Глава 1. Общие положения

1.1. Банк с универсальной лицензией (далее - банк) обязан соблюдать методики определения и числовые значения следующих обязательных нормативов (далее - обязательные нормативы):

нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка: норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка с взвешиванием активов по уровню риска 100 процентов, определяющий финансовый рычаг (Н1.4);

нормативов ликвидности банка: норматив мгновенной ликвидности банка (Н2), норматив текущей ликвидности банка (Н3), норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4);

норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);

норматива максимального размера крупных кредитных рисков (Н7);

норматива использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12);

норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25);

норматива минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18).

1.2. Банк обязан соблюдать методику расчета и порядок соблюдения следующих надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банка (далее - надбавки):

надбавки поддержания достаточности капитала;

антициклической надбавки;

надбавки за системную значимость - банк, включенный в перечень системно значимых кредитных организаций, формируемый Банком России в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года N 5778-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций" <1> (далее - Указание Банка России N 5778-У).

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 17 мая 2021 года, регистрационный N 63482, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 6 октября 2023 года N 6569-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2023 года, регистрационный N 76594).

1.3. Обязательные нормативы банков рассчитываются в соответствии с установленными настоящей Инструкцией методиками их определения на основе соблюдения принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой, а именно:

в случае если остатки и (или) их части на балансовых счетах, не входящих в состав балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти остатки и (или) их части на балансовых счетах в расчет обязательного норматива;

в случае если остатки и (или) их части на балансовых счетах, входящих в состав балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти остатки и (или) их части на балансовых счетах в расчет обязательного норматива.

При расчете обязательных нормативов учитываются остатки на балансовых и внебалансовых счетах (их частях).

1.4. В расчет обязательных нормативов, показателей и кодов, предусмотренных настоящей Инструкцией, а также в расчет коэффициента рублевого фондирования включаются остатки на счетах по учету требований (активов), обязательств (пассивов), доходов, расходов, прочего совокупного дохода, за исключением остатков на счетах, предназначенных для учета:

корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств, приобретенных прав требования при первоначальном признании, а также при последующей оценке стоимости указанных финансовых активов;

корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость привлеченных денежных средств при первоначальном признании, а также при последующей оценке стоимости указанных финансовых обязательств;

корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость долговых ценных бумаг;

переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость привлеченных денежных средств, выпущенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

переоценки долевых ценных бумаг, отраженной при первоначальном признании ценных бумаг;

переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток или через прочий совокупный доход, на которые распространяются требования по формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" <2> (далее - Положение Банка России N 590-П), Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" <3> (далее - Положение Банка России N 611-П), Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" <4> (далее - Положение Банка России N 730-П) после их первоначального признания;

--------------------------------

<2> Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915).

<3> Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498), от 26 июня 2023 года N 6465-У (зарегистрировано Минюстом России 5 октября 2023 года, регистрационный N 75475).

<4> Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 13 июня 2023 года N 6447-У (зарегистрировано Минюстом России 13 ноября 2023 года, регистрационный N 75924).

корректировок сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки;

суммы затрат по сделке по финансовым обязательствам и финансовым активам, отраженной на балансовом счете N 47440;

величин начисленных, но фактически не полученных кредитной организацией процентов по ссудам, иным активам, классифицированным в IV и V категории качества в целях формирования резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, или по которым вероятность дефолта составляет более 25 процентов, если банк формирует резервы на возможные потери по ним в соответствии с Положением Банка России N 730-П. Для целей расчета обязательных нормативов наступление дефолта определяется в соответствии с пунктами 13.1 - 13.9 Положения Банка России от 2 ноября 2024 года N 845-П "О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска" <5> (далее - Положение Банка России N 845-П) (за исключением положений пунктов 13.1 - 13.9 Положения Банка России N 845-П в части, относящейся к банковским методикам управления кредитным риском при применении ПВР). Решение о наступлении обстоятельств, указанных в абзаце третьем пункта 13.1 Положения Банка России N 845-П, а также решение о прекращении обстоятельств, указанных в абзацах втором и третьем пункта 13.1 Положения Банка России N 845-П, утверждается уполномоченным органом кредитной организации с использованием подходов, предусмотренных подпунктами 13.11.1 и 13.11.2 пункта 13.11, а также пунктом 13.14 Положения Банка России N 845-П.

--------------------------------

<5> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2024 года, регистрационный N 80878.

Требования абзаца седьмого настоящего пункта не распространяются на положительную переоценку по операциям по приобретению кредитной организацией активов в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 29 июля 2018 года N 263-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", отраженным в балансовом учете. Указанная положительная переоценка включается кредитной организацией в расчет обязательных нормативов в размере резервов на возможные потери, сформированных по приобретенным кредитной организацией активам.

1.5. При расчете обязательных нормативов рейтинги долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в национальной или иностранной валюте, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), осуществляющими в соответствии со своим личным законом рейтинговую деятельность (далее - иностранные кредитные рейтинговые агентства), по международной рейтинговой шкале, используются только в отношении иностранных объектов рейтинга в валюте, в которой номинировано обязательство.

Кредитные рейтинги, присвоенные кредитными рейтинговыми агентствами, сведения о которых внесены Банком России в реестр кредитных рейтинговых агентств в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 222-ФЗ "О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (далее - российские кредитные рейтинговые агентства), по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации, используются в отношении российских объектов рейтинга, а присвоенные по международной рейтинговой шкале - в отношении иностранных объектов рейтинга.

Кредитные рейтинги, присвоенные российскими кредитными рейтинговыми агентствами (в том числе оценка собственной (самостоятельной) кредитоспособности (далее - ОСК), и рейтинги долгосрочной кредитоспособности (включая рейтинги, установленные в соответствии с пунктами 1 и 2 Указания Банка России от 25 ноября 2014 года N 3453-У "Об особенностях использования рейтингов кредитоспособности в целях применения нормативных актов Банка России" <6>), присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами (далее при совместном упоминании - рейтинги), используются при оценке кредитного риска по заемщикам (за исключением заемщиков, указанных в абзаце втором подпункта 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции и заемщиков (ценных бумаг), указанных в пункте 5 приложения 10 к настоящей Инструкции) следующим образом:

--------------------------------

<6> Зарегистрировано Минюстом России 16 декабря 2014 года, регистрационный N 35194.

при наличии рейтинга, присвоенного только одним кредитным рейтинговым агентством, используется данный рейтинг;

при наличии двух различных рейтингов, присвоенных кредитными рейтинговыми агентствами, используется более низкий рейтинг;

при наличии трех и более различных рейтингов, присвоенных кредитными рейтинговыми агентствами, используются два самых высоких рейтинга. В случае если данные рейтинги соответствуют одному коэффициенту риска, установленному пунктом 2.3 настоящей Инструкции в отношении объекта рейтинга, используется любой из этих рейтингов, в случае если различным коэффициентам риска, - применяется более низкий рейтинг;

при присвоении кредитными рейтинговыми агентствами рейтингов как ценной бумаге, так и эмитенту ценной бумаги в отношении указанной ценной бумаги используется рейтинг ценной бумаги.

1.6. Банки осуществляют расчет обязательных нормативов и надбавок, установленных настоящей Инструкцией, в процентах с тремя знаками после запятой (округление до трех знаков после запятой осуществляется по правилам математического округления).