Инструкция Банка России от 26.05.2025 N 221-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" (Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2025 N 82896)

Глава 2. Методика определения и числовые значения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка

Глава 2. Методика определения и числовые значения нормативов

достаточности собственных средств (капитала) банка

2.1. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка - норматив Н1.0, норматив Н1.2 рассчитываются как отношения величины собственных средств (капитала) банка и величины основного капитала банка, определяемых в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" <4> (далее - Положение Банка России N 646-П), к сумме:

--------------------------------

<4> Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121), от 10 апреля 2023 года N 6408-У (зарегистрировано Минюстом России 17 июля 2023 года, регистрационный N 74322).

кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" <5>, Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями" <6> (далее - Указание Банка России N 2732-У), Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" <7> (далее - Положение Банка России N 611-П) и Указанием Банка России от 30 сентября 2024 года N 6879-У "О порядке формирования небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, кредитными организациями - расчетными депозитариями резервов на возможные потери по отдельным требованиям в условиях действия мер ограничительного характера" <8> (далее - резервы на возможные потери), взвешенные по уровню риска), рассчитанного в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции или пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 220-И, а также с применением надбавок к коэффициентам риска, установленных на основании решения Совета директоров Банка России в соответствии с частью третьей статьи 45.2 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), по видам активов, установленным Указанием Банка России от 16 декабря 2024 года N 6960-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" <9> (далее - Указание Банка России N 6960-У) или Указанием Банка России от 3 февраля 2025 года N 6993-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <10>;

--------------------------------

<5> Зарегистрировано Минюстом России 15 июля 2005 года, регистрационный N 6799.

<6> Зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный N 22544, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года N 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный N 25070), от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный N 40170), от 22 сентября 2017 года N 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный N 48551), от 27 ноября 2018 года N 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный N 53707).

<7> Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498), от 26 июня 2023 года N 6465-У (зарегистрировано Минюстом России 5 октября 2023 года, регистрационный N 75475).

<8> Зарегистрировано Минюстом России 21 ноября 2024 года, регистрационный N 80280.

<9> Зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный N 80632.

<10> Зарегистрировано Минюстом России 5 марта 2025 года, регистрационный N 81451.

кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

кредитного риска по ПФИ;

кредитного риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента;

операционного риска;

рыночного риска.

2.1.1. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка: норматив Н1.0, норматив Н1.2 рассчитываются по формуле:

Рисунок 1

где:

Н1.i - один из следующих нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка: норматив Н1.0, норматив Н1.2;

К.i - одна из следующих величин: К.0 - величина собственных средств (капитала) банка, К.2 - величина основного капитала банка, определенные в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России N 646-П;

показатель SUM Крi (Аi - Рi)i рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности собственных средств (капитала) банка. Определение величины активов банка I - III и V групп для целей расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка осуществляется в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции. Определение величины активов банка IV группы для целей расчета норматива Н1.0 осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.4.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, для целей расчета норматива Н1.2 - подпунктом 2.3.4.2 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

Крi - коэффициент риска i-го актива, определяемый в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;

Аi - величина i-го актива банка. При использовании подхода, предусмотренного пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 220-И, показатель (Аi - Рi) заменяется на показатель А*i - величина i-го актива (кредитного требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по i-му активу), уменьшенная на величину предоставленного обеспечения;

Рi - величина сформированных резервов на возможные потери (за исключением сформированных резервов на возможные потери, участвующих при расчете показателя А*i);

БК2 - показатель, предусматривающий применение повышенных требований (коэффициентов риска более 100 процентов) по покрытию собственными средствами (капиталом) банка, основным капиталом банка отдельных активов банка (сумма кодов 8852, 8879, 8881);

ПК2.i - показатель кредитного риска по операциям с повышенными коэффициентами риска (более 100 процентов), рассчитанный в соответствии с подпунктом 2.1.2 настоящего пункта;

КРС - величина кредитного риска по ПФИ, указанным в абзацах втором - четвертом пункта 1 приложения 2 к настоящей Инструкции, и по договорам, не являющимся ПФИ, в соответствии с условиями которых величина требований и величина обязательств сторон рассчитываются на основе процентных ставок, курсов валют, цен на товары (включая драгоценные металлы) со сроком расчета и (или) поставки, превышающим минимальный срок, предусмотренный для данного вида договоров, но не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, рассчитываемая в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции (код 8811);

КРВ2.i - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции. Значения показателя КРВ2.i рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности собственных средств (капитала) банка: КРВ2.0 - для норматива Н1.0 (код 8810.0), КРВ2.2 - для норматива Н1.2 (код 8810.2);

РСК - величина кредитного риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, рассчитанная в соответствии с приложением 6 к Инструкции Банка России N 220-И (код 8866);

ОР - величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 3 сентября 2018 года N 652-П "О порядке расчета размера операционного риска" <11> (далее - Положение Банка России N 652-П) (код 8942) или Положением Банка России от 7 декабря 2020 года N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением" <12> (код 8956);

--------------------------------

<11> Зарегистрировано Минюстом России 19 ноября 2018 года, регистрационный N 52705, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4985-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53050), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 15 ноября 2023 года N 6607-У (зарегистрировано Минюстом России 9 февраля 2024 года, регистрационный N 77207).

<12> Зарегистрировано Минюстом России 29 января 2021 года, регистрационный N 62290, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 10 января 2023 года N 6355-У (зарегистрировано Минюстом России 3 февраля 2023 года, регистрационный N 72236), от 15 января 2024 года N 6674-У (зарегистрировано Минюстом России 25 апреля 2024 года, регистрационный N 78001).

РР.i - величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" <13> (далее соответственно - Положение Банка России N 511-П, величина рыночного риска). Значения показателя РР.i рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности собственных средств (капитала) банка: РР.0 - для норматива Н1.0 (код 8812.0), РР.2 - для норматива Н1.2 (код 8812.2);

--------------------------------

<13> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года N 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный N 53986), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 28 февраля 2022 года N 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный N 68056), от 1 февраля 2024 года N 6676-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный N 78330).

КРФ.i - величина кредитного риска по вложениям банка в акции и (или) паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее - вложения в фонд), в том числе переданным в доверительное управление, рассчитанная в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 220-И. Значения показателя КРФ.i рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности собственных средств (капитала) банка: КРФ.0 - для норматива Н1.0 (код 8761.0), КРФ.2 - для норматива Н1.2 (код 8761.2).

Балансовые активы, участвующие в расчете показателя КРФ.i, не включаются в активы I - III и V групп активов.

2.1.2. Величина показателя ПК2.i (сумма кодов 8660, 8809.i, 8814.i, 8816, 8820, 8822, 8824.i, 8826.i, 8828.i, 8830.i, 8834, 8836.i, 8838 за вычетом кода 8856.i) рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности собственных средств (капитала) банка: ПК2.0 - для норматива Н1.0, ПК2.2 - для норматива Н1.2.

В расчет показателя ПК2.i не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов:

относящиеся к I - III и V группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции; кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в кодах 8631, 8655.i, 8707, 8709, 8734, 8740, 8749, 8751, 8806, 8846, 8851, 8878.А, 8878.Н, 8880; требования по ипотечным ссудам, к которым относятся ссуды, предоставленные физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом недвижимого имущества в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (далее - Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)"), за исключением объектов, указанных в подпунктах 2 и 5 пункта 1 статьи 5 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)", а также требования по ссудам, обеспеченные залогом недвижимого имущества, если с даты предоставления ссуды и до даты государственной регистрации ипотеки (договора об ипотеке) прошло не более 2 месяцев; активы, уменьшающие IV группу активов в соответствии с подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции (за исключением активов, удовлетворяющих требованиям кодов, предусматривающих применение повышенных коэффициентов);

к центральным банкам и правительствам государств - участников Содружества Независимых Государств;

к заемщикам банка, являющимся головным исполнителем поставок продукции по государственному оборонному заказу или исполнителем, участвующим в поставках продукции по государственному оборонному заказу, в соответствии со статьей 3 Федерального закона от 29 декабря 2012 года N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе", по ссудам, предоставленным для целей выполнения государственного оборонного заказа;

предоставленные в рамках проектного финансирования, определенного в подпункте 1.12.1 пункта 1.12 Положения Банка России от 2 ноября 2024 года N 845-П "О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска" <14>;

--------------------------------

<14> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2024 года, регистрационный N 80878.

предоставленные на финансирование деятельности в рамках концессионного соглашения, заключаемого в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 115-ФЗ "О концессионных соглашениях".

Включаемые в расчет показателя ПК2.i активы уменьшаются на величину сформированных по ним резервов на возможные потери. К активам, относящимся к IV группе активов, полученным после уменьшения их на величину сформированных резервов на возможные потери, применяется повышенный коэффициент риска, указанный в кодах, включенных в расчет показателя ПК2.i.

Активы, включаемые в расчет показателя ПК2.i, подпадающие под действие двух и более разных повышенных коэффициентов риска, первоначально включаются в каждый из кодов, требованиям которого соответствующий актив удовлетворяет. В последующем результаты расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка, показателя ПК2.i и IV группы активов корректируются кодами 8856.0, 8856.2, 8857.0, 8857.2 в целях достижения однократного применения к каждому конкретному активу повышенного коэффициента, наибольшего из возможных.

К части активов, номинированных в рублях, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК2.i, которые отнесены к IV группе активов из-за их фондированности иностранной валютой (коэффициент рублевого фондирования, рассчитываемый в соответствии с подпунктом 2.3.10 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И (Кф, код 8705), составляет менее единицы), повышенные коэффициенты риска не применяются.

К части активов, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК2.i, которые отнесены к IV группе активов из-за недостаточности обеспечения, позволяющего отнести актив к I - III группам активов в полном объеме, повышенные коэффициенты риска применяются в соответствии с настоящим подпунктом.

В случае если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, ценная бумага) имеет рейтинги долгосрочной кредитоспособности разных уровней, присвоенные по международной рейтинговой шкале разными иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, или кредитные рейтинги разных уровней, присвоенные по международной рейтинговой шкале разными российскими кредитными рейтинговыми агентствами, применяется любой из рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, или кредитных рейтингов, присвоенных российскими кредитными рейтинговыми агентствами, не ниже уровня, установленного в абзаце первом подпункта 2.1.4.3 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 220-И.

В случае если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, ценная бумага) имеет кредитные рейтинги, присвоенные по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации российскими кредитными рейтинговыми агентствами, применяется любой из кредитных рейтингов не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 8 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6 процентов.

2.3. При расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала) банки оценивают активы на основании классификации рисков в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.5 настоящего пункта с применением требований подпунктов 2.3.6 - 2.3.24 настоящего пункта, абзаца четвертого пункта 2.3, абзаца четвертого подпункта 2.3.1 и подпунктов 2.3.15 - 2.3.19, 2.3.21, 2.3.22 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И.

Банк вправе принять решение об использовании кодов 8739, 8743, 8744, 8745 вместо кодов 8926, 8953.0, 8953.2, 8954.0, 8954.2, 8964.0, 8964.2, 8980.0, 8980.2 при определении величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским кредитам (в том числе средствам на корреспондентских счетах в банках-корреспондентах) при расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала). Данное решение принимается однократно.

Информация о принятии банком решения об использовании при расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала) кодов 8739, 8743, 8744, 8745 вместо кодов 8926, 8953.0, 8953.2, 8954.0, 8954.2, 8964.0, 8964.2, 8980.0, 8980.2 доводится банком до Банка России в письменном виде в течение 3 рабочих дней со дня принятия решения и должна содержаться в пояснительной записке к форме отчетности 0409135, установленной Указанием Банка России N 6406-У. Данное решение применяется начиная со следующего рабочего дня после дня направления информации в Банк России.

2.3.1. I группа активов банка включает следующие активы:

наличные денежные средства (в том числе в иностранной валюте), золото в хранилищах банка (код 8962);

средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов) (счета N N 30210, 30235);

суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и золота (код 8969);

номинированные и фондированные в рублях средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, в том числе на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее - ОРЦБ) в Банке России, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России, средства, размещенные в Банке России, в том числе на клиринговых банковских счетах, требования к Банку России по получению начисленных (накопленных) процентов. Отнесение кредитных требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории фондированные в рублях осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.10 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И (коды 8912.0, 8912.2);

обязательные резервы, депонированные в Банке России, денежные средства на банковских (корреспондентских) счетах типа "С", открытых в государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство по страхованию вкладов) (счета N N 30132, 30202);

вложения в облигации Банка России, номинированные и фондированные в рублях (код 8900);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к I группе риска в соответствии с графой 3 приложения 9 к Инструкции Банка России N 220-И (за исключением активов, удовлетворяющих требованиям кодов 8891, 8925), гарантиями Банка России, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в части первой статьи 10 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (код 8973);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти (код 8902);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в рублях государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг Банка России в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (коды 8974.0, 8974.2);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам государств, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне от "AAA" до "AA-", а также к организациям, которым в соответствии с законодательством указанных государств предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (код 8901);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или центральных банков государств, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне от "AAA" до "AA-"; в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) организаций, которые в соответствии с законодательством указанных государств приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или центральных банков указанных государств; а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг государств, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне от "AAA" до "AA-", в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (коды 8917.0, 8917.2);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по внутрироссийским операциям, проводимым акционерным обществом "Национальная система платежных карт", совершаемым с использованием платежной системы "МИР", сервиса быстрых платежей платежной системы Банка России, платежной системы "Виза" (Visa), платежной системы "МастерКард" (MasterCard), платежной системы "Чайна ЮнионПэй" (China UnionPay), платежной системы "Джей-Си-Би" (JCB), платежной системы "Американ Экспресс" (American Express) (код 8609);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (коды 8945.0, 8945.2) в части, обеспеченной:

залогом (закладом) номинированных в той же валюте, что и требование, собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора в части, равной сумме подлежащих отражению на счетах бухгалтерского учета обязательств, предусмотренных собственными долговыми ценными бумагами, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг;

залогом золота в слитках в хранилищах банка в части, равной учетной цене, установленной Банком России на золото в слитках в соответствии с Указанием Банка России от 10 июля 2024 года N 6799-У "О перечне и видах драгоценных металлов, в отношении которых устанавливаются учетные цены, и порядке установления учетных цен на драгоценные металлы" <15>;

--------------------------------

<15> Зарегистрировано Минюстом России 27 сентября 2024 года, регистрационный N 79607.

обеспечительным платежом при одновременном соответствии условиям, предусмотренным подпунктом 6.2.12 пункта 6.2 Положения Банка России N 590-П;

залогом прав по договору банковского счета (по договору банковского вклада), в случае если денежные средства по договору залога прав по договору банковского счета (договору банковского вклада) учитываются на залоговом счете в банке-кредиторе, а также договором залога прав по договору банковского счета (по договору банковского вклада) предусмотрено, что предметом залога являются права залогодателя по договору банковского счета (договору банковского вклада) в отношении твердой денежной суммы, размер которой предусмотрен в указанном договоре залога и которая в соответствии с его условиями может быть уменьшена пропорционально уменьшению суммы основного обязательства;

гарантийным депозитом (вкладом), привлеченным до дня вступления в силу настоящей Инструкции и соответствующим требованиям подпункта 6.2.2 пункта 6.2 Положения Банка России N 590-П (далее - гарантийный депозит) (до даты погашения требований в соответствии с кредитным договором, заключенным до дня вступления в силу настоящей Инструкции).

Гарантийный депозит, залог прав по договору банковского счета (договору банковского вклада), обеспечительный платеж не могут учитываться в качестве обеспечения, если соответствуют одному или нескольким условиям, предусмотренным в пункте 6.5 Положения Банка России N 590-П.

В код 8945.i включаются требования по возврату ценных бумаг, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, обеспеченные денежными средствами в той же валюте, что и переданные ценные бумаги, полученными в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 220-И.

Активы I группы дополнительно корректируются на активы, включенные в код 8715.

Коэффициент риска по I группе активов составляет 0 процентов.

2.3.2. II группа активов банка включает следующие активы:

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным со дня вступления в силу настоящей Инструкции субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации, имеющим кредитный рейтинг на уровне, включенном в первую ступень кредитного качества (далее - СКК 1) на основании данных о результатах осуществляемого Банком России сопоставления национальных рейтинговых шкал кредитных рейтинговых агентств в виде таблицы в соответствии с Указанием Банка России от 15 марта 2023 года N 6374-У "О порядке опубликования Банком России данных о результатах сопоставления национальных рейтинговых шкал кредитных рейтинговых агентств" <16> (далее - таблица сопоставления рейтинговых шкал российских кредитных рейтинговых агентств), казенным предприятиям указанных субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, а также федеральным казенным предприятиям; номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации до дня вступления в силу настоящей Инструкции (код 8904);

--------------------------------

<16> Зарегистрировано Минюстом России 16 июня 2023 года, регистрационный N 73868.

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к IV группе риска в соответствии с графой 6 приложения 9 к Инструкции Банка России N 220-И (код 8711);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным со дня вступления в силу настоящей Инструкции, в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями субъектов Российской Федерации или гарантиями муниципальных образований Российской Федерации, имеющих кредитный рейтинг на уровне, включенном в СКК 1 в соответствии с таблицей сопоставления рейтинговых шкал российских кредитных рейтинговых агентств, а также залогом номинированных в рублях долговых ценных бумаг указанных субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг; номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным до дня вступления в силу настоящей Инструкции, в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями субъектов Российской Федерации или гарантиями муниципальных образований Российской Федерации, полученными до дня вступления в силу настоящей Инструкции, а также залогом номинированных в рублях долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, полученным до дня вступления в силу настоящей Инструкции, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (коды 8913.0, 8913.2);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям - резидентам Российской Федерации сроком размещения до 90 календарных дней (коды 8964.0, 8964.2);

требования (коды 8941.0, 8941.2):

участников клиринга (требования в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также требования, возникшие по результатам клиринга):

к кредитным организациям, осуществляющим клиринговую деятельность в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (далее - клиринговые кредитные организации), и (или) осуществляющим функции центрального контрагента в соответствии с требованиями Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (далее - кредитные организации, осуществляющие функции центрального контрагента) (за исключением требований к кредитным организациям, осуществляющим функции квалифицированного центрального контрагента, соответствующего условиям кода 8846);

к кредитным организациям, осуществляющим денежные расчеты по итогам клиринга (далее - расчетные кредитные организации);

участников расчетов к расчетным небанковским кредитным организациям, включая средства, перечисленные в фонд поддержания ликвидности, указанный в абзаце пятом пункта 2.5 Инструкции Банка России от 8 ноября 2021 года N 207-И "О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских кредитных организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <17> (далее - Инструкция Банка России N 207-И), специально созданный участниками расчетов;

--------------------------------

<17> Зарегистрирована Минюстом России 10 июня 2022 года, регистрационный N 68834, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 24 октября 2023 года N 6584-У (зарегистрировано Минюстом России 9 апреля 2024 года, регистрационный N 77812).

банков-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером (за исключением случая, когда в качестве брокера выступает кредитная организация) в клиринговых кредитных организациях, кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента (за исключением требований к кредитным организациям, осуществляющим функции квалифицированного центрального контрагента, соответствующего условиям кода 8846), расчетных кредитных организациях, расчетных небанковских кредитных организациях;

банков к валютным и фондовым биржам;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам государств, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "A1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне от "A+" до "A-", а также к организациям, которым в соответствии с законодательством указанных государств предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (код 8903);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) центральных банков или правительств государств, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "A1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне от "A+" до "A-"; в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) организаций, которые в соответствии с законодательством указанных государств приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) центральных банков или правительств указанных государств; а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг государств, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "A1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне от "A+" до "A-", в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (коды 8975.0, 8975.2);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям, имеющим рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне не ниже "B-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне не ниже "B3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне не ниже "B-", и являющимся резидентами государств, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне от "AAA" до "AA-" (коды 8953.1, 8953.2);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) кредитных организаций, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне не ниже "B-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне не ниже "B3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне не ниже "B-", и являющихся резидентами государств, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне от "AAA" до "AA-" (коды 8959.0, 8959.2);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов банков - агентов к Агентству по страхованию вкладов по возмещению денежных средств, выплаченных в соответствии с положениями Федерального закона от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" вкладчикам банков - участников системы страхования вкладов, в отношении которых наступил страховой случай (код 8871);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования, обеспеченные номинированными в рублях гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) юридических лиц, в части, по которой исполнение обязательств обеспечено номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, выданными в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (код 8891);

золото в пути (код 8742);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к единому институту развития в жилищной сфере, определенному в соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 225-ФЗ "О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - единый институт развития в жилищной сфере), а также номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) единого института развития в жилищной сфере (коды 8943.0, 8943.2);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (далее - ВЭБ.РФ), а также номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями (поручительствами), резервными аккредитивами ВЭБ.РФ (коды 8948.0, 8948.2);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования импортных кредитов, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, номинированной в рублях (или выплата по которой предусмотрена в рублях), предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 22 сентября 2022 года N 1672 "О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", осуществляющего страховую поддержку импорта, и внесении изменений в Правила определения минимального объема (суммы) обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования гаранта к принципалу по государственной гарантии Российской Федерации в зависимости от степени удовлетворительности финансового состояния принципала, а также осуществления анализа финансового состояния принципала" (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 1672), или договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, выплата по которой предусмотрена в рублях, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29 июня 2018 года N 759 "О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций" (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 759) (код 8925);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней (в том числе средства на корреспондентских счетах в банках-корреспондентах) к банкам, являющимся резидентами Китайской Народной Республики (далее - КНР) и Объединенных Арабских Эмиратов, номинированные в национальной валюте указанных государств (код 8926);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные в рублях или национальной валюте КНР, в части, обеспеченной гарантией (поручительством) корпорации экспортно-кредитного страхования Чайна Экспорт-энд-Кредит иншуранс Корпорэйшн (Синошур) (China Export & Credit insurance Corporation (Sinosure) (далее - Синошур), или при наличии договора страхования корпорации Синошур (код 8595);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским кредитам (в том числе средства на корреспондентских счетах в банках-корреспондентах), предоставленным банкам (кроме банков - расчетных депозитариев), отнесенным к классу "A" ("A*") в соответствии с подпунктом 2.3.2 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И (код 8739), являющимся:

резидентами Российской Федерации и нерезидентами, номинированные в национальной валюте государства их регистрации;

резидентами государств, не включенных в перечень иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 430-р (далее соответственно - государства, не являющиеся недружественными, перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации N 430-р), имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Baa1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный как минимум одним из российских кредитных рейтинговых агентств по международной рейтинговой шкале на уровне от "BBB+" до "BBB-", номинированные в рублях и (или) валюте государств, не являющихся недружественными, а также резидентами Российской Федерации, номинированные в валюте государств, не являющихся недружественными;

резидентами государств, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Aaa" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный как минимум одним из российских кредитных рейтинговых агентств по международной рейтинговой шкале на уровне от "AAA" до "A-", номинированные в валюте, отличной от валюты государства их регистрации.

Активы II группы дополнительно:

уменьшаются на активы, включенные в код 8886.К;

корректируются на активы, включенные в код 8716.

Коэффициент риска по II группе активов составляет 20 процентов.

2.3.3. III группа активов банка включает следующие активы:

номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, Банку России, а также номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, предоставленным до дня вступления в силу настоящей Инструкции. Отнесение кредитных требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории фондированные в иностранной валюте осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.10 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И (коды 8960.0, 8960.2);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и фондированные в рублях или иностранной валюте, а также кредитные требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной государственными гарантиями Российской Федерации, гарантиями Банка России, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования импортных кредитов, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 1672, или договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 759; кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и фондированные в рублях или иностранной валюте по ссудам, предоставленным до дня вступления в силу настоящей Инструкции, в части, обеспеченной государственными гарантиями субъектов Российской Федерации, гарантиями муниципальных образований Российской Федерации, полученными до дня вступления в силу настоящей Инструкции (код 8966);

номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг; номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным до дня вступления в силу настоящей Инструкции, в части обеспеченной залогом долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, полученным до дня вступления в силу настоящей Инструкции, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (коды 8923.0, 8923.2);

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным со дня вступления в силу настоящей Инструкции субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации, имеющим кредитный рейтинг на уровне, включенном во вторую ступень кредитного качества в соответствии с таблицей сопоставления рейтинговых шкал российских кредитных рейтинговых агентств (далее - СКК 2); или при отсутствии кредитного рейтинга отнесены к группе заемщиков с высоким уровнем долговой устойчивости в соответствии с пунктами 1, 2, 5 и 10 статьи 107.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации; номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к казенным предприятиям указанных субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации; номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями указанных субъектов Российской Федерации или гарантиями муниципальных образований Российской Федерации, а также залогом номинированных в рублях долговых ценных бумаг указанных субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (код 8800);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам государств (кроме Российской Федерации), имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Baa1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне от "BBB+" до "BBB-", а также к организациям, которым в соответствии с законодательством указанных государств предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (код 8932);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или центральных банков государств (кроме Российской Федерации), имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Baa1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне от "BBB+" до "BBB-"; в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) организаций, которые в соответствии с законодательством указанных государств приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или центральных банков указанных государств; а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг государств, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Baa1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне от "BBB+" до "BBB-", в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (коды 8985.0, 8985.2);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям, не имеющим рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами государств, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне от "AAA" до "AA-", а также к кредитным организациям - резидентам государств, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "A1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне от "A+" до "A-" (коды 8954.0, 8954.2);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) кредитных организаций (кредитными организациями), не имеющих (не имеющими) рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися) резидентами государств, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне от "AAA" до "AA-", а также от кредитных организаций (кредитными организациями), являющихся (являющимися) резидентами государств, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "A1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне от "A+" до "A-" (коды 8946.0, 8946.2);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским кредитам (в том числе средства на корреспондентских счетах в банках-корреспондентах), предоставленным банкам (кроме банков - расчетных депозитариев), отнесенным к классу "A" ("A*") в соответствии с подпунктом 2.3.2 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И (код 8743), являющимся:

резидентами Российской Федерации и резидентами государств, не являющихся недружественными, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Baa1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный как минимум одним из российских кредитных рейтинговых агентств по международной рейтинговой шкале на уровне от "BBB+" до "BBB-", номинированные в валюте государств, включенных в перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации N 430-р;

резидентами государств, включенных в перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации N 430-р, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Baa1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный как минимум одним из российских кредитных рейтинговых агентств по международной рейтинговой шкале на уровне от "BBB+" до "BBB-", номинированные в валюте, отличной от валюты государства их регистрации;

резидентами государств, не являющихся недружественными, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "BB+" до "B-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Ba1" до "B3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный как минимум одним из российских кредитных рейтинговых агентств по международной рейтинговой шкале на уровне от "BB+" до "B-", номинированные в рублях и (или) валюте государств, не являющихся недружественными;

резидентами Республики Беларусь, номинированные в рублях и (или) валюте государств, не являющихся недружественными;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским кредитам (в том числе средства на корреспондентских счетах в банках-корреспондентах), предоставленным банкам (кроме банков - расчетных депозитариев), отнесенным к классу "B" в соответствии с подпунктом 2.3.2 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И (код 8744), являющимся:

резидентами Российской Федерации и нерезидентами, номинированные в национальной валюте государства их регистрации;

резидентами государств, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Aaa" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный как минимум одним из российских кредитных рейтинговых агентств по международной рейтинговой шкале на уровне от "AAA" до "BBB-", номинированные в валюте, отличной от валюты государства их регистрации, а также резидентами Российской Федерации, номинированные в иностранной валюте.

К активам III группы относятся кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, соответствующие условиям кодов 8923.0, 8923.2, 8960.0, 8960.2, 8966, независимо от рейтинга долгосрочной кредитоспособности Российской Федерации, присвоенного иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, или кредитного рейтинга, присвоенного российскими кредитными рейтинговыми агентствами.

Активы III группы дополнительно:

корректируются на активы, включенные в код 8717;

уменьшаются на активы, включенные в код 8887.К;

увеличиваются на активы, включенные в код 8888.Т.

Коэффициент риска по III группе активов составляет 50 процентов.

2.3.4. IV группа активов банка включает все прочие активы банка, не включенные в I - III и V группы активов банка.

Коэффициент риска по IV группе активов составляет 100 процентов.

2.3.4.1. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.0 включаются остатки (их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I - III и V групп (счета N N 30132, 30202, 30210, 30235, коды 8595, 8609, 8739, 8742, 8743, 8744, 8745, 8800, 8803, 8871, 8891, 8900, 8901, 8902, 8903, 8904, 8912.0, 8913.0, 8917.0, 8923.0, 8925, 8926, 8932, 8941.0, 8943.0, 8945.0, 8946.0, 8948.0, 8953.0, 8954.0, 8959.0, 8960.0, 8962, 8964.0, 8966, 8969, 8973, 8974.0, 8975.0, 8980.0, 8985.0);

остатков на балансовых счетах N N 10605, 10610, 10620 (за исключением переоценки инструментов хеджирования потоков денежных средств по объектам хеджирования, не оцениваемым по справедливой стоимости), 10623, 10625, 109, 11101, 11402, 30208, 30228, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 47468, 47469, 50905, 52601, 60406, 60414, 60805, 60808, 60903, 60907, 706А, 707А, 70802;

суммы средств, рассчитанной по кодам 8631, 8655.0, 8659, 8700.0, 8703.0, 8704.0, 8707, 8709, 8711, 8718, 8732, 8734, 8740, 8749, 8751, 8753.0, 8760.0, 8766, 8781, 8794, 8806, 8808.0, 8813.0, 8815, 8819, 8821, 8823.0, 8825.0, 8827.0, 8829.0, 8833, 8835.0, 8837, 8846, 8851, 8869, 8874, 8875, 8876, 8878.А, 8878.Н, 8880, 8882, 8883, 8884, 8936, 8947, 8952, 8970.0, 8971.0, 8981.

В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.0 дополнительно включаются:

сумма средств, рассчитанная по коду 8870 (в случае если банком используется подход, предусмотренный пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 220-И);

корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8857.0;

сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по коду 8889.Т;

корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8718.

2.3.4.2. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.2 включаются остатки (их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I - III и V групп (счета N N 30132, 30202, 30210, 30235; коды 8595, 8609, 8739, 8742, 8743, 8744, 8745, 8800, 8803, 8871, 8891, 8900, 8901, 8902, 8903, 8904, 8912.2, 8913.2, 8917.2, 8923.2, 8925, 8926, 8932, 8941.2, 8943.2, 8945.2, 8946.2, 8948.2, 8953.2, 8954.2, 8959.2, 8960.2, 8962, 8964.2, 8966, 8969, 8973, 8974.2, 8975.2, 8980.2, 8985.2);

остатков на балансовых счетах N N 10601, 10605, 10610, 10620 (за исключением переоценки инструментов хеджирования потоков денежных средств по объектам хеджирования, не оцениваемым по справедливой стоимости), 10623, 10625, 109, 11101, 11402, 30208, 30228, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 47468, 47469, 50905, 52601, 60406, 60414, 60805, 60808, 60903, 60907, 706А, 707А, 70802;

суммы средств, рассчитанной по кодам 8631, 8655.2, 8659, 8700.2, 8703.2, 8704.2, 8707, 8709, 8711, 8718, 8732, 8734, 8740, 8749, 8751, 8753.2, 8760.2, 8766, 8781, 8794, 8806, 8808.2, 8813.2, 8815, 8819, 8821, 8823.2, 8825.2, 8827.2, 8829.2, 8833, 8835.2, 8837, 8846, 8851, 8869, 8874, 8875, 8876, 8878.А, 8878.Н, 8880, 8893.2, 8936, 8947, 8952, 8981.

В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.2 дополнительно включаются:

сумма средств, рассчитанная по коду 8870 (в случае если банком используется подход, предусмотренный пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 220-И);

корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8857.2;

сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по коду 8889.Т;

корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8718.

2.3.5. V группа активов банка включает следующие активы:

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, а также просроченные требования к центральным банкам или правительствам государств, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне ниже "B-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне ниже "B3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале на уровне ниже "B-", к организациям, которым в соответствии с законодательством указанных государств предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также к кредитным организациям - резидентам указанных государств (за исключением требований к кредитным организациям - резидентам Российской Федерации и Республики Беларусь, а также требований к Правительству Республики Беларусь и Национальному банку Республики Беларусь) (коды 8980.0, 8980.2);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком размещения до 90 календарных дней по межбанковским кредитам (в том числе средства на корреспондентских счетах в банках-корреспондентах), предоставленным банкам (кроме банков - расчетных депозитариев), отнесенным к классу "C" в соответствии с подпунктом 2.3.2 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И, а также банкам, отнесенным к классу "A" ("A*") или "B" в соответствии с подпунктом 2.3.2 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И, являющимся резидентами государств, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне ниже "B-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне ниже "B3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный как минимум одним из российских кредитных рейтинговых агентств по международной рейтинговой шкале на уровне ниже "B-", номинированные в валюте, отличной от валюты государства их регистрации (кроме требований к банкам - резидентам Республики Беларусь) (код 8745).

Активы V группы дополнительно:

корректируются на активы, включенные в код 8719;

уменьшаются на активы, включенные в коды 8755.0, 8755.2;

увеличиваются на активы, включенные в код 8890.

Коэффициент риска по V группе активов составляет 150 процентов.

2.3.6. В расчет активов банка с коэффициентом риска менее 100 процентов не включаются:

остатки (их части) на активных балансовых счетах, на которые наложен арест, и (или) которые изъяты следственными органами и (или) органами принудительного исполнения Российской Федерации, и (или) с которыми из-за мер ограничительного характера, введенных иностранным государством, государственным объединением, и (или) союзом, и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства, или государственного объединения, и (или) союза в отношении Российской Федерации, граждан Российской Федерации или российских юридических лиц (далее - меры ограничительного характера) ограничено совершение операций или сделок;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к лицам, в отношении которых применяются процедуры, предусмотренные Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)") (за исключением требований, соответствующих коду 8611.i Инструкции Банка России N 220-И); к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций.

2.3.7. Взвешивание активов по уровню риска осуществляется путем умножения остатка (сумм остатков) на балансовом счете (счетах) или его части (их частях), на котором (которых) отражены данные активы, уменьшенного (уменьшенных) на величину сформированных резервов на возможные потери, на коэффициент риска (в процентах).

Расчет кодов, участвующих в расчете знаменателей нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка (за исключением кодов, уменьшающих активы IV группы), осуществляется с уменьшением указанных в коде активов на величину сформированных по ним резервов на возможные потери. Расчет кодов 8819, 8821, 8827.i, 8829.i, 8833, 8835.i, 8837 осуществляется без уменьшения указанных в кодах активов на величину сформированных по ним резервов на возможные потери.

Кредитные требования к организациям специального назначения, определенным в пункте 6 приложения 1 к Международному стандарту аудита 315 (пересмотренный, 2019 год) "Выявление и оценка рисков существенного искажения" <18>, в отношении которых ответственной стороной за погашение и обслуживание долга является фактический заемщик (далее - ОСН), взвешиваются с коэффициентом риска, установленным в отношении кредитных требований к фактическому заемщику.

--------------------------------

<18> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 октября 2021 года N 163н "О введении в действие международных стандартов аудита на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений приказа Министерства финансов Российской Федерации от 9 января 2019 г. N 2н" (зарегистрирован Минюстом России 24 декабря 2021 года, регистрационный N 66572) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 16 октября 2023 года N 166н "О введении в действие международных стандартов аудита на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений приказа Министерства финансов Российской Федерации от 9 января 2019 г. N 2н" (зарегистрирован Минюстом России 5 декабря 2023 года, регистрационный N 76275).

2.3.8. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК2, ПК2.i и кода 8754.i), по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг, поручительством, гарантией, резервным аккредитивом, могут относиться к I - III группам активов в случаях, если гарантия не предусматривает возможности ее отзыва гарантами, указанными в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 настоящего пункта, а также если договором залога, заключенным в соответствии с пунктом 1 статьи 334.1 Гражданского кодекса Российской Федерации, договором поручительства, заключенным в соответствии с пунктом 1 статьи 361 Гражданского кодекса Российской Федерации, соглашением о выставлении резервного аккредитива не предусмотрено возможности их изменения и расторжения по требованию залогодателя (поручителя, эмитента), указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 настоящего пункта.

В случае если в качестве применимого права установлено иностранное право, указанные в настоящем подпункте требования могут относиться к I - III группам активов при соблюдении также следующих условий:

права, возникшие в силу предоставленной гарантии, договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива, заключенных в письменной форме, подлежат судебной защите;

банк располагает заключением лица, правомочного оказывать юридические услуги, подтверждающим соблюдение установленных настоящим подпунктом условий.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК2, ПК2.i и кода 8754.i), по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено государственной гарантией Российской Федерации, относятся к I - III группам активов в случае соответствия условиям, предусмотренным графами 3 - 6 приложения 9 к Инструкции Банка России N 220-И, за исключением кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, указанных в коде 8925, а также в коде 8966, в части кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования импортных кредитов, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 1672, или договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 759.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено государственными гарантиями субъектов Российской Федерации или гарантиями муниципальных образований Российской Федерации, имеющих кредитный рейтинг на уровне, включенном в СКК 1 или СКК 2, или при отсутствии кредитного рейтинга отнесенных к группе заемщиков с высоким уровнем долговой устойчивости в соответствии с пунктами 1, 2, 5 и 10 статьи 107.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, относятся к II, III группам активов, если соблюдены условия, указанные в абзаце первом настоящего подпункта.

2.3.9. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантией, поручительством, резервным аккредитивом гарантов, поручителей, эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I - III группам активов при соблюдении следующих условий:

гарантия, договор поручительства, соглашение о выставлении резервного аккредитива предусматривают указание на основное обязательство или совокупность обязательств (кредитное требование (кредитные требования) и требование (требования) по получению начисленных (накопленных) процентов), обеспечиваемое (обеспечиваемых) гарантией, поручительством, резервным аккредитивом;

срок действия гарантии, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива истекает не ранее наступления срока исполнения обязательства (обязательств), обеспечиваемого (обеспечиваемых) гарантией, поручительством, резервным аккредитивом.

2.3.10. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом, гарантией, поручительством, резервным аккредитивом, относятся к I - III группам активов в части, под которую предоставлено соответствующее обеспечение, за исключением стоимости предмета залога, на которую наложен арест и (или) которая изъята следственными органами и (или) органами принудительного исполнения Российской Федерации и (или) с которой из-за мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок.

2.3.11. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом золота в слитках или залогом долговых ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 настоящего пункта, относятся к I - III группам активов в части, равной учетной цене, установленной Банком России на золото в соответствии с Указанием Банка России от 10 июля 2024 года N 6799-У "О перечне и видах драгоценных металлов, в отношении которых устанавливаются учетные цены, и порядке установления учетных цен на драгоценные металлы" <19>, или в размере 80 процентов справедливой стоимости долговых ценных бумаг, принятых в обеспечение исполнения обязательств.

--------------------------------

<19> Зарегистрировано Минюстом России 27 сентября 2024 года, регистрационный N 79607.

2.3.12. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, не включаются кредитные требования и вложения в акции, уменьшающие сумму источников базового, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала в соответствии с подпунктами 2.2 и 2.4 пункта 2, подпунктом 3.2 пункта 3 и пунктом 4 Положения Банка России N 646-П.

2.3.13. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, в части вложений в акции и долговые обязательства включаются только те вложения в акции и долговые обязательства (за исключением вложений, указанных в подпункте 2.3.12 настоящего пункта), по которым не рассчитывается величина рыночного риска. Вложения в акции и долговые обязательства, оцениваемые как активы I - V групп, по которым рассчитывается величина рыночного риска (за исключением акций и долговых обязательств, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), исключаются из расчета активов, взвешенных по уровню риска, посредством кодов 8700.0, 8700.2 при расчете IV группы активов в соответствии с подпунктами 2.3.4.1, 2.3.4.2 настоящего пункта соответственно.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, включаются вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, а также оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, по которым может быть определена справедливая стоимость или формируются резервы на возможные потери, подлежащие учету на балансовых счетах N N 501, 502, 506, 507.

2.3.14. Определение уровня риска по синдицированным ссудам осуществляется в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России N 220-И.

2.3.15. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, указанным в абзаце третьем подпункта 2.1.2 пункта 2.1 настоящей Инструкции, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, соответствующего требованиям статьи 15 Жилищного кодекса Российской Федерации (далее - жилое помещение), по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом указанного жилого помещения, включаются в расчет кодов 8734, 8751, 8806 при соблюдении следующих условий:

завершена государственная регистрация ипотеки (договора об ипотеке) жилого помещения в Едином государственном реестре недвижимости;

заложенное недвижимое имущество застраховано на сумму не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)".

ссуда не превышает 50 миллионов рублей (величина основного долга).

Расчет соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога по ипотечным ссудам в целях расчета кодов 8734, 8751, 8806 банк вправе осуществлять либо на дату выдачи ссуды, либо на дату расчета обязательных нормативов.

2.3.16. Сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (за исключением операций с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, а также операций, предусмотренных подпунктом 2.3.19 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И), включаются в расчет активов, взвешенных по уровню риска, в соответствии с подпунктом 2.3.17 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И.

2.3.17. Расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка по операциям с клиринговыми сертификатами участия, полученными от клиринговой организации - квалифицированного центрального контрагента, соответствующего условиям кода 8846, осуществляется в соответствии с положениями подпункта 2.3.19 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И. К ценным бумагам и требованиям банка-заемщика по сделкам, совершаемым на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, переданными без прекращения признания, указанным в абзацах третьем и четвертом подпункта 2.3.19 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И, применяются коэффициенты риска, установленные пунктами 2.1 и 2.3 настоящей Инструкции.

2.3.18. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке (за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам, ценным бумагам, исполнение обязательств по которым обеспечивается поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение, ценным бумагам, эмитированным ОСН) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) - конечным получателем (конечными получателями) денежных средств (актива) (далее - третье лицо), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных настоящим пунктом в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц). Расчет в соответствии с требованиями настоящего подпункта осуществляется с использованием кодов 8886.К, 8887.К, 8888.Т, 8889.Т, 8890.

2.3.19. Существенные вложения банка в обыкновенные акции (доли) финансовой организации, определяемой в соответствии с пунктом 6 статьи 4 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (далее - финансовая организация), используемые в настоящей Инструкции в значении, определенном подпунктом 2.2.9.2 пункта 2 Положения Банка России N 646-П (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней, а также вложений, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации утвержденного Банком России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", реализации плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков и (или) реализации утвержденного Банком России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего прямое или косвенное оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)"), и (или) отложенные налоговые активы, не зависящие от прибыли кредитной организации, включаются в расчет кодов 8878.А, 8878.Н и 8879 с применением абзацев второго - восьмого подпункта 2.3.8.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И.

2.3.20. Существенные вложения банка в обыкновенные акции (доли) и (или) в бессрочные облигации отдельного юридического лица, не являющегося финансовой организацией, в значении, определенном подпунктом 2.2.9.2 пункта 2 Положения Банка России N 646-П (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней), в части, превышающей 15 процентов от величины собственных средств (капитала) банка (лимит индивидуальных вложений), а также существенные совокупные вложения банка в обыкновенные акции (доли) и (или) в бессрочные облигации юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней), в части, превышающей 60 процентов от величины собственных средств (капитала) банка (лимит совокупных вложений), включаются в расчет активов, взвешенных по уровню риска, посредством кодов 8880 и 8881 с применением положений абзацев второго - шестого подпункта 2.3.8.2 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 220-И.

2.3.21. Вложения в акции (доли), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, включаются в расчет кодов 8825.0 и 8825.2 в сумме, уменьшенной:

на величину вложений, рассчитанных по кодам 8878.А и 8880;

на величину вложений в акции (доли) финансовой организации, уменьшающих источники базового капитала, добавочного капитала и дополнительного капитала в соответствии с подпунктами 2.2.9 и 2.4.3 пункта 2 и подпунктом 3.2.3 пункта 3 Положения Банка России N 646-П и пропорциональных удельному весу вложений в акции (доли), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, в общем объеме вложений в акции (доли) финансовой организации и (или) в общем объеме вложений в акции (доли) финансовой организации и отложенных налоговых активов;

на величину вложений, вошедших в расчет кодов 8753.0 и 8753.2.

2.3.22. Активы, по которым величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 647-П "Об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение" <20> (далее - Положение Банка России N 647-П), не включаются в расчет I - III и V групп активов, в коды, входящие в показатели БК2 и ПК2.i, а также коды 8631, 8734, 8740, 8749, 8751, 8753.i, 8806, 8846. Данные активы исключаются из IV группы активов посредством кода 8781 и результат расчета включается в знаменатель расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) кодом 8782.

--------------------------------

<20> Зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2018 года, регистрационный N 52392, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915).

2.3.23. При наличии у банка кредитного требования к заемщику, связанного с условным обязательством кредитного характера данного банка в пользу этого заемщика (исполнение обязательства по кредитному требованию обусловлено исполнением условного обязательства кредитного характера), указанное кредитное требование включается в расчет обязательных нормативов в величине, равной положительной разности кредитного требования за вычетом сформированного резерва на возможные потери, умноженного на коэффициент риска, и кредитного риска по условному обязательству кредитного характера, рассчитанного в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции. При отрицательной или нулевой разности данное кредитное требование в расчет обязательных нормативов не включается.

2.3.24. Банк при одновременном выполнении условий, указанных в абзацах третьем - пятом подпункта 2.1.2.3 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 220-И, а также при соблюдении банком всех обязательных нормативов вправе принять решение о применении корректировки в отношении следующих величин:

величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, рассчитанной в соответствии с настоящим пунктом, к корпоративным заемщикам, указанным в абзаце десятом подпункта 2.1.1 Инструкции Банка России N 220-И, в рамках финансирования проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, определенных в пункте 2 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2023 года N 603 (далее - проекты ТС и САЭ), а также приоритетных проектов устойчивого развития, критерии которых определены в пункте I.1 раздела I и в пункте I.1 раздела II критериев проектов устойчивого (в том числе зеленого) развития в Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 21 сентября 2021 года N 1587 (далее - проекты УР);

величины рыночного риска в части специального процентного риска, рассчитанного в соответствии с пунктами 2.3 - 2.8 Положения Банка России N 511-П (далее - специальный процентный риск), по вложениям банка в долговые ценные бумаги, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР.

Расчет корректировки величин кредитного и рыночного рисков по проектам ТС и САЭ и (или) проектам УР, применяемый в рамках методики определения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка, осуществляется в соответствии с приложением 10 к Инструкции Банка России N 220-И (за исключением пунктов 1 и 6 приложения 10 к Инструкции Банка России N 220-И) (далее - корректировка величин кредитного и рыночного рисков по проектам ТС и САЭ и (или) проектам УР).

Для применения банком корректировки величин кредитного и рыночного рисков по проектам ТС и САЭ и (или) проектам УР необходимо одновременное выполнение условий, указанных в пункте 3 приложения 10 к Инструкции Банка России N 220-И, а также выполнение условия, предусматривающего, что кредитные требования банка к заемщику, реализующему проекты ТС и САЭ и (или) проект УР, не превышают 75 процентов от совокупной задолженности этого заемщика перед банками, рассчитанной как сумма кредитных требований банка к заемщику, реализующему проекты ТС и САЭ и (или) проекты УР, на дату расчета обязательных нормативов и кредитных требований по всем остальным кредитным договорам заемщика на дату последней годовой отчетности без учета сумм начисленных процентов.

Величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР и величина рыночного риска при расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала) уменьшаются на корректировку величин кредитного и рыночного рисков по проектам ТС и САЭ и (или) проектам УР (код 8992).

В случае если коэффициент риска (в том числе с использованием обеспечения) по кредитным требованиям или по обеспеченной части кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ или проектов УР в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции составляет 20 процентов и менее, указанные требования не включаются в расчет кода 8787 или кода 8598 соответственно.

В случае если долговая ценная бумага, выпущенная в рамках финансирования проектов ТС и САЭ или проектов УР, по вложениям в которую банком рассчитывается величина рыночного риска, отнесена в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России N 511-П к группе специального процентного риска, отличной от группы ценных бумаг со средним риском, указанные вложения не включаются в расчет кода 8748 или кода 8746 соответственно.

Информация о принятии банком решения о применении корректировки величин кредитного и рыночного рисков по проектам ТС и САЭ и (или) проектам УР доводится банком до Банка России в письменном виде в течение 3 рабочих дней со дня его принятия и должна содержаться в пояснительной записке к форме отчетности 0409135, установленной Указанием Банка России N 6406-У. Указанное решение принимается однократно. Корректировка величин кредитного риска и рыночного рисков по проектам ТС и САЭ и (или) проектам УР применяется начиная со следующего рабочего дня после дня направления информации в Банк России.

В случае если банк перестал соответствовать условиям, указанным в абзаце первом настоящего подпункта, он вправе продолжить применять корректировку, указанную в абзаце первом настоящего подпункта, в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, а также вложений в долговые ценные бумаги, предоставленных (выпущенных) в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР, возникших в дату, когда банк соблюдал условия, указанные в абзаце первом настоящего подпункта, до даты их погашения или продажи.

2.4. В случае принятия банком решения о применении подхода к снижению кредитного риска по обеспеченным кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, а также ПФИ, предусмотренного пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 220-И, оценка кредитного риска осуществляется в соответствии с пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 220-И, за исключением подпункта 2.6.6 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 220-И.

2.4.1. Уменьшенная на величину стоимости предоставленного обеспечения сумма (стоимость) активов (кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов) включается в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции посредством кодов 8869 и 8870.

При этом сумма кредитных требований участников клиринга к расчетным кредитным организациям в части индивидуального клирингового обеспечения, перечисленного для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и кредитных требований, возникших по результатам клиринга, включается в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка с коэффициентом риска в отношении таких кредитных организаций в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции.

2.4.2. Полученная величина кредитного риска, включаемая в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка с коэффициентами риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции, не умножается на повышенный коэффициент 1,5.

2.5. В случае принятия банком решения в соответствии с пунктом 1.4 настоящей Инструкции о применении подхода к расчету нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка, предусмотренного главой 2 Инструкции Банка России N 220-И, банк рассчитывает нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 220-И следующим образом:

2.5.1. Величина кредитного риска по ПФИ (КРС) рассчитывается в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции. Результат расчета включается в код 8811.

2.5.2. В случае принятия банком решения в соответствии с подпунктом 2.3.24 пункта 2.3 настоящей Инструкции корректировка величин кредитного и рыночного рисков по проектам ТС и САЭ и (или) проектам УР рассчитывается в соответствии с приложением 10 к Инструкции Банка России N 220-И (за исключением пунктов 1 и 6 приложения 10 к Инструкции Банка России N 220-И) и в соответствии с абзацами пятым, седьмым - девятым подпункта 2.3.24 пункта 2.3 настоящей Инструкции. Результат расчета кода 8992 включается в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка, осуществляемый в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 220-И, посредством кода 8789.

2.5.3. Показатель КРП.i, предусмотренный подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 220-И, банком не рассчитывается.

Глава 1. Общие положения Глава 3. Методика определения и числовые значения норматива текущей ликвидности, норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и норматива максимального размера риска на связанное с банком с базовой лицензией лицо (группу связанных с банком с базовой лицензией лиц)