Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420152 "Отчет об акционерах (участниках) и сведения об аффилированных лицах страховой организации"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420152 "Отчет об акционерах

(участниках) и сведения об аффилированных лицах

страховой организации"

1. Отчетность по форме 0420152 "Отчет об акционерах (участниках) и сведения об аффилированных лицах страховой организации" (далее - отчетность по форме 0420152) составляется страховой организацией посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений пунктов 1 - 5, 7, 8 и 10 части IV настоящего приложения в следующие сроки:

раздел 1 - ежегодно за календарный год (далее - отчетный год) по состоянию на 31 декабря отчетного года включительно;

раздел 2 - ежеквартально за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала включительно.

2. В случае если страховая организация является дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору, полное наименование и код страны регистрации акционера (участника) страховой организации - иностранного инвестора указываются соответственно по показателям "Наименование иностранного инвестора (для страховой организации, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору)" (строка 1) и "Код страны" (строка 2).

3. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420152 указываются сведения о составе акционеров (участников) страховой организации на начало и конец отчетного года.

Значения показателей раздела 1 отчетности по форме 0420152 указываются в разрезе акционеров (участников) страховой организации (по группе аналитических признаков "Идентификатор акционера (участника)", аналитическому признаку "Акционеры (участники), совокупная сумма долей которых в уставном капитале составляет менее 1%" группы аналитических признаков "Тип контрагента") с указанием типа акционера (участника) (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Тип акционера").

Значение идентификатора акционера (участника), указанное по группе аналитических признаков "Идентификатор акционера (участника)", должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150 "Общие сведения о страховщике" (далее - отчетность по форме 0420150) по этому акционеру (участнику).

По аналитическим признакам "Резиденты - физические лица" и "Нерезиденты - физические лица" группы аналитических признаков "Тип акционера" также указываются индивидуальные предприниматели.

3.1. По каждому акционеру (участнику) страховой организации данные по показателям "Сумма" (строка 3) и "Доля, %" (строка 4) указываются на начало и конец отчетного года.

Значение показателя "Сумма" (строка 3) на начало отчетного года отчетности по форме 0420152, составленной за отчетный год, должно соответствовать значению показателя "Сумма" (строка 3) на конец года отчетности по форме 0420152, составленной за год, предшествующий отчетному году (по каждому акционеру (участнику) страховой организации). В случае несоответствия значений указанных показателей страховая организация указывает в пояснительной записке, представляемой вместе с отчетностью по форме 0420152, причины указанного несоответствия.

3.2. По показателю "Сумма" (строка 3) указывается доля участия акционера (участника) в уставном капитале страховой организации в абсолютном выражении.

3.3. По показателю "Доля, %" (строка 4) указывается доля участия акционера (участника) в уставном капитале страховой организации в процентах. В целях формирования показателя "Доля, %" (строка 4) доля участия акционера (участника) в уставном капитале страховой организации рассчитывается как отношение доли участия этого акционера (участника), отраженной по показателю "Сумма" (строка 3), к размеру уставного капитала страховой организации, отраженному по показателю "Уставный капитал в соответствии с уставом" (строка 6), умноженное на 100 процентов.

3.4. Сведения об акционерах (участниках) страховой организации, совокупная сумма долей которых в ее уставном капитале составляет менее одного процента (отдельно по каждому типу акционеров (участников), по решению страховой организации могут быть отражены общими суммами по аналитическому признаку "Акционеры (участники), совокупная сумма долей которых в уставном капитале составляет менее 1%" группы аналитических признаков "Тип контрагента".

3.5. В случае если акции страховой организации, являющейся акционерным обществом, зарегистрированы в реестре акционеров страховой организации, ведение и хранение которого обязана обеспечить страховая организация в соответствии с пунктом 1 статьи 44 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", на лицо, являющееся номинальным держателем акций такой страховой организации, и в случае, если страховая организация не располагает информацией о владельцах акций, по группе аналитических признаков "Идентификатор акционера (участника)" указывается идентификатор контрагента, присвоенный лицу, являющемуся номинальным держателем акций такой страховой организации. При этом по показателю "Примечание" (строка 5) указывается значение "Номинальный держатель".

В случае если страховая организация, являющаяся акционерным обществом, располагает информацией о владельцах своих акций, по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420152 указываются сведения о них. При этом по показателю "Примечание" (строка 5) указываются сведения о номинальном держателе акций страховой организации (полное наименование, идентификационный номер налогоплательщика (для резидентов), идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) или его аналог (для нерезидентов), адрес номинального держателя в пределах места нахождения номинального держателя).

По показателю "Примечание" (строка 5) указывается также иная информация (при наличии), являющаяся по решению страховой организации существенной.

4. По показателям справки об уставном капитале отчетности по форме 0420152 (далее - справка об уставном капитале) данные указываются на начало и конец отчетного года.

Значения показателей справки об уставном капитале на начало отчетного года отчетности по форме 0420152, составленной за отчетный год, должны соответствовать значениям показателей справки об уставном капитале на конец года отчетности по форме 0420152, составленной за год, предшествующий отчетному году. В случае несоответствия значений указанных показателей страховая организация указывает в пояснительной записке, представляемой вместе с отчетностью по форме 0420152, причины указанного несоответствия.

Разность показателей "Уставный капитал в соответствии с уставом" (строка 6) и "Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), по номинальной стоимости" (строка 7) должна равняться сумме данных по показателю "Сумма" (строка 3) (по всем акционерам (участникам) страховой организации).

4.1. По показателю "Уставный капитал в соответствии с уставом" (строка 6) указывается размер уставного капитала страховой организации, отраженный в едином государственном реестре юридических лиц.

4.2. По показателю "Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), по номинальной стоимости" (строка 7) указывается номинальная стоимость собственных акций (долей), выкупленных страховой организацией у акционеров (участников).

4.3. По показателю "Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал" (строка 8) указывается сумма задолженности акционеров (участников) страховой организации по взносам в уставный капитал страховой организации.

5. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420152 указываются сведения обо всех физических лицах и (или) юридических лицах, являющихся аффилированными лицами страховой организации в соответствии с основанием (основаниями), указанными в статье 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (далее - основание аффилированности), на конец отчетного квартала, а также о лицах, которые в отчетном квартале перестали являться аффилированными лицами страховой организации (далее при совместном упоминании - аффилированные лица).

Значения показателей раздела 2 отчетности по форме 0420152, за исключением показателя "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" (строка 26), указываются в разрезе аффилированных лиц (по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица"), а также в разрезе аналитического признака "Страховая организация" группы аналитических признаков "Вид деятельности".

Значение показателя "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" (строка 26) указывается в разрезе аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, определяемой на основании признаков, установленных частью 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (далее соответственно - Федеральный закон N 135-ФЗ, группа лиц), к которой принадлежит страховая организация (по группам аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)"), с указанием взаимосвязи в группе лиц, к которой принадлежит страховая организация (по группе аналитических признаков "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами").

По группам аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" указывается самостоятельно присваиваемый страховой организацией индивидуальный код аффилированного лица страховой организации, значение которого должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150 по этому аффилированному лицу (далее - индивидуальный код аффилированного лица).

В случае если физическое или юридическое лицо перестало являться аффилированным лицом в отчетном квартале, индивидуальный код аффилированного лица не используется для отражения информации в разделе 2 отчетности по форме 0420152 по иному аффилированному лицу страховой организации.

5.1. В случае если физическое лицо является членом совета директоров (наблюдательного совета) страховой организации, по показателю "А1-1" (строка 9) указывается значение "Да", по показателю "Дата наступления основания А1-1" (строка 10) - дата наступления основания аффилированности, не превышающая дату окончания отчетного квартала.

5.2. В случае если физическое лицо является членом коллегиального исполнительного органа страховой организации, по показателю "А1-2" (строка 11) указывается значение "Да", по показателю "Дата наступления основания А1-2" (строка 12) - дата наступления основания аффилированности, не превышающая дату окончания отчетного квартала.

5.3. В случае если физическое лицо является лицом, осуществляющим полномочия единоличного исполнительного органа страховой организации, по показателю "А1-3" (строка 13) указывается значение "Да", по показателю "Дата наступления основания А1-3" (строка 14) - дата наступления основания аффилированности, не превышающая дату окончания отчетного квартала.

5.4. В случае если физическое лицо или юридическое лицо принадлежит к группе лиц, к которой принадлежит страховая организация, по показателю "А2" (строка 15) указывается значение "Да", по показателю "Дата наступления основания А2" (строка 16) - дата наступления основания аффилированности, не превышающая дату окончания отчетного квартала, по показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" (строка 26) - информация, предусмотренная подпунктом 5.12 настоящего пункта.

По показателю "Регистрационный номер кредитной организации, принадлежащей к группе лиц с отчитывающейся организацией" (строка 17) указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ), если аффилированное лицо является действующей на конец отчетного квартала кредитной организацией, которая относится к группе лиц, к которой принадлежит страховая организация. При этом страховая организация не отражает в разделе 2 отчетности по форме 0420152 сведения об иных аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежат страховая организация и указанная кредитная организация, включая сведения об основаниях принадлежности иных аффилированных лиц к группе лиц, к которой принадлежат страховая организация и указанная кредитная организация.

В случае если аффилированное лицо не является кредитной организацией и (или) не принадлежит к группе лиц, к которой принадлежит страховая организация, показатель "Регистрационный номер кредитной организации, принадлежащей к группе лиц с отчитывающейся организацией" (строка 17) не формируется.

5.5. В случае если физическое лицо или юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страховой организации, по показателю "А3" (строка 18) указывается значение "Да", по показателю "Дата наступления основания А3" (строка 19) - дата наступления основания аффилированности, не превышающая дату окончания отчетного квартала.

5.6. В случае если страховая организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли юридического лица, по показателю "А4" (строка 20) указывается значение "Да", по показателю "Дата наступления основания А4" (строка 21) - дата наступления основания аффилированности, не превышающая дату окончания отчетного квартала.

5.7. При наличии двух и более оснований аффилированности информация указывается в отношении каждого основания аффилированности и каждой даты наступления основания аффилированности в разрезе аффилированного лица.

5.7.1. Каждому коду основания аффилированности, указанному по показателям "А1-1" (строка 9), "А1-2" (строка 11), "А1-3" (строка 13), "А2" (строка 15), "А3" (строка 18), "А4" (строка 20), должна соответствовать только одна дата наступления основания аффилированности.

В случае если дата наступления основания аффилированности, в том числе по основанию принадлежности к группе лиц, не подтверждена документально, по показателям "Дата наступления основания А1-1" (строка 10), "Дата наступления основания А1-2" (строка 12), "Дата наступления основания "А1-3" (строка 14), "Дата наступления основания А2" (строка 16), "Дата наступления основания А3" (строка 19), "Дата наступления основания А4" (строка 21) указывается дата наступления основания аффилированности, определяемая страховой организацией самостоятельно на основании имеющейся в ее распоряжении информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом.

5.7.2. В случае если лицо является аффилированным лицом на основании принадлежности к одной группе лиц по одному или нескольким признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, по показателю "Дата наступления основания А2" (строка 16) указывается дата наступления основания аффилированности, которая определяется страховой организацией исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи между лицами, на основании которой лицо отнесено к группе лиц, к которой принадлежит страховая организация.

5.8. По показателю "Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)" (строка 22) указываются принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) страховой организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) страховой организации).

5.9. По показателю "Принадлежащие отчитывающейся организации акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)" (строка 23) указываются принадлежащие страховой организации акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица).

5.10. По показателю "Дата прекращения основания аффилированности" (строка 24) указывается дата прекращения в отчетном квартале основания аффилированности.

При наличии двух и более оснований аффилированности значение показателя "Дата прекращения основания аффилированности" (строка 24) указывается только в случае прекращения всех имевшихся оснований аффилированности с указанием наиболее поздней из дат прекращения основания аффилированности в отчетном квартале.

5.11. По показателю "Примечание" (строка 25) указывается дополнительная информация об аффилированных лицах и их взаимосвязях, являющаяся по решению страховой организации существенной (при наличии).

5.12. По показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" (строка 26) указываются следующие коды оснований принадлежности аффилированных лиц, индивидуальные коды которых указаны по группам аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)" и "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", к группе лиц, к которой принадлежит страховая организация, соответствующих хотя бы одному признаку, указанному в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ:

5.12.1. По группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)" указывается индивидуальный код аффилированного лица в разрезе следующих взаимосвязей:

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат аффилированному лицу, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

юридического лица, функции единоличного исполнительного органа которого осуществляет аффилированное лицо, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

юридического лица, которому лицо, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", вправе давать обязательные для исполнения указания на основании учредительных документов юридического лица или заключенного между ними договора;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению аффилированного лица, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

физического или юридического лица, входящего в группу лиц с аффилированным лицом, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", по признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

5.12.2. По группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" указывается индивидуальный код аффилированного лица в соответствии с взаимосвязями, указанными в подпункте 5.12.1 настоящего пункта.

5.12.3. В целях отражения информации о взаимосвязях между аффилированными лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит страховая организация, по группам аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)" и "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" в отношении данной страховой организации должен использоваться идентификатор страховой организации, сформированный ею в соответствии с подпунктом 8.27.1 пункта 8 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420150 "Общие сведения о страховщике".

5.12.4. Информация о физическом лице, признаваемом на основании пункта 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ входящим в группу лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит страховая организация, включается в раздел 2 отчетности по форме 0420152 только при условии, что данное физическое лицо или его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры соответствуют хотя бы одному из признаков отнесения к группе лиц с юридическим лицом (в том числе с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), указанных в пунктах 1 - 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

5.12.5. В случае если юридическое или физическое лицо входит в группу лиц, к которой принадлежит страховая организация, по нескольким основаниям, соответствующим признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, информация о каждом основании, соответствующем таким признакам, по показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" (строка 26) в разрезе групп аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" указывается по каждому основанию отдельно с использованием группы аналитических признаков "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами".

Информация по показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" (строка 26) отражается по каждой отдельной взаимосвязи между аффилированными лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит страховая организация.

5.12.6. По группе аналитических признаков "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами" указывается порядковый номер, присвоенный страховой организацией самостоятельно каждой взаимосвязи, указанной в подпункте 5.12.1 настоящего пункта, в группе лиц, к которой принадлежит страховая организация.