Часть IV. Порядок составления отчетности в порядке надзора страховщика

1. Отчетность в порядке надзора страховщика (далее - отчетность) составляется страховщиком в виде предусмотренных в ней показателей в разрезе групп аналитических признаков (графа 3 части I настоящего приложения), объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателю.

При составлении отчетности страховщик должен использовать аналитические признаки, объединенные в группы аналитических признаков, приведенные в части II настоящего приложения, и значения показателей для формирования показателей форм отчетности, приведенные в части III настоящего приложения.

При составлении отчетности страховщик должен для каждого показателя, каждой группы аналитических признаков и каждого аналитического признака указывать отдельный код (графа 4 частей I - III настоящего приложения), позволяющий выделить один показатель, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков соответственно.

При составлении отчетности страховщик должен в формах отчетности отражать все предусмотренные в них показатели, за исключением случаев отсутствия значений показателей.

2. Значения показателей отчетности указываются следующим образом:

сумма (кроме суммы в единицах валюты) - в рублях с точностью до двух знаков после запятой;

сумма в единицах валюты - с точностью до двух знаков после запятой (сумма платежа по потокам по облигации и номинальная стоимость ценной бумаги в единицах валюты номинала в случае, если номинальная стоимость ценной бумаги имеет большее количество знаков после запятой, указываются с точностью до двадцати знаков после запятой);

относительные величины (проценты, доли, за исключением принадлежащих аффилированному лицу страховой организации ее акций (долей), принадлежащих страховой организации акций (долей) ее аффилированного лица, величины кредитного спреда инструмента m, поправочного коэффициента, доли рынка, коэффициента дополнительных требований в зависимости от доли рынка (X₃), допустимой доли деградации технологического процесса) - с точностью до двух знаков после запятой;

принадлежащие аффилированному лицу страховой организации ее акции (доли), принадлежащие страховой организации акции (доли) ее аффилированного лица - с точностью до четырех знаков после запятой;

величина кредитного спреда инструмента m, поправочный коэффициент - с точностью до десяти знаков после запятой;

доля рынка, коэффициент дополнительных требований в зависимости от доли рынка (X₃) - с точностью до восьми знаков после запятой;

пороговые значения К1 и К2 по концентрации на обязанное лицо, значение (эпсилон) для оценки риска 2 - с точностью от двух до двадцати знаков после запятой;

допустимая доля деградации технологического процесса - с точностью до шести знаков после запятой;

продолжительность времени работы (функционирования) технологического процесса, допустимое время простоя и (или) деградации технологического процесса, допустимое суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса, суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса - в минутах (в форме целого числа с округлением секунд до целой минуты (до 29 секунд включительно округление осуществляется в меньшую сторону, начиная с 30 секунд - в большую сторону);

количество - в штуках, единицах (в случае если количество ценных бумаг является дробным, оно указывается с точностью до двадцати знаков после запятой);

численность - в количестве человек.

Округление осуществляется по правилам математического округления.

В случае если показатель принимает отрицательное значение, он указывается со знаком "-"(минус).

Даты указываются в виде "гггг-мм-дд", где "гггг" - год, "мм" - месяц, "дд" - день.

3. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются в значениях, установленных пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

4. Полные наименования юридических лиц - резидентов должны соответствовать данным, указанным в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

Фамилия, имя и отчество (при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов должны соответствовать данным, указанным в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП).

Полное наименование юридического лица - нерезидента, фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица - нерезидента (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) указываются на русском языке или в латинской транслитерации.

Полное наименование юридического лица - нерезидента указывается в соответствии с его учредительными документами.

Фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица (за исключением индивидуального предпринимателя - резидента) указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

5. Для резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный для юридических лиц и двенадцатизначный для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей).

При отсутствии ИНН у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, указываются двенадцать нулей.

ИНН юридических лиц - резидентов должен соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ. ИНН индивидуальных предпринимателей - резидентов должен соответствовать данным, указанным в ЕГРИП.

6. Для резидентов указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП). Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в качестве ОГРНИП указываются пятнадцать нулей.

ОГРН должен соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ. ОГРНИП должен соответствовать данным, указанным в ЕГРИП.

7. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ):

для физического лица - трехзначный цифровой код страны по ОКСМ, гражданином (подданным) которой является физическое лицо. В случае наличия двойного гражданства указывается код страны, резидентом которой является физическое лицо, при отсутствии гражданства указывается значение "Лицо без гражданства";

для юридического лица - трехзначный цифровой код страны по ОКСМ, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо.

Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ), и фондов, имеющих статус международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 995.

Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, и фондов, имеющих статус международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 996.

В случае если юридическое лицо является международной организацией (в том числе международной финансовой организацией, осуществляющей деятельность в сфере перестрахования), указывается код 998, но не код страны мира, где расположена данная организация.

8. При указании адресов юридических лиц и физических лиц на территории Российской Федерации используется определенная последовательность написания адреса, соответствующая последовательности адресообразующих элементов в структуре адреса, предусмотренной пунктом 44 Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 19 ноября 2014 года N 1221. Адресообразующие элементы указываются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).

9. Код валюты и основная валюта указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют - трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире).

10. При составлении отчетности страховщик должен осуществлять проверку полноты и правильности составления отчетности, в том числе проверку контрольных соотношений ее показателей, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на основании абзаца четвертого пункта 4 статьи 28 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - контрольные соотношения), до отправления отчетности в Банк России.

В случае если по результатам проверки страховщиком контрольных соотношений показателей отчетности выявлены расхождения, страховщик должен составить пояснения о причинах расхождений между показателями отчетности (далее - пояснения) в соответствии со следующей таблицей:

Пояснения должны содержать информацию, относящуюся к показателям отчетности, по которым имеются расхождения (в том числе выдержки из правил страхования, договоров, учетной политики и других внутренних документов страховщика, реквизиты документов Банка России).