации").

Значение идентификатора кредитной организации, указанное по группе аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации", должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150 "Общие сведения о страховщике" (далее - отчетность по форме 0420150) по этой кредитной организации.

Сведения о кредитной организации и стоимости денежных средств на специальном банковском счете на конец отчетного периода должны соответствовать сведениям, указанным в выписке по специальному банковскому счету, подтверждающей соответствие размера находящихся на указанном специальном банковском счете денежных средств требованиям, установленным статьей 33.4 Закона Российской Федерации N 4015-I к общему размеру гарантийного депозита филиала иностранной страховой организации, представляемой иностранной страховой организацией в Банк России в соответствии с подпунктом 5.10 пункта 5 приложения 3 к настоящему Указанию.

3.1. По показателю "Минимальный размер гарантийного депозита" (строка 1) указывается минимальный размер гарантийного депозита филиала иностранной страховой организации в соответствии с пунктом 1 статьи 33.4 Закона Российской Федерации N 4015-I на конец отчетного периода.

3.2. По показателю "Расчетный размер гарантийного депозита" (строка 2) указывается расчетный размер гарантийного депозита филиала иностранной страховой организации, сформированный иностранной страховой организацией в соответствии с пунктом 3 статьи 33.4 Закона Российской Федерации N 4015-I на конец отчетного периода.

Значение показателя "Расчетный размер гарантийного депозита" (строка 2) должно быть равно сумме значений показателей "Расчетный размер гарантийного депозита по договорам страхования жизни" (строка 5) и "Расчетный размер гарантийного депозита по договорам страхования иного, чем страхование жизни" (строка 13) (сумме по всем учетным группам, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Перечень учетных групп").

3.3. По показателю "Общий размер гарантийного депозита" (строка 3) указывается общий размер гарантийного депозита филиала иностранной страховой организации, определенный в соответствии с пунктом 2 статьи 33.4 Закона Российской Федерации N 4015-I на конец отчетного периода.

3.4. По показателю "Стоимость денежных средств" (строка 4) указывается сумма денежных средств на специальном банковском счете на конец отчетного периода.

4. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420153 указываются сведения о сформированном иностранной страховой организацией на конец отчетного периода расчетном размере гарантийного депозита (его частей) каждого созданного ею филиала по договорам страхования жизни в соответствии с главой 2 Положения Банка России от 16 августа 2021 года N 769-П "О расчетном размере гарантийного депозита филиала иностранной страховой организации" <1> (далее - Положение Банка России N 769-П).

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2021 года, регистрационный N 65339.

Значение показателя "Расчетный размер гарантийного депозита по договорам страхования жизни" (строка 5) должно быть равно сумме значений показателей "Математическая часть" (строка 6), "Часть расходов на обслуживание страховых обязательств" (строка 7), "Часть выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям" (строка 8), "Часть выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям" (строка 9), "Часть дополнительных выплат (страховых бонусов)" (строка 10), "Выравнивающая часть" (строка 11) и "Часть опций и гарантий" (строка 12).

5. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420153 указываются сведения о сформированном иностранной страховой организацией на конец отчетного периода расчетном размере гарантийного депозита (его частей) каждого созданного ею филиала по договорам страхования, сострахования, перестрахования, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее - договоры страхования иного, чем страхование жизни), в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 769-П, с указанием по каждой учетной группе общей суммы расчетного размера гарантийного депозита по договорам страхования иного, чем страхование жизни, и сумм его частей.

По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420153 сведения указываются в разрезе учетных групп, предусмотренных пунктом 3.1 Положения Банка России N 769-П (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Перечень учетных групп").

По показателю "Часть для компенсации расходов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (строка 19) указывается часть расчетного размера гарантийного депозита для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в последующие периоды, формируемая иностранной страховой организацией для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков в последующие периоды в соответствии со статьей 26.1 Федерального закона от 25 апреля 2002 года N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств".

Значение показателя "Расчетный размер гарантийного депозита по договорам страхования иного, чем страхование жизни" (строка 13) должно быть равно сумме значений показателей "Часть незаработанной премии" (строка 14), "Часть убытков" (строка 15) и "Часть для компенсации расходов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (строка 19).

Значение показателя "Часть убытков" (строка 15) должно быть равно сумме значений показателей "Часть заявленных, но не урегулированных убытков" (строка 16), "Часть произошедших, но не заявленных убытков" (строка 17) и "Часть расходов на урегулирование убытков" (строка 18).

6. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420153 указываются для каждого филиала иностранной страховой организации сведения об ответственном актуарии, осуществившем проведение актуарного оценивания расчетного размера гарантийного депозита по итогам отчетного года в соответствии с абзацем третьим пункта 3 статьи 33.4 Закона Российской Федерации N 4015-I (далее - ответственный актуарий), и сведения о договоре, заключенном ответственным актуарием с иностранной страховой организацией.

Сведения об ответственном актуарии, указанные в разделе 4 отчетности по форме 0420153, должны соответствовать сведениям, указанным в подготовленном по итогам актуарного оценивания расчетного размера гарантийного депозита актуарном заключении, представляемом иностранной страховой организацией в Банк России в соответствии с подпунктом 5.10 пункта 5 приложения 3 к настоящему Указанию.

6.1. По показателям "Фамилия ответственного актуария" (строка 20), "Имя ответственного актуария" (строка 21), "Отчество (при наличии) ответственного актуария" (строка 22) и "Регистрационный номер, присвоенный ответственному актуарию в едином реестре ответственных актуариев" (строка 23) указываются соответственно фамилия, имя и отчество (при наличии) ответственного актуария и регистрационный номер, присвоенный ему в едином реестре ответственных актуариев, который ведется Банком России в соответствии с пунктом 8 части 2 статьи 8 Федерального закона от 2 ноября 2013 года N 293-ФЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации".

6.2. По показателям "Полное наименование саморегулируемой организации актуариев, членом которой является ответственный актуарий" (строка 24), "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) саморегулируемой организации актуариев, членом которой является ответственный актуарий" (строка 25) и "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) саморегулируемой организации актуариев, членом которой является ответственный актуарий" (строка 26) указываются соответственно полное наименование, идентификационный номер налогоплательщика и основной государственный регистрационный номер саморегулируемой организации актуариев, членом которой является ответственный актуарий.

6.3. По показателям "Вид договора о проведении актуарного оценивания" (строка 27), "Номер договора о проведении актуарного оценивания" (строка 28) и "Дата заключения договора о проведении актуарного оценивания" (строка 29) указываются соответственно вид договора, заключенного ответственным актуарием с иностранной страховой организацией (гражданско-правовой договор или трудовой договор), номер договора (в случае его отсутствия указывается значение "б/н" (без номера) и дата его заключения.

7. По показателям раздела 5 отчетности по форме 0420153 указываются для каждого филиала иностранной страховой организации сведения из документа, составленного аудиторской организацией по результатам аудита достоверности данных, использованных ответственным актуарием в расчете расчетного размера гарантийного депозита по итогам отчетного года, в соответствии с абзацем третьим пункта 3 статьи 33.4 Закона Российской Федерации N 4015-I (далее - документ).

Данные по показателям раздела 5 отчетности по форме 0420153 указываются в отношении аудиторской организации, выдавшей документ (по группе аналитических признаков "Идентификатор аудиторской организации").

Значение идентификатора аудиторской организации, выдавшей документ, указанное по группе аналитических признаков "Идентификатор аудиторской организации", должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150 по этой аудиторской организации.

Сведения из документа, указанные в разделе 5 отчетности по форме 0420153, должны соответствовать сведениям, указанным в документе, представляемом иностранной страховой организацией в Банк России в соответствии с подпунктом 5.10 пункта 5 приложения 3 к настоящему Указанию.

7.1. По показателю "Дата документа" (строка 30) указывается дата составленного аудиторской организацией документа.

7.2. По показателю "Мнение, выраженное в документе" (строка 31) указывается мнение (вывод) аудиторской организации, выраженное в документе, в том числе "Немодифицированное мнение", "Мнение с оговоркой", "Отрицательное мнение" или "Отказ от выражения мнения".

7.3. Сведения о лице, подписавшем документ, указываются по следующим показателям отчетности по форме 0420153:

по показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, подписавшего документ" (строка 32) указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, подписавшего документ;

по показателю "Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) лица, подписавшего документ" (строка 33) указывается основной регистрационный номер записи лица, подписавшего документ, в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, который в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" ведет саморегулируемая организация аудиторов;

по показателю "Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему документ" (строка 34) указывается номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему документ.

7.4. При наличии у лица, подписавшего документ, нескольких квалификационных аттестатов аудитора по показателю "Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему документ" (строка 34) указывается номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему документ, состоящий из цифр, расположенных в следующей последовательности: XX-XXXXXX.

7.5. В случае если документ подписан несколькими лицами, значения показателей "Фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, подписавшего документ" (строка 32), "Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) лица, подписавшего документ" (строка 33) и "Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему документ" (строка 34) указываются в отношении каждого лица, подписавшего документ, в соответствии с подпунктами 7.3 и 7.4 настоящего пункта, с указанием данных по группе аналитических признаков "Идентификатор строки".