3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение ON_DOCNPNO;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ='windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_DOCNPNO_1_886_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.17 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
|
Код формы документа по классификатору налоговых документов (КНД) |
Принимает значение: 1184002 |
||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
|||||
|
Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
1 - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) | 2 - представитель физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) | 3 - законный представитель организации | 4 - уполномоченный представитель организации. Элемент обязателен при наличии элемента <ДокПредстНО> (из таблицы 4.2) и не применяется при его отсутствии |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.13 Элемент обязателен при наличии <ДокПредстНО> и <ПрПодп> = 2 | 3 | 4 Может отсутствовать при наличии <ДокНапрИзНО> (из таблицы 4.2) |
|||||
|
Сведения о документе, подтверждающем полномочия представителя налогоплательщика |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2 | 4. Элемент не применяется при наличии элемента <ДокНапрИзНО> (из таблицы 4.2) |
Сведения о документе, подтверждающем полномочия
представителя налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика |
Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается только GUID доверенности |
Документы, направляемые налоговым органом (ДокНапрИзНО)
|
Идентификатор файла основания, к которому или в ответ на который формируется данный файл |
Содержит (повторяет) имя файла документа (заявления, уведомления, сообщения, декларации (расчета), требования о представлении документов (информации), требования о представлении пояснений, запроса и тому подобного), в ответ на который направляются документы или к которому прилагаются, без расширения |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Информационное сообщение о направляемом
документе (ИнфСообДок)
Документы, представляемые в налоговый орган (ДокПредстНО)
|
Указывается суммарное количество файлов, содержащих: документы, представленные в виде xml-файла или PDF-файла (стандарт PDF/A-3) (<ДокФорм>), документы, представленные в виде скан-образа (<ДокСкан>), документы, представленные в виде файла, созданного в формате PDF (<ДокPDF>), документы, представленные в виде электронных таблиц (<ДокТабл>), квалифицированную (неквалифицированную) электронную подпись (далее - ЭП) |
|||||
|
Идентификатор файла основания, к которому или в ответ на который формируется данный файл | |
Содержит (повторяет) имя файла документа (заявления, уведомления, сообщения, декларации (расчета), требования о представлении документов (информации), требования о представлении пояснений, запроса и тому подобного), в ответ на который направляются документы или к которому прилагаются, без расширения |
||||
|
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, представляемый в соответствии с пунктом 5.2 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации |
|||||
|
Документ, представленный в виде XML-файла или PDF-файла (стандарт PDF/A-3) |
Состав элемента представлен в таблице 4.14. Элемент обязателен при отсутствии <ДокСкан> и <ДокPDF> и <ДокТабл> |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.15. Элемент обязателен при отсутствии <ДокФорм> и <ДокPDF> и <ДокТабл> |
|||||
|
Документ, представленный в виде файла, созданного в формате PDF |
Состав элемента представлен в таблице 4.16. Элемент обязателен при отсутствии <ДокФорм> и <ДокСкан> и <ДокТабл> |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.17. Элемент обязателен при отсутствии <ДокФорм> и <ДокСкан> и <ДокPDF> |
Сведения об участнике информационного обмена (ОтпрПолТип)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
|||||
|
Отправитель (получатель) физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) | |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Отправитель (получатель) налоговый орган (ОтпрНО)
Сведения об организации (СвЮЛТип)
Сведения о физическом лице (в том числе индивидуальном
предпринимателе) (СвФЛТип)
|
В случае отсутствия ИНН указывается последовательность из двенадцати нулей |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Документ, представленный в виде XML-файла или PDF-файла
(стандарт PDF/A-3) (ДокФормТип)
|
Порядковый номер запрашиваемого документа (запрашиваемой информации) |
Элемент обязателен при направлении документов в ответ на требование о представлении документов (информации), то есть если в значении <ИдФайлОсн> (из таблицы 4.8) содержатся сведения о документе с префиксом 1165013_. Указывается порядковый номер запрашиваемого документа согласно требованию о представлении документов (информации) в виде 1.XX (2.XX), где XX - порядковый номер |
||||
|
1 - XML | 2 - PDF (стандарт PDF/A-3) |
|||||
|
Содержит (повторяет) имя файла представляемого в налоговый орган документа (без расширения) в соответствии с утвержденным форматом для данного документа |
|||||
|
Наименование, реквизиты или иные индивидуализирующие признаки документа-основания (основного документа) | |
Используется для документов, составляемых при наличии документа-основания (основного документа) |
||||
|
Указывается имя файла направляемого (направленного ранее) документа |
|||||
|
Имя файла ЭП должно иметь следующий вид: ИмяФайл_XXX_N.sgn, где: ИмяФайл - имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа (без расширения); XXX - постфикс файла ЭП, принимающий значение "SGN"; N - идентификационный номер файла (GUID); Расширение имени файла ЭП - sgn. Элемент обязателен при направлении юридически значимых электронных документов, которыми обмениваются между собой субъекты экономической деятельности |
|||||
Документ, представленный в виде скан-образа (ДокСканТип)
|
Принимает значение кода вида документа (КВД) или КНД для документов, которым присвоен данный код. При направлении документов в ответ на требование о представлении документов (информации), то есть если в значении <ИдФайлОсн> (из таблицы 4.8) содержатся сведения о документе с префиксом 1165013_, принимает значение = 9998 |
|||||
|
Порядковый номер запрашиваемого документа (запрашиваемой информации) |
Элемент обязателен при направлении документов в ответ на требование о представлении документов (информации), то есть если в значении <ИдФайлОсн> (из таблицы 4.8) содержатся сведения о документе с префиксом 1165013_. Указывается порядковый номер запрашиваемого документа согласно требованию о представлении документов (информации) в виде 1.XX (2.XX), где XX - порядковый номер |
||||
|
Наименование, реквизиты или иные индивидуализирующие признаки документа |
|||||
|
Имя файла ЭП должно иметь следующий вид: ИмяФайл_XXX_N где: ИмяФайл - имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа (без расширения); XXX - постфикс файла ЭП, принимающий значение "SGN"; N - идентификационный номер файла (GUID); Расширение имени файла ЭП - sgn |
|||||
|
Наименование, реквизиты или иные индивидуализирующие признаки документа-основания (основного документа) | |
Используется для документов, составляемых при наличии документа-основания (основного документа) |
||||
|
Указывается имя файла направляемого (направленного ранее) документа |
|||||
|
Имя файла сканированного документа имеет вид: KD_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KD - префикс, принимающий значение кода документа в соответствии с <КодДок>; O - идентификатор отправителя имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); P - идентификатор конечного получателя, четырехразрядный код налогового органа; GGGGMMDD - дата формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - tif | jpg | pdf | png. К файлам, содержащим отсканированные документы, предъявляются следующие требования: черно-белое изображение с разрешением не менее 150 и не более 300 точек на дюйм с использованием 256 градаций серого цвета |
Документ, представленный в виде файла, созданного
в формате PDF (ДокPDFТип)
|
Принимает значение кода вида документа (КВД) или КНД для документов, которым присвоен данный код. При направлении документов в ответ на требование о представлении документов (информации), то есть если в значении <ИдФайлОсн> (из таблицы 4.8) содержатся сведения о документе с префиксом 1165013_, принимает значение = 9998 |
|||||
|
Порядковый номер запрашиваемого документа (запрашиваемой информации) |
Элемент обязателен при направлении документов в ответ на требование о представлении документов (информации), то есть если в значении <ИдФайлОсн> (из таблицы 4.8) содержатся сведения о документе с префиксом 1165013_. Указывается порядковый номер запрашиваемого документа согласно требованию о представлении документов (информации) в виде 1.XX (2.XX), где XX - порядковый номер |
||||
|
Наименование, реквизиты или иные индивидуализирующие признаки документа |
|||||
|
1 - отсоединенная ЭП | 2 - встроенная ЭП |
|||||
|
Имя файла ЭП должно иметь следующий вид: ИмяФайл_XXX_N, где: ИмяФайл - имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа (без расширения); XXX - постфикс файла ЭП, принимающий значение "SGN"; N - идентификационный номер файла (GUID); Расширение имени файла ЭП - sgn |
|||||
|
Наименование, реквизиты или иные индивидуализирующие признаки документа-основания (основного документа) | |
Используется для документов, составляемых при наличии документа-основания (основного документа) |
||||
|
Указывается имя файла направляемого (направленного ранее) документа |
|||||
|
Имя файла документа, созданного в формате PDF имеет вид: KD_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KD - префикс, принимающий значение кода документа в соответствии с <КодДок>; O - идентификатор отправителя имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); P - идентификатор конечного получателя, четырехразрядный код налогового органа; GGGGMMDD - дата формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - pdf. К файлам предъявляются следующие требования: черно-белое изображение с разрешением документа не менее 150 и не более 300 точек на дюйм с использованием 256 градаций серого цвета |
Документ, представленный в виде электронных
таблиц (ДокТаблТип)
|
Принимает значение кода вида документа (КВД) или КНД для документов, которым присвоен данный код. При направлении документов в ответ на требование о представлении документов (информации), то есть если в значении <ИдФайлОсн> (из таблицы 4.8) содержатся сведения о документе с префиксом 1165013_, принимает значение = 9998 |
|||||
|
Порядковый номер запрашиваемого документа (запрашиваемой информации) |
Элемент обязателен при направлении документов в ответ на требование о представлении документов (информации), то есть если в значении <ИдФайлОсн> (из таблицы 4.8) содержатся сведения о документе с префиксом 1165013_. Указывается порядковый номер запрашиваемого документа, согласно требованию о представлении документов (информации) в виде 1.XX (2.XX), где XX - порядковый номер |
||||
|
Наименование, реквизиты или иные индивидуализирующие признаки документа |
|||||
|
Имя файла ЭП должно иметь следующий вид: ИмяФайл_XXX_N, где: ИмяФайл - имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа (без расширения); XXX - постфикс файла ЭП, принимающий значение "SGN"; N - идентификационный номер файла (GUID); Расширение имени файла ЭП - sgn |
|||||
|
Наименование, реквизиты или иные индивидуализирующие признаки документа-основания (основного документа) | |
Используется для документов, составляемых при наличии документа-основания (основного документа) |
||||
|
Указывается имя файла направляемого (направленного ранее) документа |
|||||
|
Имя файла документа, представленного в виде электронных таблиц имеет вид: KD_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KD - префикс, принимающий значение кода документа в соответствии с <КодДок>; O - идентификатор отправителя имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); P - идентификатор конечного получателя, четырехразрядный код налогового органа; GGGGMMDD - дата формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Электронные таблицы создаются в формате Open Document Format. Расширение имени файла - ods |
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2025
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2026 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2025 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей
- Постановление Правительства РФ N 1875