Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420160 "Сведения о привлеченных страховщиком средствах"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420160 "Сведения

о привлеченных страховщиком средствах"

1. Отчетность по форме 0420160 "Сведения о привлеченных страховщиком средствах" (далее - отчетность по форме 0420160) составляется страховщиком (за исключением иностранной страховой организации) посредством формирования предусмотренных в ней показателей за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно с соблюдением положений пунктов 1, 2, 9 и 10 части IV настоящего приложения.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420160 отражаются сведения о привлеченных страховщиком средствах путем заключения договоров займа (кредитных договоров) (кроме субординированных займов, выданных векселей и выпущенных облигаций).

Значение идентификатора заимодавца, указанное по группе аналитических признаков "Идентификатор заимодавца (кроме заимодавца субординированного займа)", должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150 "Общие сведения о страховщике" (далее - отчетность по форме 0420150) и по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" подраздела 3.3 раздела 3 отчетности по форме 0420154 "Отчет об активах и обязательствах страховщика" (далее - отчетность по форме 0420154) по этому заимодавцу.

2.1. По показателю "Код сделки (займы и кредиты)" (строка 1) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается код, состоящий из трех разрядов (X1 - X2 - X3), характеризующий заимодавца (кредитора) и условия договора займа (кредитного договора).

2.1.1. В первом разряде (X1) указывается юридическое лицо - заимодавец (кредитор):

1 - банк;

2 - небанковская кредитная организация;

3 - страховая организация;

4 - общество взаимного страхования или страховой брокер;

5 - микрофинансовая организация;

6 - кредитный потребительский кооператив или сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив;

7 - другая организация, не указанная в абзацах втором - седьмом настоящего подпункта.

Для физического лица - заимодавца (в том числе индивидуального предпринимателя) в первом разряде (X1) указывается значение 0 (ноль).

2.1.2. Во втором разряде (X2) указывается форма заимствования средств:

1 - заем;

2 - кредит.

2.1.3. В третьем разряде (X3) указывается наличие и предмет залога:

1 - нет залога;

2 - с залогом облигации;

3 - с залогом векселя;

4 - с залогом акции;

5 - с залогом недвижимости;

6 - с залогом иного имущества (актива).

2.2. По показателю "Дата заключения договора займа (кредитного договора)" (строка 2) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается дата его заключения страховщиком.

2.3. По показателю "Номер договора займа (кредитного договора)" (строка 3) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается его номер (при наличии).

2.4. По показателю "Код валюты" (строка 4) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается код валюты привлеченного страховщиком займа (кредита).

2.5. По показателю "Срок действия договора займа (кредитного договора)" (строка 5) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается срок его действия.

2.6. По показателю "Цель получения средств" (строка 6) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается цель привлечения страховщиком средств в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора).

В случае если договор займа (кредитный договор) не содержит сведений о цели привлечения страховщиком средств, по показателю "Цель получения средств" (строка 6) указывается информация об этом, а также цель привлечения страховщиком средств.

2.7. По показателю "Процентная ставка, процентов годовых" (строка 7) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается размер годовой процентной ставки, под которую страховщиком привлечен заем (кредит).

В случае если в договоре займа (кредитном договоре) процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях формирования показателя "Процентная ставка, процентов годовых" (строка 7) страховщик должен пересчитать процентную ставку в годовом исчислении.

В случае если процентная ставка в договоре займа (кредитном договоре) прямо не определена или помимо уплаты процентной ставки предусматривается также уплата страховщиком других выплат, отличных от уплаты процентной ставки, и вознаграждений, в целях формирования показателя "Процентная ставка, процентов годовых" (строка 7) процентная ставка, под которую страховщиком привлечен заем (кредит), определяется как совокупность всех предусмотренных договором займа (кредитным договором) выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении.

2.8. По показателю "Эффективная процентная ставка, процентов годовых" (строка 8) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается размер эффективной процентной ставки, используемой в значении, определенном приложением A Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года <1> (далее - МСФО (IFRS) 9).

--------------------------------

<1> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный N 51396), приказом Минфина России от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2019 года, регистрационный N 56187), приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный N 58832), приказом Минфина России от 14 декабря 2020 года N 304н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к МСФО (IFRS) 17 "Договоры страхования" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 19 января 2021 года, регистрационный N 62135), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 23н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62829), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 24н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к ссылкам на "Концептуальные основы" (Поправки к МСФО (IFRS) 3 "Объединение бизнесов")", "Основные средства - поступления до использования по назначению (Поправки к МСФО (IAS) 16 "Основные средства")", "Обременительные договоры - затраты на исполнение договора (Поправки к МСФО (IAS) 37)" и "Ежегодные усовершенствования Международных стандартов финансовой отчетности, период 2018 - 2020 гг." в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62828).

2.9. По показателю "Дата получения средств" (строка 9) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается дата получения страховщиком средств от заимодавца (кредитора).

2.10. По показателю "Объем полученных средств по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 10) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается объем средств, полученных по нему страховщиком в отчетном периоде.

2.11. По показателю "Периодичность погашения основного долга" (строка 11) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается периодичность уплаты страховщиком платежей заимодавцу (кредитору) в счет погашения основного долга в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора) с использованием следующих кодов:

1 - ежемесячно;

2 - ежеквартально;

3 - в конце срока действия договора;

4 - более одного раза в месяц;

5 - иная периодичность, не указанная в абзацах втором - пятом настоящего подпункта.

2.12. По показателю "Сумма средств, причитающихся к уплате по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 12) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается общая сумма средств по основному долгу, причитающихся к уплате страховщиком заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде согласно действующим условиям договора займа (кредитного договора).

2.13. По показателю "Сумма фактически уплаченных средств по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 13) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается общая сумма фактически уплаченных страховщиком заимодавцу (кредитору) средств по основному долгу в отчетном периоде (включая сумму платежей в счет досрочного погашения задолженности по договору займа (кредитному договору), указанную по показателю "Сумма, досрочно погашенная по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 14).

2.14. По показателю "Сумма, досрочно погашенная по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 14) указывается сумма платежей в счет досрочного погашения задолженности по договору займа (кредитному договору) из общей суммы фактически уплаченных страховщиком заимодавцу (кредитору) средств по основному долгу в отчетном периоде, указанной по показателю "Сумма фактически уплаченных средств по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 13).

В целях формирования показателя "Сумма, досрочно погашенная по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 14) сумма платежей в счет досрочного погашения задолженности по договору займа (кредитному договору) определяется как разница между суммой фактически уплаченных заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде средств по основному долгу и суммой средств по основному долгу, причитающихся к уплате заимодавцу (кредитору) в отчетном периоде.

2.15. По показателю "Периодичность уплаты процентов" (строка 15) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается периодичность уплаты страховщиком заимодавцу (кредитору) процентов за пользование займом (кредитом) в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора) с использованием следующих кодов:

1 - ежемесячно;

2 - ежеквартально;

3 - в конце срока действия договора;

4 - более одного раза в месяц;

5 - иная периодичность, не указанная в абзацах втором - пятом настоящего подпункта.

2.16. По показателю "Сумма процентов, причитающихся к уплате по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 16) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается общая сумма процентов, причитающихся к уплате страховщиком в отчетном периоде в соответствии с действующими условиями договора займа (кредитного договора), по показателю "Сумма процентов, фактически уплаченная страховщиком по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 17) - общая сумма процентов, фактически уплаченная страховщиком в отчетном периоде.

2.17. В случае если дата уплаты страховщиком платежей по основному долгу и процентов в соответствии с договором займа (кредитным договором) приходилась на последний день предыдущего отчетного периода, являвшийся выходным или нерабочим праздничным днем, признаваемым таковым в соответствии со статьями 111 и 112 Трудового кодекса Российской Федерации, а уплата платежей по основному долгу и процентов осуществлена в первый рабочий день текущего отчетного периода, сведения о суммах указанных платежей приводятся в разделе 1 отчетности по форме 0420160 за текущий отчетный период.

2.18. По показателям "Первоначальная стоимость полученных средств по договору займа (кредитному договору)" (строка 18), "Накопленная корректировка на остаток полученных средств по договору займа (кредитному договору)" (строка 19), "Остаток полученных средств с учетом корректировки по договору займа (кредитному договору)" (строка 20) для каждого договора займа (кредитного договора) указываются на конец отчетного периода стоимость при первоначальном признании обязательств страховщика по договору займа (кредитному договору), величина изменения стоимости обязательств после первоначального признания, остаток полученных страховщиком средств по договору займа (кредитному договору) с учетом изменения стоимости после первоначального признания соответственно.

2.19. По показателю "Вид имущества, являющегося предметом залога" (строка 21) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается вид имущества, являющегося предметом залога по договору займа (кредитному договору), с указанием идентификатора контрагента по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента по предмету залога".

В случае если предметом залога является недвижимость, стоимость которой определена на основании отчета об оценке рыночной стоимости объекта недвижимости, составленного лицом, являющимся оценщиком в соответствии с частью первой статьи 4 Федерального закона от 29 июля 1998 года N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 135-ФЗ), в соответствии с требованиями статьи 11 Федерального закона N 135-ФЗ (далее - отчет оценщика), по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента по предмету залога" указывается идентификатор оценщика.

В случае если предметом залога является недвижимость, по показателю "Наименование и назначение объекта недвижимости, являющегося предметом залога" (строка 22) указываются наименование и назначение объекта недвижимости, по показателю "Примечание" (строка 24) указывается адрес (местоположение) объекта недвижимости.

Значение идентификатора контрагента по предмету залога, указанное по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента по предмету залога", должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150 по этому контрагенту по предмету залога.

По показателю "Идентификационный код имущества, являющегося предметом залога" (строка 23) для каждого договора займа (кредитного договора) указывается идентификационный код имущества, являющегося предметом залога по договору займа (кредитному договору), соответствующий идентификатору актива, указываемому в отчетности по форме 0420154.

В случае если по заключенному договору займа (кредитному договору) имеется несколько предметов залога, данные по каждому предмету залога указываются отдельно.

2.20. По показателю "Примечание" (строка 24) указывается информация, предусмотренная абзацем третьим подпункта 2.19 настоящего пункта, а также иная информация (при наличии), являющаяся по решению страховщика существенной.

В случае изменения условий договора займа (кредитного договора) по показателю "Примечание" (строка 24) указываются реквизиты договора (дополнительного соглашения), в соответствии с которым внесены изменения в условия договора займа (кредитного договора).

2.21. Итоговые значения показателей "Объем полученных средств по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 10), "Сумма средств, причитающихся к уплате по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 12), "Сумма фактически уплаченных средств по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 13), "Сумма, досрочно погашенная по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 14), "Сумма процентов, причитающихся к уплате по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 16), "Сумма процентов, фактически уплаченная страховщиком по договору займа (кредитному договору) в отчетном периоде" (строка 17), "Первоначальная стоимость полученных средств по договору займа (кредитному договору)" (строка 18), "Накопленная корректировка на остаток полученных средств по договору займа (кредитному договору)" (строка 19), "Остаток полученных средств с учетом корректировки по договору займа (кредитному договору)" (строка 20) определяются страховщиком путем суммирования данных по всем договорам займа (кредитным договорам), отраженных по указанным показателям.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420160 отражаются сведения о субординированных займах.

В целях составления отчетности по форме 0420160 понятие "субординированные займы" используется в значении, определенном пунктом 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон Российской Федерации N 4015-I).

Значение идентификатора заимодавца, указанное по группе аналитических признаков "Идентификатор заимодавца по субординированным займам", должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150 и по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" подраздела 3.4 раздела 3 отчетности по форме 0420154 по этому заимодавцу.

Данные, указанные по группе аналитических признаков "Информация о субординированном займе", должны соответствовать данным, указанным по группе аналитических признаков "Идентификатор обязательства" подраздела 3.4 раздела 3 отчетности по форме 0420154.

3.1. По показателю "Код сделки (субординированные займы)" (строка 25) для каждого договора субординированного займа указывается код, состоящий из двух разрядов (X1 - X2), характеризующий заимодавца.

3.1.1. В первом разряде (X1) указывается юридическое лицо - заимодавец:

1 - банк;

2 - небанковская кредитная организация;

3 - страховая организация;

4 - общество взаимного страхования или страховой брокер;

5 - микрофинансовая организация;

6 - кредитный потребительский кооператив или сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив;

7 - другая организация, не указанная в абзацах втором - седьмом настоящего подпункта.

Для физического лица - заимодавца (в том числе индивидуального предпринимателя) в первом разряде (X1) указывается значение 0 (ноль).

3.1.2. Во втором разряде (X2) указывается, является ли страховая организация дочерним обществом страховой организации - заимодавца:

1 - страховая организация является дочерним обществом страховой организации - заимодавца;

2 - страховая организация не является дочерним обществом страховой организации - заимодавца.

Для заимодавца, не являющегося страховой организацией, во втором разряде (X2) указывается значение 0 (ноль).

3.2. По показателю "Дата заключения договора займа" (строка 26) для каждого договора субординированного займа указывается дата его заключения страховщиком.

3.3. По показателю "Номер договора займа" (строка 27) для каждого договора субординированного займа указывается его номер (при наличии).

3.4. По показателю "Код валюты" (строка 28) для каждого договора субординированного займа указывается код валюты предоставленного страховщику субординированного займа.

3.5. По показателю "Объем одного субординированного займа, в единицах валюты" (строка 29) для каждого договора субординированного займа указывается в соответствии с условиями договора субординированного займа объем субординированного займа в валюте, указанной по показателю "Код валюты" (строка 28).

3.6. По показателю "Дата выдачи займа" (строка 30) для каждого договора субординированного займа указывается дата выдачи субординированного займа в соответствии с договором субординированного займа.

3.7. По показателю "Дата погашения займа" (строка 31) для каждого договора субординированного займа указывается дата погашения субординированного займа в соответствии с договором субординированного займа.

3.8. В случае учета страховой организацией полученного ею субординированного займа при расчете нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств в соответствии с пунктом 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации N 4015-I по показателю "Дата, с которой субординированный заем включен в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств" (строка 32) для каждого договора субординированного займа указывается дата, с которой субординированный заем включен страховой организацией в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств. В ином случае показатель не формируется.

3.9. По показателю "Процентная ставка, процентов годовых" (строка 33) для каждого договора субординированного займа указывается размер процентной ставки, под которую страховщиком привлечен субординированный заем, в соответствии с условиями договора субординированного займа.

3.10. По показателю "Эффективная процентная ставка, процентов годовых" (строка 34) для каждого договора субординированного займа указывается размер эффективной процентной ставки, используемой в значении, определенном приложением A МСФО (IFRS) 9.

3.11. По показателю "Объем полученных средств по договору займа в отчетном периоде" (строка 35) для каждого договора субординированного займа указывается объем средств, полученных по нему страховщиком в отчетном периоде.

3.12. По показателям "Дата погашения части субординированного займа" (строка 36) и "Дата досрочного погашения (дата исключения из расчета нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств)" (строка 37) для каждого договора субординированного займа указываются соответственно дата погашения части субординированного займа и дата досрочного погашения субординированного займа (дата исключения субординированного займа из расчета нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств).

3.13. По показателю "Сумма погашенной части по договору займа в отчетном периоде" (строка 38) для каждого договора субординированного займа указывается сумма погашенной части субординированного займа в отчетном периоде.

3.14. По показателям "Первоначальная стоимость полученных средств по договору займа" (строка 39), "Накопленная корректировка полученных средств по договору займа" (строка 40), "Остаток полученных средств с учетом корректировки по договору займа" (строка 41) для каждого договора субординированного займа указывается на конец отчетного периода стоимость при первоначальном признании обязательств страховщика по договору субординированного займа, величина изменения стоимости обязательств после первоначального признания, остаток полученных средств с учетом изменения стоимости после первоначального признания соответственно.

3.15. По показателю "Примечание" (строка 42) указываются реквизиты договора (дополнительного соглашения), в соответствии с которым внесены изменения в условия договора субординированного займа (в случае изменения его условий), а также иная информация (при наличии), являющаяся по решению страховщика существенной.

3.16. Итоговые значения показателей "Объем полученных средств по договору займа в отчетном периоде" (строка 35), "Сумма погашенной части по договору займа в отчетном периоде" (строка 38), "Первоначальная стоимость полученных средств по договору займа" (строка 39), "Накопленная корректировка полученных средств по договору займа" (строка 40), "Остаток полученных средств с учетом корректировки по договору займа" (строка 41) определяются страховщиком путем суммирования данных по всем договорам субординированного займа, отраженных по указанным показателям.

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420160 отражаются сведения о выданных векселях страховщика.

По группе аналитических признаков "Идентификатор первого векселедержателя" указывается первый векселедержатель (лицо, на имя которого изначально выписан вексель).

Значение идентификатора первого векселедержателя, указанное по группе аналитических признаков "Идентификатор первого векселедержателя", должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150 по этому первому векселедержателю.

По группе аналитических признаков "Идентификатор плательщика по векселю" указывается плательщик по векселю (лицо, которое обязано осуществить платеж по выданному векселю). Для простого векселя по группе аналитических признаков "Идентификатор плательщика по векселю" указывается значение "НП".

Значение идентификатора плательщика по векселю, указанное по группе аналитических признаков "Идентификатор плательщика по векселю" (за исключением случаев указания значения "НП"), должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150 по этому плательщику по векселю.

По группе аналитических признаков "Идентификатор векселедержателя" указывается векселедержатель (собственник) векселя, находящегося у страховщика-векселедателя по различным основаниям (в том числе на погашении, на основании заключенных договоров хранения, залога (заклада), договора комиссии, агентского договора). Для выданного векселя, не находящегося у страховщика-векселедателя, по группе аналитических признаков "Идентификатор векселедержателя" указывается значение "НП".

Значение идентификатора векселедержателя, указанное по группе аналитических признаков "Идентификатор векселедержателя" (за исключением случаев указания значения "НП"), должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150 по этому векселедержателю.

Данные, указанные по группе аналитических признаков "Идентификатор выданного векселя", должны соответствовать данным, указанным по группе аналитических признаков "Идентификатор обязательства" подраздела 3.2 раздела 3 отчетности по форме 0420154.

4.1. По показателям "Серия векселя" (строка 43) и "Номер векселя" (строка 44) для каждого векселя указываются соответственно его серия и номер согласно установленному страховщиком порядку присвоения серий и номеров выданным векселям.

В случае отсутствия серии и номера векселя показатели "Серия векселя" (строка 43) и "Номер векселя" (строка 44) не формируются.

4.2. По показателю "Номер бланка векселя" (строка 45) для каждого векселя указывается номер его бланка.

В случае отсутствия номера бланка показатель "Номер бланка векселя" (строка 45) не формируется.

4.3. По показателю "Состояние векселя на отчетную дату" (строка 46) для каждого векселя указывается информация о его состоянии на последний календарный день отчетного периода в соответствии со следующими кодами:

1 - в обращении;

2 - выкуплен для дальнейшей перепродажи;

3 - принят в залог;

4 - принят к погашению;

5 - принят на хранение;

6 - выбыл из обращения;

7 - погашен;

8 - иное состояние векселя, не указанное в абзацах втором - восьмом настоящего подпункта.

Для векселей, не предъявленных к платежу, в отношении которых у страховщика отсутствует информация об их месте нахождения, владельце и состоянии, указывается код 1.

При нахождении векселя в состоянии, в котором невозможно его обращение (в том числе запрещен к оплате решением суда, блокирован, утерян, внесен в перечень векселей, признанных недействительными, изъят правоохранительными органами), по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" (строка 46) указывается код 6. При этом по показателю "Примечание" (строка 66) указывается информация о состоянии векселя (для состояния векселя "запрещен к оплате решением суда" указываются наименование суда и дата его решения).

4.4. По показателю "Код сделки (векселя)" (строка 47) для каждого векселя указывается код, состоящий из трех разрядов (X1 - X2 - X3), характеризующий существенные условия сделки.

4.4.1. В первом разряде (X1) указывается роль страховщика в отношении выданного им векселя:

1 - векселедатель простого векселя;

2 - векселедатель переводного векселя;

3 - одновременно векселедатель и акцептант одного и того же переводного векселя;

4 - векселедатель переводного векселя, воспрещаемого им для предъявления к акцепту;

5 - векселедатель неакцептованного переводного векселя, протест в неакцепте которого был совершен;

6 - векселедатель неакцептованного переводного векселя, протест в неакцепте которого не был совершен;

7 - векселедатель переводного векселя, акцепт по которому ограничен плательщиком частью суммы.

4.4.2. Во втором разряде (X2) указывается тип векселя:

1 - дисконтный;

2 - процентный.

4.4.3. В третьем разряде (X3) указывается основание совершения сделки:

1 - договор купли-продажи;

2 - договор мены;

3 - оплата уставного капитала страховой организации;

4 - иное основание, не указанное в абзацах втором - четвертом настоящего подпункта.

В случае если вексель выдан по договору, предметом которого является купля-продажа векселя, третий разряд (X3) принимает значение 1.

4.5. По показателю "Дата составления (выдачи) векселя" (строка 48) для каждого векселя указывается дата его составления (дата его выдачи векселедателем).

4.6. По показателю "Дата фактического погашения" (строка 49) для каждого векселя указывается дата его фактического погашения.

4.7. По показателю "Условия погашения векселя" (строка 50) для каждого векселя указываются условия его погашения ("По предъявлении", "По предъявлении, но не ранее определенной даты", "По предъявлении, но не позднее определенной даты", "По предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты", "Через определенное количество дней с даты составления", "На определенную дату").

В случае если в векселе указаны условия погашения, не перечисленные в абзаце первом настоящего подпункта, по показателю "Условия погашения векселя" (строка 50) указывается "Иное", по показателю "Примечание" (строка 66) указывается условие погашения в соответствии с векселем (в том числе указываются даты, количество дней).

4.8. По показателю "Код валюты" (строка 51) для каждого векселя указывается код валюты, в которой выражена вексельная сумма.

4.9. По показателю "Вексельная сумма по одному векселю, в единицах валюты номинала" (строка 52) для каждого векселя на основании его данных указывается вексельная сумма в единицах валюты, указанной по показателю "Код валюты" (строка 51).

4.10. По показателю "Эффективная процентная ставка, процентов годовых" (строка 53) для каждого векселя указывается размер эффективной процентной ставки, используемой в значении, определенном приложением A МСФО (IFRS) 9.

4.11. По показателю "Дата получения средств при реализации векселя" (строка 54) для каждого векселя указывается дата получения средств векселедателем в результате его реализации в отчетном периоде.

4.12. По показателю "Сумма, фактически полученная при реализации векселей" (строка 55) для каждого векселя указывается сумма от его реализации, фактически полученная страховщиком в отчетном периоде.

4.13. По показателю "Вид актива, полученного векселедателем от реализации векселя" (строка 56) для каждого векселя указывается вид актива, полученного векселедателем от реализации векселя (в том числе "Денежные средства", "Недвижимость", "Облигация", "Акция"), с отражением идентификатора контрагента по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента по активу, полученному от реализации векселя".

В случае если по показателю "Вид актива, полученного векселедателем от реализации векселя" (строка 56) отражена недвижимость, стоимость которой определена на основании отчета оценщика, по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента по активу, полученному от реализации векселя" указывается идентификатор оценщика.

В случае если по показателю "Вид актива, полученного векселедателем от реализации векселя" (строка 56) отражена недвижимость, по показателю "Наименование и назначение объекта недвижимости, полученного от реализации векселя" (строка 57) указываются наименование и назначение объекта недвижимости, по показателю "Примечание" (строка 66) указывается адрес (местоположение) объекта недвижимости.

Значение идентификатора контрагента по активу, полученному от реализации векселя, указанное по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента по активу, полученному от реализации векселя", должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150 по этому контрагенту по активу, полученному от реализации векселя.

По показателю "Идентификационный код полученного актива" (строка 58) для каждого векселя указывается идентификационный код актива, полученного страховщиком от его реализации, соответствующий идентификатору актива, указываемому в отчетности по форме 0420154.

4.14. По показателям "Первоначальная стоимость выданного векселя" (строка 59), "Накопленная корректировка по выданному векселю" (строка 60), "Балансовая стоимость выданного векселя" (строка 61) для каждого векселя указываются на конец отчетного периода стоимость при его первоначальном признании, величина изменения его стоимости после первоначального признания, его балансовая стоимость соответственно.

4.15. По показателю "Сумма, фактически уплаченная по обязательствам по векселю" (строка 62) для каждого векселя указывается фактически уплаченная векселедержателю в отчетном периоде сумма по обязательствам по векселю.

4.16. По показателю "Вид актива, переданного при погашении векселя" (строка 63) для каждого векселя указывается вид актива, фактически полученного векселедержателем в рамках прекращения обязательства по векселю (в том числе "Денежные средства", "Недвижимость", "Вексель", "Облигация", "Акция"), с отражением идентификатора контрагента по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента по активу, переданному при погашении векселя".

В случае если по показателю "Вид актива, переданного при погашении векселя" (строка 63) отражена недвижимость, стоимость которой определена на основании отчета оценщика, по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента по активу, переданному при погашении векселя" указывается идентификатор оценщика.

В случае если по показателю "Вид актива, переданного при погашении векселя" (строка 63) отражена недвижимость, по показателю "Наименование и назначение объекта недвижимости, переданного при погашении векселя" (строка 64) указываются наименование и назначение объекта недвижимости, по показателю "Примечание" (строка 66) указывается адрес (местоположение) объекта недвижимости.

Значение идентификатора контрагента по активу, переданному при погашении векселя, указанное по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента по активу, переданному при погашении векселя", должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150 по этому контрагенту по активу, переданному при погашении векселя.

По показателю "Идентификационный код актива, переданного при погашении актива" (строка 65) для каждого векселя указывается идентификационный код актива, полученного векселедержателем в результате его погашения, соответствующий идентификатору актива, указываемому в отчетности по форме 0420154.

4.17. По показателю "Примечание" (строка 66) указывается информация, предусмотренная абзацем одиннадцатым подпункта 4.3, абзацем вторым подпункта 4.7, абзацем третьим подпункта 4.13, абзацем третьим подпункта 4.16 настоящего пункта, а также иная информация (при наличии), являющаяся по решению страховщика существенной.

В случае отражения недвижимости по показателям "Вид актива, полученного векселедателем от реализации векселя" (строка 56) или "Вид актива, переданного при погашении векселя" (строка 63) для каждого адреса (местоположения) объекта недвижимости указывается конкретный вид операции с ним ("Реализация векселя", "Оплата обязательств по векселю").

4.18. Итоговые значения показателей "Сумма, фактически полученная при реализации векселей" (строка 55), "Первоначальная стоимость выданного векселя" (строка 59), "Накопленная корректировка по выданному векселю" (строка 60), "Балансовая стоимость выданного векселя" (строка 61), "Сумма, фактически уплаченная по обязательствам по векселю" (строка 62) определяются страховщиком путем суммирования данных по всем выданным векселям, отраженных по указанным показателям.

5. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420160 отражаются сведения о выпущенных облигациях страховщика.

Показатели раздела 4 отчетности по форме 0420160 приводятся по каждому выпуску облигаций. Сведения о дополнительных выпусках облигаций отражаются дополнительно к сведениям о выпуске облигаций.

Данные, указанные по группе аналитических признаков "Идентификатор выпущенной облигации", должны соответствовать данным, указанным по группе аналитических признаков "Идентификатор обязательства" подраздела 3.2 раздела 3 отчетности по форме 0420154.

5.1. По показателю "Регистрационный номер выпуска облигаций" (строка 67) для каждого выпуска облигаций указывается его регистрационный номер, идентифицирующий конкретный выпуск.

5.2. По показателю "Дата регистрации" (строка 68) для каждого выпуска облигаций указывается дата присвоения ему регистрационного номера.

5.3. По показателю "Наименование регистрирующего органа" (строка 69) для каждого выпуска облигаций указывается полное наименование органа, осуществившего регистрацию выпуска облигаций.

5.4. По показателю "Дата начала размещения выпущенных облигаций" (строка 70) для каждого выпуска облигаций указывается дата начала их размещения.

5.5. По показателю "Дата окончания размещения выпущенных облигаций" (строка 71) для каждого выпуска облигаций указывается дата окончания их размещения.

5.6. По показателю "Код выпуска облигаций" (строка 72) для каждого выпуска облигаций указывается его код, состоящий из семи разрядов (X1 - X2 - X3 - X4 - X5 - X6 - X7), характеризующий конкретный выпуск.

5.6.1. В первом разряде (X1), состоящем из двух цифр, указывается состояние выпуска облигаций на конец отчетного периода:

01 - размещается;

02 - размещен;

03 - в обращении;

04 - в погашении.

5.6.2. Во втором разряде (X2) указывается форма выпуска облигаций:

1 - документарная форма;

2 - бездокументарная форма.

5.6.3. В третьем разряде (X3) указывается категория выпуска облигаций:

1 - конвертируемые;

2 - неконвертируемые.

5.6.4. В четвертом разряде (X4) указывается возможность идентификации владельцев облигаций:

1 - именные;

2 - на предъявителя.

5.6.5. В пятом разряде (X5) указывается способ размещения выпуска облигаций:

1 - открытая подписка;

2 - закрытая подписка;

3 - конвертация.

5.6.6. В шестом разряде (X6) указывается вид дохода по облигациям:

1 - с постоянным купонным доходом;

2 - с переменным купонным доходом;

3 - бескупонные (дисконтные).

5.6.7. В седьмом разряде (X7), состоящем из двух цифр, указывается наличие возможности досрочного погашения выпуска облигаций или досрочного приобретения выпуска облигаций:

01 - наличие права на досрочное погашение или досрочное приобретение по требованию владельца облигации отсутствует;

02 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации;

03 - наличие права на досрочное приобретение по требованию владельца облигации;

04 - наличие права на досрочное приобретение и погашение по требованию владельца облигации;

05 - наличие права на досрочное приобретение по соглашению между страховщиком-эмитентом и владельцем облигации;

06 - наличие права на досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента;

07 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации и на досрочное приобретение по соглашению между страховщиком-эмитентом и владельцем облигации;

08 - наличие права на досрочное погашение по требованию владельца облигации и на досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента;

09 - наличие права на досрочное приобретение по требованию владельца облигации и на досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента;

10 - наличие права на досрочное приобретение по соглашению между страховщиком-эмитентом и владельцем облигации и на досрочное погашение облигации по усмотрению страховщика-эмитента.

5.7. По показателю "Код валюты" (строка 73) для каждого выпуска облигаций указывается код валюты, в которой выражена номинальная стоимость облигации.

5.8. По показателю "Номинальная стоимость одного выпуска облигаций, в единицах валюты номинала" (строка 74) для каждого выпуска облигаций указывается его номинальная стоимость в единицах валюты номинала, указанной по показателю "Код валюты" (строка 73).

5.9. По показателю "Количество облигаций в соответствии с решением о выпуске, штук" (строка 75) для каждого выпуска облигаций указывается общее количество облигаций страховщика в рамках выпуска в соответствии с решением о выпуске (в штуках).

5.10. По показателю "Количество размещенных выпущенных облигаций, штук" (строка 76) для каждого выпуска облигаций указывается общее количество размещенных облигаций страховщика в рамках выпуска (в штуках).

5.11. По показателю "Количество облигаций, находящихся в обращении, штук" (строка 77) для каждого выпуска облигаций указывается общее количество облигаций страховщика в рамках выпуска, находящихся в обращении (в штуках).

5.12. По показателю "Общая выручка от реализации выпуска" (строка 78) для каждого выпуска облигаций указывается объем денежных средств, фактически полученных страховщиком от размещения облигаций.

В случае если на конец отчетного периода размещение облигаций не началось, показатель "Общая выручка от реализации выпуска" (строка 78) не формируется.

5.13. По показателю "Дата погашения основного долга выпуска облигаций" (строка 79) для каждого выпуска облигаций указывается дата погашения основного долга по облигациям выпуска.

В случае если на конец отчетного периода дата начала размещения выпуска облигаций страховщиком не определена, указывается порядок определения даты погашения основного долга по облигациям выпуска.

5.14. По показателю "Величина дохода по выпущенным облигациям, в процентах к номиналу" (строка 80) для каждого выпуска облигаций указывается величина дохода (купонного дохода или дисконта) по выпущенным страховщиком облигациям, причитающегося их владельцам, в процентах от их номинальной стоимости.

По показателю "Величина дохода по выпущенным облигациям, в процентах к номиналу" (строка 80) для облигации с переменным купонным доходом указывается размер дохода (купона) по выпущенным страховщиком облигациям на конец отчетного периода.

В случае если на конец отчетного периода размер дохода (купона) по выпущенным страховщиком облигациям не определен, сумма обязательств, подлежащих исполнению по облигации в части выплат по купонным периодам, определяется исходя из ключевой ставки, установленной Банком России в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на конец отчетного периода.

5.15. По показателю "Эффективная процентная ставка, процентов годовых" (строка 81) для каждого выпуска облигаций указывается размер эффективной процентной ставки, используемой в значении, определенном приложением A МСФО (IFRS) 9.

5.16. По показателю "Периодичность выплаты купона в год" (строка 82) для каждого выпуска облигаций указывается количество выплат купона по выпущенным страховщиком облигациям в год. Для бескупонных (дисконтных) облигаций сведения не приводятся.

5.17. По показателю "Дата последней выплаты купона" (строка 83) для каждого выпуска облигаций указывается дата последней выплаты купона по выпущенным страховщиком облигациям. Для бескупонных (дисконтных) облигаций сведения не приводятся.

5.18. По показателям "Первоначальная стоимость обязательств, подлежащих исполнению по облигации" (строка 84), "Накопленная корректировка к стоимости обязательств, подлежащих исполнению по облигации" (строка 85), "Балансовая стоимость обязательств, подлежащих исполнению по облигации (с учетом накопленной корректировки)" (строка 86) для каждого выпуска облигаций указываются на конец отчетного периода стоимость при их первоначальном признании, величина изменения их стоимости после первоначального признания, балансовая стоимость обязательств, подлежащих исполнению по облигациям, включая купонные платежи, не выплаченные на конец отчетного периода, соответственно.

5.19. По показателю "Примечание" (строка 87) для каждого выпуска облигаций указывается информация, характеризующая этот выпуск и являющаяся по решению страховщика существенной, в том числе сведения о неисполненных обязательствах страховщика по облигации и о причинах такого неисполнения.

В случае если погашение основного долга по облигациям выпуска страховщик планирует осуществить имущественным эквивалентом, по показателю "Примечание" (строка 87) указываются вид имущества, за счет которого осуществляется погашение облигации, и его характеристики, являющиеся по решению страховщика существенными.

5.20. Итоговые значения показателей "Количество облигаций в соответствии с решением о выпуске, штук" (строка 75), "Количество размещенных выпущенных облигаций, штук" (строка 76), "Количество облигаций, находящихся в обращении, штук" (строка 77), "Общая выручка от реализации выпуска" (строка 78), "Первоначальная стоимость обязательств, подлежащих исполнению по облигации" (строка 84), "Накопленная корректировка к стоимости обязательств, подлежащих исполнению по облигации" (строка 85), "Балансовая стоимость обязательств, подлежащих исполнению по облигации (с учетом накопленной корректировки" (строка 86) определяются страховщиком путем суммирования данных по всем выпущенным облигациям, отраженных по указанным показателям.