Приложение 4

к Инструкции Банка России

от 26 мая 2025 года N 220-И

"Об обязательных нормативах и надбавках

к нормативам достаточности собственных

средств (капитала) банков с универсальной

лицензией и об осуществлении Банком

России надзора за их соблюдением"

РАСЧЕТ
НОРМАТИВА МАКСИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА РИСКА НА ОДНОГО ЗАЕМЩИКА
ИЛИ ГРУППУ СВЯЗАННЫХ ЗАЕМЩИКОВ ПО СДЕЛКАМ, СОВЕРШАЕМЫМ
НА ВОЗВРАТНОЙ ОСНОВЕ, ПРИМЕНЯЕМЫЙ В РАМКАХ МЕТОДИКИ
ОПРЕДЕЛЕНИЯ НОРМАТИВА МАКСИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА РИСКА
НА ОДНОГО ЗАЕМЩИКА ИЛИ ГРУППУ СВЯЗАННЫХ ЗАЕМЩИКОВ

1. Норматив Н6 рассчитывается банком-заемщиком и банком-кредитором в зависимости от применяемого в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка подхода, предусмотренного пунктом 2.3 или пунктом 2.6 настоящей Инструкции.

2. Банк-заемщик по сделке с ценными бумагами (в том числе с клиринговыми сертификатами участия), совершаемой на возвратной основе, расчет норматива Н6 осуществляет:

в случае расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка с применением положений пункта 2.3 настоящей Инструкции:

в отношении контрагента по сделке, совершаемой на возвратной основе с ценными бумагами, в том числе по которым рассчитывается рыночный риск, а также которые ранее были получены без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе (за исключением сделок с клиринговыми сертификатами участия), переданными без прекращения признания, с включением в расчет норматива Н6 требования по возврату ценных бумаг, стоимость которых отражается на балансовых и внебалансовых счетах, в сумме обеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, взвешенной на коэффициент риска по соответствующему обеспечению, и необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, взвешенной на коэффициент риска из установленных пунктом 2.3 настоящей Инструкции в отношении контрагента;

в отношении контрагента по сделке, совершаемой на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия (за исключением сделок с клиринговыми сертификатами участия, ранее полученными без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), переданными без прекращения признания, с включением в расчет норматива Н6 требования, равного балансовой стоимости активов, составляющих имущественный пул клиринговых сертификатов участия, в сумме обеспеченной части требования, взвешенной на коэффициент риска по соответствующему обеспечению, и необеспеченной части требования, взвешенной на коэффициент риска из установленных пунктом 2.3 настоящей Инструкции в отношении контрагента. Обеспеченная и необеспеченная части требования определяются в соответствии с абзацем четвертым подпункта 2.3.19 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

в отношении контрагента по сделке, совершаемой на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, ранее полученными без первоначального признания, с включением в расчет норматива Н6 требования по возврату клиринговых сертификатов участия, отражаемого на внебалансовых счетах, в сумме обеспеченной части требования, взвешенной на коэффициент риска 0;

в отношении эмитента, ценные бумаги которого переданы в обеспечение по сделке, совершаемой на возвратной основе (за исключением ценных бумаг, ранее полученных без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), с включением в расчет норматива Н6 стоимости указанных ценных бумаг, отражаемых на балансовых счетах. При этом в отношении эмитента, ценные бумаги которого были получены без первоначального признания и в последующем переданы в обеспечение по сделке, совершаемой на возвратной основе, расчет норматива Н6 осуществляется в соответствии с абзацем пятым пункта 3 настоящего Приложения для ценных бумаг, предоставленных в качестве обеспечения по первоначальной сделке;

в отношении эмитента ценных бумаг, составляющих имущественные пулы клиринговых сертификатов участия (за исключением ценных бумаг, составляющих имущественный пул клиринговых сертификатов участия, ранее полученных без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), которые переданы в обеспечение по сделке, совершаемой на возвратной основе, с включением в расчет норматива Н6 стоимости указанных ценных бумаг, отражаемой на балансовых счетах;

в случае расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка с применением положений пункта 2.6 настоящей Инструкции:

в отношении контрагента по сделке, совершаемой на возвратной основе с ценными бумагами (в том числе с клиринговыми сертификатами участия), переданными без прекращения признания, или с ценными бумагами (в том числе с клиринговыми сертификатами участия), полученными без первоначального признания, с включением в расчет норматива Н6 результата расчета стоимости актива, определяемой в соответствии с подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции.

3. Банк-кредитор по сделке с ценными бумагами (в том числе с клиринговыми сертификатами участия), совершаемой на возвратной основе, расчет норматива Н6 осуществляет:

в случае расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка с применением положений пункта 2.3 настоящей Инструкции:

в отношении контрагента по сделке, совершаемой на возвратной основе, с ценными бумагами (за исключением клиринговых сертификатов участия), полученными без первоначального признания, с включением в расчет норматива Н6 требования по возврату денежных средств по указанной сделке в сумме обеспеченной части требования, взвешенной на коэффициент риска по соответствующему обеспечению, и необеспеченной части требования, взвешенной на коэффициент риска из установленных пунктом 2.3 настоящей Инструкции в отношении контрагента;

в отношении контрагента по сделке, совершаемой на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, полученными без первоначального признания, требование по возврату денежных средств включается в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска из установленных пунктом 2.3 настоящей Инструкции в отношении контрагента в соответствии с абзацем шестым подпункта 2.3.19 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

в отношении эмитента, ценные бумаги которого получены в обеспечение, с включением в расчет норматива Н6 стоимости указанных бумаг в пределах суммы требования по возврату денежных средств с коэффициентом риска из установленных пунктом 2.3 и пунктом 5.7 настоящей Инструкции, если контрагент имеет кредитный рейтинг, присвоенный российским кредитным рейтинговым агентством на уровне ниже "ruAA" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АО "Эксперт РА" или ниже "AA(RU)" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АКРА (АО) или ниже "AA.ru" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации ООО "НКР" либо ниже "AA+|ru|" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации ООО "НРА", а с 1 октября 2026 года ОСК на уровне, равном уровню кредитного рейтинга, установленному настоящим абзацем для каждого из российских кредитных рейтинговых агентств (до 1 октября 2026 года ОСК применяется при ее наличии и (или) опубликовании на официальном сайте российского кредитного рейтингового агентства в сети "Интернет") или контрагент не имеет рейтинга и ОСК.

В случае если расчет норматива Н6 в соответствии с абзацем пятым настоящего пункта приводит к нарушению банком его максимально допустимого числового значения по сделкам, заключенным до дня вступления в силу настоящей Инструкции, стоимость ценных бумаг взвешивается на указанный коэффициент риска в размере значения, установленного для соответствующего временного периода в таблице настоящего пункта;

в случае расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка с применением положений пункта 2.6 настоящей Инструкции:

в отношении контрагента по сделке, совершаемой на возвратной основе с ценными бумагами (в том числе с клиринговыми сертификатами участия), полученными без первоначального признания, или с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, с включением в расчет норматива Н6 результата расчета стоимости актива, определяемой в соответствии с подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции;

в отношении эмитента, ценные бумаги которого получены в качестве обеспечения по кредитному требованию, если контрагент имеет кредитный рейтинг, присвоенный российским кредитным рейтинговым агентством на уровне ниже "ruAA" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АО "Эксперт РА", или ниже "AA(RU)" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АКРА (АО), или ниже "AA.ru" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации ООО "НКР", либо ниже "AA+|ru|" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации ООО "НРА", а с 1 октября 2026 года ОСК на уровне, равном уровню кредитного рейтинга, установленному настоящим абзацем для каждого из российских кредитных рейтинговых агентств (до 1 октября 2026 года ОСК применяется при ее наличии и (или) опубликовании на официальном сайте российского кредитного рейтингового агентства в сети "Интернет"), или контрагент не имеет рейтинга и ОСК, с включением в расчет норматива Н6 стоимости указанных ценных бумаг в пределах суммы требования по возврату денежных средств с коэффициентом риска из установленных пунктом 2.3 и пунктом 5.7 настоящей Инструкции.

В случае если расчет норматива Н6 в соответствии с абзацем девятым настоящего пункта приводит к нарушению банком его максимально допустимого числового значения по сделкам, заключенным до дня вступления в силу настоящей Инструкции, стоимость ценных бумаг взвешивается на указанный коэффициент риска в размере значения, установленного для соответствующего временного периода в таблице настоящего пункта: