Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420161 "Отчет о выданных страховщиком поручительствах, независимых гарантиях и других способах обеспечения исполнения обязательств"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420161 "Отчет о выданных

страховщиком поручительствах, независимых гарантиях и других

способах обеспечения исполнения обязательств"

1. Отчетность по форме 0420161 "Отчет о выданных страховщиком поручительствах, независимых гарантиях и других способах обеспечения исполнения обязательств" (далее - отчетность по форме 0420161) составляется страховщиком (за исключением иностранной страховой организации) посредством формирования предусмотренных в ней показателей за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно (далее - отчетная дата) с соблюдением положений пунктов 1, 2, 9 и 10 части IV настоящего приложения.

2. По показателям отчетности по форме 0420161 отражаются сведения о выданных страховщиком поручительствах, независимых гарантиях и других способах обеспечения исполнения обязательств, предусмотренных законом или договором (соглашением) (кроме неустойки, удержания вещи должника, задатка), действующих на отчетную дату.

Значения показателей отчетности по форме 0420161 указываются в разрезе договоров (соглашений), в том числе договоров поручительства, договоров независимых гарантий, договоров залога (по группе аналитических признаков "Идентификатор договора"), с отражением сторон по договору (соглашению) (по группам аналитических признаков "Идентификатор кредитора (бенефициара, залогодержателя)" и "Идентификатор должника (принципала)").

Значение идентификатора кредитора (бенефициара, залогодержателя), указанное по группе аналитических признаков "Идентификатор кредитора (бенефициара, залогодержателя)", и значение идентификатора должника, указанное по группе аналитических признаков "Идентификатор должника (принципала)", должны соответствовать значениям, указанным по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 7 отчетности по форме 0420150 "Общие сведения о страховщике" по этому кредитору (бенефициару, залогодержателю), должнику.

В отношении поручительств и независимых гарантий данные, указанные по группе аналитических признаков "Идентификатор договора", должны соответствовать данным, указанным по группе аналитических признаков "Идентификатор обязательства" подраздела 3.12 раздела 3 отчетности по форме 0420154 "Отчет об активах и обязательствах страховщика".

3. По показателю "Код сделки" (строка 1) для каждого договора (соглашения) указывается код, состоящий из двух разрядов (X1 - X2), характеризующий выданные страховщиком поручительства, независимые гарантии и другие способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные законом или договором (соглашением).

3.1. В первом разряде (X1) указывается способ обеспечения исполнения обязательств:

1 - поручительство;

2 - независимая гарантия;

3 - залог;

4 - обеспечительный платеж;

5 - другой способ обеспечения исполнения обязательств, предусмотренный законом или договором (соглашением), не указанный в абзацах втором - пятом настоящего подпункта (кроме неустойки, удержания вещи должника, задатка).

В случае если первый разряд (X1) кода принимает значение 5, по показателю "Примечание" (строка 10) указывается способ обеспечения исполнения обязательств.

3.2. Во втором разряде (X2) указывается основание возникновения основного обязательства:

1 - выданное страховщиком обеспечение исполнения обязательств связано с исполнением обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования;

2 - выданное страховщиком обеспечение исполнения обязательств не связано с исполнением обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования.

4. По показателю "Дата заключения договора (соглашения)" (строка 2) для каждого договора (соглашения) указывается дата его заключения.

5. По показателю "Номер договора (соглашения)" (строка 3) для каждого договора (соглашения) указывается его номер (при наличии).

6. По показателю "Срок, на который выдано обеспечение" (строка 4) для каждого договора (соглашения) указывается срок, на который страховщиком выдано обеспечение исполнения обязательств, в соответствии с договором (соглашением).

7. По показателю "Код валюты обеспечения" (строка 5) для каждого договора (соглашения) указывается код валюты, в которой страховщиком выдано обеспечение исполнения обязательств, в соответствии с договором (соглашением).

8. По показателю "Сумма обеспечения по договору (соглашению), в единицах валюты" (строка 6) для каждого договора (соглашения) в соответствии с его условиями указывается сумма обеспечения исполнения обязательств в валюте, указанной по показателю "Код валюты обеспечения" (строка 5).

9. По показателю "Код валюты вознаграждения страховщика" (строка 7) для каждого договора (соглашения) указывается код валюты, в которой определяется вознаграждение страховщика, в соответствии с договором (соглашением) (в случае указания значения показателя "Вознаграждение страховщика по договору (соглашению), в единицах валюты" (строка 8).

10. По показателю "Вознаграждение страховщика по договору (соглашению), в единицах валюты" (строка 8) для каждого договора (соглашения) указывается сумма предусмотренного в нем вознаграждения страховщика (при наличии) в валюте, указанной по показателю "Код валюты вознаграждения страховщика" (строка 7).

11. По показателю "Сумма выданного обеспечения на конец отчетного периода" (строка 9) для каждого договора (соглашения) указывается сумма выданного страховщиком обеспечения исполнения обязательств на отчетную дату.

Итоговое значение показателя "Сумма выданного обеспечения на конец отчетного периода" (строка 9) определяется страховщиком путем суммирования данных по всем договорам (соглашениям), отраженных по указанному показателю.

12. По показателю "Примечание" (строка 10) указывается информация, предусмотренная абзацем седьмым подпункта 3.1 пункта 3 настоящих Порядка и сроков, а также иная информация (при наличии), являющаяся по решению страховщика существенной.