2.1. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка (за исключением норматива Н1.4) - норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0, рассчитываются как отношения величины базового капитала основного капитала банка (далее - базовый капитал), величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" <7> (далее - Положение Банка России N 646-П), к сумме:

--------------------------------

<7> Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121), от 10 апреля 2023 года (зарегистрировано Минюстом России 17 июля 2023 года, регистрационный N 74322).

кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями" <8> (далее - Указание Банка России N 2732-У) и Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" <9> (далее соответственно - Указание Банка России N 1584-У, резервы на возможные потери), взвешенные по уровню риска), с применением надбавок к коэффициентам риска, установленных на основании решения Совета директоров Банка России в соответствии с частью третьей статьи 45.2 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", по видам активов, установленным Указанием Банка России от 16 декабря 2024 года N 6960-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" <10> (далее - Указание Банка России N 6960-У) или Указанием Банка России от 3 февраля 2025 года N 6993-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <11> (далее - Указание Банка России N 6993-У);

--------------------------------

<8> Зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный N 22544, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года N 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный N 25070), от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный N 40170), от 22 сентября 2017 года N 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный N 48551), от 27 ноября 2018 года N 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный N 53707).

<9> Зарегистрировано Минюстом России 15 июля 2005 года, регистрационный N 6799.

<10> Зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный N 80632.

<11> Зарегистрировано Минюстом России 5 марта 2025 года, регистрационный N 81451.

кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

кредитного риска по производным финансовым инструментам (далее - ПФИ);

кредитного риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента;

операционного риска;

рыночного риска.

Расчет кредитного риска осуществляется с применением методик, определенных в приложениях 1 - 10 к настоящей Инструкции.

2.1.1. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка (за исключением норматива Н1.4) - норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0 - рассчитываются по формуле:

где:

Н1.i - один из следующих нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка: норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0;

К.i - одна из следующих величин: К₁ - величина базового капитала банка, К₂ - величина основного капитала банка, К₀ - величина собственных средств (капитала) банка, определенные в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России N 646-П;

показатель АР.i рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности собственных средств (капитала) банка и равен сумме компонентов АРС.i, АРБ.i, АРМБР, АРкорп, АРМСП, АРЦК.i, АРФЛ и АРпр.i, расчет которых осуществляется в соответствии с требованиями подпунктов 2.3.1 - 2.3.7, 2.3.9 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

АРС.i - кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам государств, включая Российскую Федерацию, к организациям, которым предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации; кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) или залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) указанных в настоящем абзаце лиц; а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к иным лицам, перечисленным в подпункте 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, или обеспеченные их гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) или залогом долговых ценных бумаг, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

АРБ.i - кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) или залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) кредитных организаций, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 2.3.2 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

АРМБР - кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных в настоящем абзаце лиц, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 2.3.3 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

АРкорп - кредитные требования к корпоративным заемщикам, включающие кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к заемщикам, не относящимся к заемщикам, указанным в показателях АРС.i, АРБ.i, АРМБР, АРФЛ, АРЦК.i, БК настоящего пункта (далее - корпоративные заемщики); кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) или залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) корпоративных заемщиков, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

АРМСП - кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, определенным статьями 3, 4 и 4.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (далее соответственно - Федеральный закон "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", субъекты МСП), взвешенные на коэффициент риска, установленный в подпункте 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

АРЦК.i - кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов участников клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента в соответствии с требованиями Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (далее соответственно - Федеральный закон "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте", кредитные организации, осуществляющие функции центрального контрагента), взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпунктах 2.3.6.1 и 2.3.6.2 пункта 2.3 настоящей Инструкции и коде 8847;

АРФЛ - кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к физическим лицам в том числе по ипотечным ссудам, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 2.3.7 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

АРпр.i - прочие активы банка, указанные в подпункте 2.3.9 пункта 2.3 настоящей Инструкции, взвешенные на коэффициенты риска, установленные в подпункте 2.3.9 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

БК - показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка, рассчитанный в соответствии с подпунктом 2.3.8 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

КРВ.i - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции. Значения показателя КРВ.i рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности собственных средств (капитала) банка: КРВ.1 - для норматива Н1.1 (код 8697.1), КРВ.2 - для норматива Н1.2 (код 8697.2), КРВ.0 - для норматива Н1.0 (код 8697.0);

КРС - величина кредитного риска по ПФИ и договорам, не являющимся ПФИ, в соответствии с которыми величина требований и величина обязательств сторон рассчитываются на основе процентных ставок, курсов валют, цен на товары (включая драгоценные металлы) со сроком расчета и (или) поставки, превышающим минимальный срок, предусмотренный для данного вида договоров, но не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, рассчитываемая в соответствии с Положением Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам" <12> (далее - Положение Банка России N 754-П) (код 8811);

--------------------------------

<12> Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63148.

РСК - величина кредитного риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, рассчитанная в соответствии с приложением 6 к настоящей Инструкции (код 8866);

ОР - величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 7 декабря 2020 года N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением" <13> (далее - Положение Банка России N 744-П) (код 8956);

--------------------------------

<13> Зарегистрировано Минюстом России 29 января 2021 года, регистрационный N 62290, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 10 января 2023 года N 6355-У (зарегистрировано Минюстом России 3 февраля 2023 года, регистрационный N 72236), от 15 января 2024 года N 6674-У (зарегистрировано Минюстом России 25 апреля 2024 года, регистрационный N 78001).

РР.i - величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" <14> (далее соответственно - Положение Банка России N 511-П, величина рыночного риска). Значения показателя РР.i рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности собственных средств (капитала) банка: РР.1 - для норматива Н1.1 (код 8812.1), РР.2 - для норматива Н1.2 (код 8812.2), РР.0 - для норматива Н1.0 (код 8812.0);

--------------------------------

<14> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года N 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный N 53986), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 28 февраля 2022 года N 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный N 68056), от 1 февраля 2024 года N 6676-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный N 78330).

КРП.i - величина кредитного риска, рассчитанная с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска в рамках подхода на основе внутренних рейтингов в соответствии с Положением Банка России N 845-П (далее - ПВР) для целей включения в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка, а также величина кредитного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 18 сентября 2023 года N 824-П "О порядке расчета банками величины кредитного риска с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение" <15> (далее - Положение Банка России N 824-П). Значения показателя КРП.i рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности собственных средств (капитала) банка: КРП.1 - для норматива Н1.1, КРП.2 - для норматива Н1.2, КРП.0 - для норматива Н1.0 (сумма кодов 8757.i, 8758.i, 8759, 8855).

--------------------------------

<15> Зарегистрировано Минюстом России 29 февраля 2024 года, регистрационный N 77372.

КРФ.i - величина кредитного риска по вложениям банка в акции и (или) паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее - вложения в фонд), в том числе переданным в доверительное управление, рассчитанная в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции. Значения показателя КРФ.i рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности собственных средств (капитала) банка: КРФ.1 - для норматива Н1.1, КРФ.2 - для норматива Н1.2, КРФ.0 - для норматива Н1.0 (сумма кодов 8761.i, 8934.i).

ПК.i - величина кредитного риска по операциям с повышенными коэффициентами риска (более 100 процентов), которая рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.1.4 настоящего пункта.

В целях расчета обязательных нормативов к кредитным требованиям относятся требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, средства на корреспондентских счетах, включая остатки средств по незавершенным расчетам по корреспондентским счетам, драгоценные металлы, предоставленные клиентам, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, вложения в ценные бумаги (долговые обязательства), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, а также требования по возврату ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе.

2.1.2. Банк, соответствующий условиям, указанным в подпункте 2.1.2.3 пункта 2.1 настоящей Инструкции, вправе принять решение о применении корректировки в отношении следующих величин:

величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, определенных в пункте 2 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2023 года N 603 (далее соответственно - постановление Правительства Российской Федерации N 603, Положение об условиях отнесения проектов к проектам ТС и САЭ, проекты ТС и САЭ), а также приоритетных проектов устойчивого развития, критерии которых определены в пункте I.1 раздела I и в пункте I.1 раздела II критериев проектов устойчивого (в том числе зеленого) развития в Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 21 сентября 2021 года N 1587 (далее соответственно - постановление Правительства Российской Федерации N 1587, проекты УР);

величины рыночного риска в части специального процентного риска, рассчитанного банком в соответствии с пунктами 2.3 - 2.8 Положения Банка России N 511-П (далее - специальный процентный риск), по вложениям в долговые ценные бумаги, выпущенные в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР.

2.1.2.1. Расчет корректировки величин кредитного и рыночного рисков по проектам ТС и САЭ и (или) проектам УР определен в приложении 10 к настоящей Инструкции.

2.1.2.2. Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении корректировки величин кредитного и рыночного рисков по проектам ТС и САЭ и (или) проектам УР доводится банком до Банка России в письменном виде в течение 3 рабочих дней со дня его принятия и должна содержаться в пояснительной записке к форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации", установленной Указанием Банка России от 10 апреля 2023 года N 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)" <16> (далее соответственно - форма отчетности 0409135, Указание Банка России N 6406-У). Указанное решение принимается однократно. Корректировка величин кредитного и рыночного рисков по проектам ТС и САЭ и (или) проектам УР применяется начиная со следующего рабочего дня после дня направления информации в Банк России.

--------------------------------

<16> Зарегистрировано Минюстом России 16 августа 2023 года, регистрационный N 74823, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 8 декабря 2023 года N 6621-У (зарегистрировано Минюстом России 22 января 2024 года, регистрационный N 76927), от 12 марта 2024 года N 6688-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный N 78345), от 10 июля 2024 года N 6800-У (зарегистрировано Минюстом России 25 октября 2024 года, регистрационный N 79916), от 4 сентября 2024 года N 6840-У (зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2024 года, регистрационный N 79758), от 16 декабря 2024 года N 6961-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный N 80633).

2.1.2.3. Для применения корректировки величин кредитного и рыночного рисков по проектам ТС и САЭ и (или) проектам УР необходимо одновременное соблюдение банками следующих условий:

банк соблюдает обязательные нормативы с минимально допустимыми числовыми значениями надбавок, установленными для соответствующего временного периода в главе 3 настоящей Инструкции (для банка, являющегося головной кредитной организацией банковской группы, соблюдение обязательных нормативов с минимально допустимыми числовыми значениями надбавок осуществляется в том числе в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 3.5 настоящей Инструкции);

банк отнесен к классификационным группам 1 или 2 в соответствии с пунктом 2.1 или пунктом 2.2 Указания Банка России от 3 апреля 2017 года N 4336-У "Об оценке экономического положения банков" <17>;

--------------------------------

<17> Зарегистрировано Минюстом России 19 мая 2017 года, регистрационный N 46771, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 декабря 2017 года N 4667-У (зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50380), от 3 мая 2018 года N 4789-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2018 года, регистрационный N 51155), от 27 ноября 2018 года N 4976-У (зарегистрировано Минюстом России 22 февраля 2019 года, регистрационный N 53872).

в отношении банка не осуществляются меры по предупреждению банкротства, предусмотренные параграфом 4.1 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)") (за исключением опорного банка для оборонно-промышленного комплекса, определенного пунктом 4.3 статьи 3 Федерального закона от 29 декабря 2012 года N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе" (далее - Федеральный закон "О государственном оборонном заказе");

в отношении банка не установлены индивидуальные предельные значения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка в соответствии с пунктом 4.5 Указания Банка России от 7 декабря 2015 года N 3883-У "О порядке проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы" <18>.

--------------------------------

<18> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40320, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 17 января 2019 года N 5061-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный N 53715).

В случае если банк перестал соответствовать условиям, указанным в абзацах втором - пятом настоящего подпункта, он вправе продолжить применять корректировку, указанную в подпункте 2.1.2 пункта 2.1 настоящей Инструкции в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, а также вложений в долговые ценные бумаги, предоставленных (выпущенных) в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР, возникших на дату, когда банк соблюдал условия, указанные в абзацах втором - пятом настоящего подпункта, до даты их погашения или продажи.

2.1.2.4. Величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов ТС и САЭ и (или) проектов УР и величина рыночного риска при расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка уменьшаются на корректировку величин кредитного и рыночного рисков по проектам ТС и САЭ и (или) проектам УР (код 8789).

2.1.3. Норматив Н1.4 рассчитывается как отношение величины основного капитала банка, определенной в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России N 646-П, к сумме:

кредитного риска по активам, взвешенным на коэффициент риска 100 процентов;

кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

кредитного риска по операциям с ПФИ;

кредитного риска по сделкам купли-продажи ценных бумаг без прекращения признания с обязательством обратной продажи (покупки) ценных бумаг и по операциям займа ценных бумаг (далее - кредитование ценными бумагами).

Норматив Н1.4 рассчитывается по формуле:

где:

К.₂ - величина основного капитала банка, определенная в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России N 646-П;

АРфр - величина балансовых активов банка, отраженных на балансовых счетах бухгалтерского учета (за вычетом сформированных резервов на возможные потери, а также показателей, принимаемых в уменьшение величины источников основного капитала в соответствии с Положением Банка России N 646-П), взвешенных по уровню риска 100 процентов (код 8773 за вычетом кодов 8774, 8775);

КРВфр - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера с применением коэффициентов в целях приведения к кредитному эквиваленту (код 8780);

КРСфр - величина кредитного риска по ПФИ, рассчитанная в соответствии с приложением 8 к настоящей Инструкции (код 8776);

РКЦБфр - величина кредитного риска по сделкам кредитования ценными бумагами (сумма кодов 8777, 8779 за вычетом кода 8778).

2.1.4. Показатель ПК.i используется при расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка. Значения показателя ПК.i рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности собственных средств (капитала) банка: ПК.1 - для норматива Н1.1, ПК.2 - для норматива Н1.2, ПК.0 - для норматива Н1.0.

Показатель ПК.i рассчитывается по формуле:

ПК.i = 1,1 x 8690.i + 8828.i + 1,5 x (8730 + 8691.i + 8692 + 8694.i + 8695.i + 8696.i + 8819 + 8821 + 8829.i + 8833 + 8835.i + 8837) - 8856.i.

Активы, включаемые в расчет показателя ПК.i, подпадающие под действие двух и более разных повышенных коэффициентов риска, первоначально включаются в каждый из кодов, требованиям которого соответствующий актив удовлетворяет. Расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка, показателя ПК.i и прочих активов корректируется кодами 8658.i и 8856.i в целях достижения однократного применения к каждому конкретному активу повышенного коэффициента, наибольшего из возможных.

В расчет кодов показателя ПК.i (за исключением кода 8827.i, используемого в целях расчета кода 8828.i) требования принимаются за вычетом сформированных резервов на возможные потери.

К части активов, номинированных в рублях, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в расчет показателя ПК.i, которые взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов из-за их фондированности иностранной валютой (коэффициент рублевого фондирования составляет менее единицы), повышенные коэффициенты риска не применяются.

Отнесение кредитных требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории фондированные в рублях и (или) к категории фондированные в иностранной валюте осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.10 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

К части активов, удовлетворяющих требованиям кодов, входящих в показатель ПК.i, которые не включаются в коды с коэффициентом риска менее 100 процентов из-за недостаточности размера обеспечения, повышенные коэффициенты риска применяются в соответствии с положениями настоящего пункта.

2.1.4.1. В расчет показателя ПК.i не включаются:

активы, к которым применяются коэффициенты риска менее 100 процентов в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.7 и подпунктом 2.3.9 пункта 2.3 настоящей Инструкции, требования по ипотечным ссудам, определенным в соответствии с подпунктом 2.3.7.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в кодах 8607, 8636, 8638, 8655.i, 8756.i, 8781, 8846, 8851, 8878.А, 8878.Н, 8880;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам и правительствам государств - участников Содружества Независимых Государств независимо от рейтинга, присвоенного государству российскими или иностранными кредитными рейтинговыми агентствами;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к заемщикам банка, являющимся головным исполнителем поставок продукции по государственному оборонному заказу (далее - головной исполнитель) или исполнителем, участвующим в поставках продукции по государственному оборонному заказу (далее - исполнитель), в соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 3 Федерального закона "О государственном оборонном заказе", по ссудам, предоставленным для целей выполнения государственного оборонного заказа;

необеспеченная часть кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к заемщикам, по которым произошел дефолт;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках финансирования деятельности по концессионному соглашению, заключаемому в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 115-ФЗ "О концессионных соглашениях" (далее - Федеральный закон "О концессионных соглашениях");

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках специализированного кредитования, определенного в подпункте 2.3.4.3 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

активы, риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 647-П "Об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение" <19> (далее - Положение Банка России N 647-П).

--------------------------------

<19> Зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2018 года, регистрационный N 52392, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915).

2.1.4.2. В расчет кодов 8690.i и 8691.i, включаемых в расчет показателя ПК.i, не включаются ссуды, предоставленные:

юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ, утвержденный Указом Президента Российской Федерации от 4 августа 2004 года N 1009 "Об утверждении Перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ" (далее - Перечень стратегических предприятий);

юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических организаций, а также федеральных органов исполнительной власти, обеспечивающих реализацию единой государственной политики в отраслях экономики, в которых осуществляют деятельность эти организации, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 августа 2009 года N 1226-р (далее - Перечень стратегических организаций).

2.1.4.3. В расчет кодов 8690.i, 8691.i и 8692, включаемых в расчет показателя ПК.i, не включаются требования к заемщикам банка (эмитентам ценных бумаг) (ценные бумаги), которые имели на дату выдачи (продления срока действия) кредита, приобретения ценных бумаг или имеют на дату расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне не ниже "B" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне не ниже "B2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитный рейтинг, присвоенный как минимум одним из российских кредитных рейтинговых агентств, на уровне не ниже "B" по международной рейтинговой шкале, либо кредитный рейтинг, присвоенный российским кредитным рейтинговым агентством не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации.

В случае если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, ценная бумага) имеет рейтинги разных уровней, присвоенные разными иностранными или российскими кредитными рейтинговыми агентствами, в качестве рейтинга принимается любой из рейтингов, присвоенных иностранными или российскими кредитными рейтинговыми агентствами, не ниже уровня, установленного в абзаце первом настоящего подпункта.

В случае если заемщик банка (эмитент ценных бумаг, ценная бумага) имеет кредитные рейтинги, присвоенные по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации разными российскими кредитными рейтинговыми агентствами, применяется один из кредитных рейтингов не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 устанавливается в размере 4,5 процента.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 8 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.4 устанавливается в размере 3 процентов.

2.3. При расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка, за исключением норматива Н1.4, банки оценивают активы по уровню риска в соответствии с настоящим пунктом.

Взвешивание активов по уровню риска осуществляется путем умножения остатка (сумм остатков) на балансовом счете (счетах) или его части (их частях), на котором (которых) отражены данные активы, уменьшенных на величину сформированных резервов на возможные потери (за исключением резервов, учтенных при расчете кодов 8619, 8633.i, 8635, 8640.i, 8644.i, 8646.i, 8653, 8656.i, 8757.i, 8761.i, 8782, 8828.i, 8847, 8855, 8934.i), включенных в код (коды), предусмотренные приложением 1 к настоящей Инструкции, на коэффициент риска в процентах, установленный в настоящем пункте.

Кредитные требования к организациям специального назначения, определенным в пункте 6 приложения 1 к Международному стандарту аудита 315 (пересмотренный, 2019 год) "Выявление и оценка рисков существенного искажения" <20>, в отношении которых ответственной стороной за погашение и обслуживание долга является фактический заемщик (далее - ОСН), взвешиваются с коэффициентом риска, установленным в отношении кредитных требований к фактическому заемщику.

--------------------------------

<20> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 октября 2021 года N 163н "О введении в действие международных стандартов аудита на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений приказа Министерства финансов Российской Федерации от 9 января 2019 г. N 2н" (зарегистрирован Минюстом России 24 декабря 2021 года, регистрационный N 66572), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 16 октября 2023 года N 166н "О введении в действие международных стандартов аудита на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений приказа Министерства финансов Российской Федерации от 9 января 2019 г. N 2н" (зарегистрирован Минюстом России 5 декабря 2023 года, регистрационный N 76275).

Вложения банка в цифровые финансовые активы (цифровые права), выпущенные в соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон "О цифровых финансовых активах"), включаются в расчет обязательных нормативов, исходя из вида активов (требований), прав участия в капитале, указанных в пункте 2 Федерального закона "О цифровых финансовых активах", права на который они удостоверяют.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, не включаются:

кредитные требования и вложения в акции, уменьшающие сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала в соответствии с требованиями подпунктов 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункта 3.2 пункта 3 и пункта 4 Положения Банка России N 646-П;

вложения в акции и долговые обязательства, по которым рассчитывается величина рыночного риска.

Вложения в акции и долговые обязательства, по которым рассчитывается величина рыночного риска (за исключением акций и долговых обязательств, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), исключаются из расчета активов, взвешенных по уровню риска, кодом 8640.i при расчете величины прочих активов, указанных в подпункте 2.3.9 настоящего пункта.

В коды, указанные в подпунктах 2.3.1 - 2.3.8 настоящего пункта, не включаются:

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, соответствующие условиям кода 8945.i;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, риск по которым рассчитывается в соответствии с пунктом 2.6 настоящей Инструкции. Указанные требования учитываются в кодах 8634 и 8635;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, величина кредитного риска по которым рассчитывается на основе ПВР. Указанные требования учитываются в кодах 8756.i и 8757.i;

вложения банка в фонды, величина кредитного риска по которым рассчитывается в соответствии с методикой, определенной в приложении 7 к настоящей Инструкции;

активы, величина кредитного риска по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 647-П. Данные активы учитываются в составе прочих активов (код 8629.i) с последующим исключением посредством кода 8781. Величина кредитного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России N 647-П, включается в код 8782.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком (за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам, ценным бумагам, исполнение обязательств по которым обеспечивается поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение, ценным бумагам, эмитированным ОСН) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных настоящим пунктом в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц).

В случае если коэффициент риска, установленный настоящим пунктом, по требованиям к третьему лицу (третьим лицам) выше, чем коэффициент риска в отношении контрагента, требования к контрагенту (за вычетом сформированного резерва на возможные потери), взвешенные на коэффициент риска в отношении третьего лица, включаются в расчет обязательных нормативов через коды 8643.i и 8644.i и не включаются в код в отношении контрагента.

2.3.1. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам иностранных государств, к организациям, которым в соответствии с законодательством государств предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также требования в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) или залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) указанных в настоящем абзаце лиц, включаются в расчет обязательных нормативов с коэффициентами риска, основанными на уровнях рейтинга, присвоенного иностранному государству иностранным или российским кредитным рейтинговым агентством по международной рейтинговой шкале, приведенными в таблице:

Уровни рейтингов долгосрочной кредитоспособности 1, приведенные в графе 2 таблицы абзаца первого настоящего подпункта, соответствуют международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) и "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings), уровни рейтингов долгосрочной кредитоспособности 2, приведенные в графе 3 таблицы абзаца первого настоящего подпункта, соответствуют международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), уровни кредитных рейтингов 3, приведенные в графе 4 таблицы абзаца первого настоящего подпункта, соответствуют международной рейтинговой шкале российских кредитных рейтинговых агентств.

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным со дня вступления в силу настоящей Инструкции субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации, а также требования в части, обеспеченной гарантиями или залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) указанных в настоящем абзаце лиц, включаются в расчет обязательных нормативов с коэффициентами риска, основанными на уровнях кредитного рейтинга, сгруппированных по ступеням кредитного качества (далее - СКК) на основании данных о результатах осуществляемого Банком России сопоставления национальных рейтинговых шкал российских кредитных рейтинговых агентств в виде таблицы в соответствии с Указанием Банка России от 15 марта 2023 года N 6374-У "О порядке опубликования Банком России данных о результатах сопоставления национальных рейтинговых шкал кредитных рейтинговых агентств" <21> (далее - таблица сопоставления рейтинговых шкал российских кредитных рейтинговых агентств), и классификации их в группу заемщиков по уровню долговой устойчивости в соответствии с пунктами 1, 2, 5 и 10 статьи 107.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - уровень долговой устойчивости), приведенными в таблице:

--------------------------------

<21> Зарегистрировано Минюстом России 16 июня 2023 года, регистрационный N 73868.

В случае если коэффициент риска, установленный в таблице абзаца третьего настоящего подпункта по требованиям к муниципальному образованию Российской Федерации (при отсутствии у него кредитного рейтинга), ниже коэффициента риска, установленного по требованиям к субъекту Российской Федерации, на территории которого расположено указанное муниципальное образование, требования к муниципальному образованию Российской Федерации взвешиваются на коэффициент риска, установленный для субъекта Российской Федерации. Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к казенным предприятиям субъектов Российской Федерации и муниципальным казенным предприятиям, указанным в пункте 2 статьи 2 Федерального закона от 14 ноября 2002 года N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" (далее соответственно - казенные предприятия субъектов Российской Федерации, муниципальные казенные предприятия, Федеральный закон "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях"), взвешиваются на коэффициент риска, установленный настоящим подпунктом в отношении соответствующих субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации.

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным до дня вступления в силу настоящей Инструкции субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации, а также требования в части, обеспеченной гарантиями или залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) указанных в настоящем абзаце лиц, включаются в расчет обязательных нормативов с коэффициентом риска 20 процентов независимо от уровня кредитного рейтинга, сгруппированного по СКК, и уровня их долговой устойчивости (коды 8904 и 8913.i).

2.3.1.1. С коэффициентом риска 0 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов:

к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, Банку России (коды 8900, 8902, 8912.i, 8969);

в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к I группе риска в соответствии с графой 3 приложения 9 к настоящей Инструкции, гарантиями Банка России (код 8973), а также залогом номинированных в рублях государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, Банка России в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (код 8974.i);

по внутрироссийским операциям, проводимым акционерным обществом "Национальная система платежных карт", совершаемым с использованием платежной системы "МИР", сервиса быстрых платежей платежной системы Банка России, платежной системы "Виза" (Visa), платежной системы "МастерКард" (MasterCard), платежной системы "Чайна ЮнионПэй" (China UnionPay), платежной системы "Джей-Си-Би" (JCB), платежной системы "Американ Экспресс" (American Express) (код 8609).

С коэффициентом риска 0 процентов взвешиваются номинированные в рублях обязательные резервы, депонированные в Банке России, денежные средства на банковских (корреспондентских) счетах типа "C", открытых в государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство по страхованию вкладов) (код 8601).

С коэффициентом риска 10 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к II группе риска в соответствии с графой 4 приложения 9 к настоящей Инструкции (код 8707).

С коэффициентом риска 15 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к III группе риска в соответствии с графой 5 приложения 9 к настоящей Инструкции (код 8709).

2.3.1.2. С коэффициентом риска 20 процентов взвешиваются номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов:

к федеральным казенным предприятиям, указанным в пункте 2 статьи 2 Федерального закона "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" (далее - федеральные казенные предприятия) (код 8904);

в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к IV группе риска в соответствии с графой 6 приложения 9 к настоящей Инструкции (код 8711);

обеспеченные номинированными в рублях гарантиями (поручительствами) юридических лиц в части, по которой исполнение обязательств обеспечено номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, выданными в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (код 8891);

при наличии договора страхования импортных кредитов, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, номинированной в рублях (или выплата по которой предусмотрена в рублях), предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 22 сентября 2022 года N 1672 "О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", осуществляющего страховую поддержку импорта, и внесении изменений в Правила определения минимального объема (суммы) обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования гаранта к принципалу по государственной гарантии Российской Федерации в зависимости от степени удовлетворительности финансового состояния принципала, а также осуществления анализа финансового состояния принципала" (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 1672), или договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29 июня 2018 года N 759 "О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций" (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 759) (код 8925);

к единому институту развития в жилищной сфере, определенному в соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 225-ФЗ "О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - единый институт развития в жилищной сфере), а также номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями (поручительствами), резервными аккредитивами единого института развития в жилищной сфере (код 8943.i);

к государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (далее - ВЭБ.РФ), а также номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями (поручительствами), резервными аккредитивами ВЭБ.РФ (код 8948.i).

С коэффициентом риска 20 процентов взвешиваются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов:

банков-агентов к Агентству по страхованию вкладов по возмещению денежных средств, выплаченных в соответствии с положениями Федерального закона от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (далее - Федеральный закон "О страховании вкладов в банках Российской Федерации") вкладчикам банков - участников системы страхования вкладов, в отношении которых наступил страховой случай (код 8871);

номинированные в рублях или национальной валюте Китайской Народной Республики (далее - КНР) в части, обеспеченной гарантией (поручительством) корпорации экспортно-кредитного страхования Чайна Экспорт-энд-Кредит иншуранс Корпорэйшн (Синошур) (China Export & Credit insurance Corporation (Sinosure) (далее - Синошур), или при наличии договора страхования корпорации Синошур (код 8595).

2.3.1.3. С коэффициентом риска 50 процентов взвешиваются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, соответствующие условиям кодов 8923.i, 8960.i, 8966, независимо от рейтинга Российской Федерации, присвоенного иностранными или российскими кредитными рейтинговыми агентствами.

2.3.1.4. С коэффициентом риска 100 процентов взвешиваются номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным со дня вступления в силу настоящей Инструкции субъектам Российской Федерации, казенным предприятиям субъектов Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, муниципальным казенным предприятиям, федеральным казенным предприятиям (код 8802).

2.3.1.5. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Агентству по страхованию вкладов, ВЭБ.РФ, единому институту развития в жилищной сфере, не соответствующие требованиям подпункта 2.3.1.2 настоящего пункта, оцениваются в соответствии с подпунктом 2.3.4 настоящего пункта и включаются в коды, указанные в подпункте 2.3.4 настоящего пункта, в зависимости от характера кредитного требования.

2.3.1.6. Требования к контрагентам, указанным в подпункте 2.3.1 настоящего пункта, не фондированные в рублях, включаются в коды, соответствующие фондированию в иностранной валюте.

Величина кредитного риска по требованиям к контрагентам, указанным в абзаце первом подпункта 2.3.1, подпунктах 2.3.1.1 - 2.3.1.4 настоящего пункта (APC.i), рассчитывается по формуле:

APC.i = 0 x (8601 + 8609 + 8665 + 8671.i + 8900 + 8902 + 8912.i + 8969 + 8973 + 8974.i) + 0,2 x (8595 + 8667 + 8686.i + 8871 + 8891 + 8904 + 8913.i + 8925 + 8943.i + 8948.i) + 0,5 x (8673 + 8689.i + 8800 + 8923.i + 8960.i + 8966) + 0,8 x 8803 + 8603 + 8708 + 8710 + 8712 + 8801 + 8802 + 1,5 x 8604.

2.3.2. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям включаются в расчет обязательных нормативов с коэффициентом риска в зависимости от отнесения их к классам "A" ("A*"), "B" и "C", их кредитоспособности, а также соблюдения установленных в стране регистрации обязательных нормативов и минимальных значений надбавок (таблица настоящего подпункта). Указанные коэффициенты риска применяются по требованиям, номинированным в национальной валюте страны регистрации кредитной организации - заемщика, а также по требованиям, номинированным в валюте, отличной от валюты страны ее регистрации, если коэффициент риска, установленный в подпункте 2.3.1 настоящего пункта по требованиям к центральным банкам или правительствам страны ее регистрации, ниже или равен коэффициенту, указанному в таблице настоящего подпункта.

В случае если коэффициент риска, установленный в подпункте 2.3.1 настоящего пункта по требованиям к центральным банкам или правительствам страны регистрации кредитной организации выше коэффициента риска, установленного в таблице настоящего подпункта, требования к кредитной организации, номинированные в валюте, отличной от валюты страны ее регистрации, взвешиваются с коэффициентом риска, установленным по требованиям к центральным банкам или правительствам страны ее регистрации и включаются в коды 8763.i, 8764.i или 8765.i, в зависимости от значения коэффициента риска (за исключением требований, соответствующих условиям кодов 8736, 8737).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам со сроком до 1 года, возникшие в рамках осуществления внешнеэкономической деятельности, определенной статьей 1 Федерального закона от 18 июля 1999 года N 183-ФЗ "Об экспортном контроле" (далее - ВЭД) в части внешнеторговой деятельности, при перемещении товаров через Государственную границу Российской Федерации, взвешиваются с коэффициентами риска, установленными в таблице настоящего подпункта, независимо от валюты номинирования:

К классу "A" относятся банки (небанковские кредитные организации) - резиденты Российской Федерации (далее - кредитные организации - резиденты), своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов (в течение всего срока обязательства) и соблюдающие обязательные нормативы (для банков с базовой лицензией, небанковских кредитных организаций, иностранных банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы (далее - филиалы иностранных банков), а также обязательные нормативы с минимально допустимыми числовыми значениями надбавок, установленных в главе 3 настоящей Инструкции (для банков с универсальной лицензией), на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета нормативов, и на отчетные даты на протяжении 180 календарных дней до указанной даты.

В целях определения обязательных нормативов к резидентам государства, включая Российскую Федерацию, относятся лица, зарегистрированные на территории данного государства, к нерезидентам относятся лица, зарегистрированные на территории иностранного государства и не зарегистрированные на территории Российской Федерации.

Кредитные организации относятся к классу "A", в случае если при соблюдении всех обязательных нормативов на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета нормативов, и на протяжении последних 180 календарных дней до указанной даты:

значение норматива Н1.0 для банков с базовой лицензией равно или превышает 10,5 процента;

значение норматива Н1.0 для расчетных небанковских кредитных организаций равно или превышает 14,5 процента, значение норматива Н1.0 для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, равно или превышает 17,5 процента;

значение норматива Н1.3 для небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, равно или превышает 4,5 процента;

значение норматива Н1цк для небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов превышает 120 процентов;

значение норматива Н1цд для кредитных организаций - центральных депозитариев превышает 120 процентов.

В соответствии с настоящим подпунктом оценивается риск по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к небанковским кредитным организациям - центральным контрагентам по операциям, не относящимся к клиринговой деятельности.

К классу "A" относятся банки-нерезиденты, своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов (в течение всего срока обязательства) и соблюдающие установленные в стране регистрации обязательные нормативы на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, и на отчетные даты на протяжении 180 календарных дней (366 календарных дней, если банк-нерезидент публикует отчетность не чаще чем один раз в год) до последней отчетной даты, а также минимально допустимые числовые значения надбавок (в случае их наличия в стране регистрации) на индивидуальной или на консолидированной основе.

К классу "A*" относятся банки с универсальной лицензией, банки-нерезиденты, своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов (в течение всего срока обязательства), если значение норматива достаточности базового капитала банка на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, и на отчетные даты на протяжении 180 календарных дней (366 календарных дней, если банк-нерезидент публикует отчетность не чаще чем один раз в год) до последней отчетной даты равно или превышает 14 процентов и значение норматива достаточности собственных средств (капитала) банка с взвешиванием активов по уровню риска 100 процентов, определяющего финансовый рычаг, равно или превышает 5 процентов при соблюдении всех обязательных нормативов и надбавок, установленных для класса "A", а также небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, если значение норматива Н1цк превышает 150 процентов на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, и на протяжении 180 календарных дней до указанной даты при соблюдении всех обязательных нормативов, установленных для класса "A".

К классу "B" относятся банки и небанковские кредитные организации, своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов (в течение всего срока обязательства), соблюдающие установленные в стране регистрации обязательные нормативы (без минимальных значений надбавок) на последнюю отчетную дату, предшествующую дате расчета обязательных нормативов, а также на отчетные даты на протяжении последних 180 календарных дней (366 календарных дней, если банк-нерезидент публикует отчетность не чаще чем один раз в год), предшествующих указанной дате.

К классу "C" относятся банки и небанковские кредитные организации, не относящиеся классам "A", "A*" и "B".

При отнесении к классам "A", "A*" и "B" не учитывается факт несвоевременного исполнения банком своих обязательств по погашению основного долга и процентов на балансовых счетах типа "C".

Банки, в отношении которых Советом директоров Банка России в соответствии со статьей 189.49 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" утверждены планы участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства и приняты решения о гарантировании непрерывности их деятельности в течение сроков реализации указанных планов участия, относятся к классу "A".

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам, в отношении которых осуществляются меры по предупреждению банкротства с участием Банка России или Агентства по страхованию вкладов, предусмотренные параграфом 4.1 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", и которым на основании утвержденных планов участия Банка России или Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства предусмотрено прямое или косвенное оказание финансовой помощи, в случае если указанные банки входят с банком-кредитором в одну банковскую группу, указанную в абзаце третьем пункта 5.3 настоящей Инструкции, оцениваются с коэффициентом риска 20 процентов независимо от срока требования (код 8611.i).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам со сроком до 180 календарных дней, возникшие в рамках осуществления ВЭД, в части внешнеторговой деятельности при перемещении товаров через Государственную границу Российской Федерации, взвешиваются с коэффициентами риска, установленными в строке 1 таблицы настоящего подпункта.

Банки (небанковские кредитные организации), которым Банком России установлены значения обязательных нормативов на индивидуальной основе (далее - индивидуальные значения нормативов), относятся к классу "A" ("A*") в соответствии с настоящим подпунктом при соблюдении установленных индивидуальных значений нормативов (с минимально допустимыми значениями надбавок) или к классу "B" в соответствии с настоящим подпунктом при соблюдении установленных индивидуальных значений нормативов (без минимально допустимых значений надбавок).

2.3.2.1. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком до 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "A" ("A*"), а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу "A" ("A*"), взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов (код 8678.i).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком свыше 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "A*", а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу "A*", взвешиваются с коэффициентом риска 30 процентов (код 8610.i); в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "A", а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) банков, отнесенных к классу "A", - с коэффициентом риска 40 процентов (код 8621.i).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком до 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "B", взвешиваются с коэффициентом риска 50 процентов (код 8657.i), кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов сроком свыше 90 календарных дней в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) банков, отнесенных к классу "B", взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов (код 8606.i).

Положения настоящего подпункта не применяются, в случае если в отношении банка, предоставившего указанное в настоящем подпункте обеспечение, или в отношении эмитента полученных в залог долговых ценных бумаг осуществляются меры по предупреждению банкротства, предусмотренные параграфом 4.1 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

2.3.2.2. Риск по вложениям в обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями, соответствующие условиям абзаца девятого пункта 2.6 Положения Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" <22> (за исключением требования к эмитенту облигаций о наличии рейтинга), определяется в соответствии с таблицей настоящего подпункта, если базовые активы облигаций составляют:

--------------------------------

<22> Зарегистрировано Минюстом России 25 июня 2014 года, регистрационный N 32844, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3872-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2015 года, регистрационный N 40282), от 6 июня 2019 года N 5164-У (зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2019 года, регистрационный N 55800), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 11 октября 2021 года N 5971-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный N 65999), от 10 января 2024 года N 6667-У (зарегистрировано Минюстом России 17 апреля 2024 года, регистрационный N 77911).

требования к контрагентам, указанным в абзаце первом подпункта 2.3.1, подпунктах 2.3.1.1 и 2.3.1.2 настоящего пункта, к международным финансовым организациям и международным банкам развития (требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов в соответствии с подпунктом 2.3.3.1 настоящего пункта) или требования, обеспеченные гарантиями указанных контрагентов;

требования по ипотечным ссудам, средневзвешенный коэффициент риска по которым, рассчитанный с применением коэффициентов риска, предусмотренных подпунктами 2.3.7.2, 2.3.7.3 настоящего пункта, не превышает 50 процентов;

требования к банкам (или обеспеченные их гарантиями), коэффициент риска по которым составляет 30 процентов и менее при условии, что данные активы составляют не более 15 процентов от объема выпуска обеспеченных облигаций.

Риск по вложениям в указанные обеспеченные облигации определяется в соответствии с таблицей настоящего пункта, если стоимость базовых активов не менее чем на 10 процентов превышает номинальную стоимость обеспеченных облигаций, выпущенных эмитентом.

Коэффициент риска по вложениям в обеспеченные облигации устанавливается в зависимости от коэффициента риска, применяемого к эмитенту в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции, в размере, указанном в таблице:

Положения настоящего подпункта распространяются на вложения в обеспеченные облигации при условии, что эмитент не реже чем раз в полгода предоставляет банку информацию о:

стоимости пула покрытия и непогашенных обеспеченных облигаций;

географическом распределении и типе активов, включенных в пул покрытия, размерах ссуд, валюте номинирования активов, величине процентной ставки;

структуре срочности активов, включенных в пул покрытия, и обеспеченных облигаций;

проценте кредитов, включенных в пул покрытия, просроченных свыше чем на 90 календарных дней.

Требования настоящего подпункта не распространяются на активы, риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 647-П или в соответствии с Положением Банка России N 824-П.

Вложения в обеспеченные облигации с применением коэффициента риска, установленного в настоящем подпункте, включаются в коды 8618 и 8619, если эмитентом облигации является банк, или в коды 8652 и 8653, если эмитентом облигации является ипотечный агент.

Величина кредитного риска по требованиям к заемщикам, указанным в абзаце первом подпункта 2.3.2, подпункте 2.3.2.1 настоящего пункта и настоящем подпункте, рассчитывается по формуле:

АРБ.i = 0,2 x (8611.i + 8678.i + 8681.i + 8736) + 0,3 x (8610.i + 8612.i) + 0,4 x (8613.i + 8621.i) + 0,5 x (8614.i + 8657.i + 8737 + 8763.i) + 0,75 x (8606.i + 8615.i) + 1,5 x (8616.i + 8765.i) + 8619 + 8764.i.

2.3.3. Величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, созданным группой стран на основе международного договора (соглашения) и осуществляющим свою деятельность в сфере международных финансов, определяется следующим образом:

2.3.3.1. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям (Банку международных расчетов, Международному валютному фонду, Европейскому центральному банку), к международным банкам развития группы Всемирного банка (к Международному банку реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации, Многостороннему агентству по гарантированию инвестиций, Международной ассоциации развития), Азиатскому банку развития, Африканскому банку развития, Европейскому банку реконструкции и развития, Межамериканскому банку развития, Европейскому инвестиционному банку, Северному инвестиционному банку, Карибскому банку развития, Исламскому банку развития, Банку развития при Совете Европы, Европейскому инвестиционному фонду, Международной организации по финансированию иммунизации, Азиатскому банку инфраструктурных инвестиций, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных международных финансовых организаций и международных банков развития, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов (код 8687).

2.3.3.2. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям и международным банкам развития, не указанным в подпункте 2.3.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных в настоящем абзаце лиц, взвешиваются с коэффициентом риска 50 процентов (код 8605).

Величина кредитного риска по требованиям к заемщикам, указанным в настоящем подпункте, рассчитывается по формуле:

АРМБР = 0 x 8687 + 0,5 x 8605.

2.3.4. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, соответствующим инвестиционному классу, взвешиваются с коэффициентом риска 65 процентов (код 8626).

Корпоративные заемщики соответствуют инвестиционному классу при соблюдении одновременно следующих условий:

кредитные требования к указанным заемщикам отнесены к I и II категориям качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П;

долевые или долговые ценные бумаги (депозитарные расписки) заемщика (или его головной организации, владеющей напрямую или косвенно более 50 процентами акций (долей) данного заемщика, входящего в группу с головной организацией в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" <23> (далее - МСФО 10), за исключением случаев, когда головной организацией является банк-кредитор), допущены организатором торговли, имеющим лицензию, выдаваемую биржам и торговым системам Банком России (или иностранным регулятором финансового рынка), к организованным торгам и включены в котировальный список независимо от его уровня;

--------------------------------

<23> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940) с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) (далее - приказ Минфина России N 111н), приказом Минфина России от 17 сентября 2024 года N 127н (зарегистрирован Минюстом России 2 декабря 2024 года, регистрационный N 80431) (далее - приказ Минфина России N 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869) (далее - приказ Минфина России N 98н).

заемщику-резиденту Российской Федерации (или его головной организации, указанной в абзаце четвертом настоящего подпункта) российскими кредитными рейтинговыми агентствами присвоены кредитные рейтинги на уровне не ниже "ruA" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АО "Эксперт РА" или не ниже "A(RU)" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации АКРА (АО) или не ниже "A.ru" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации ООО "НКР" или не ниже "A|ru|" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации ООО "НРА", а с 1 октября 2026 года - дополнительно ОСК на уровне не более чем на два уровня ниже уровня кредитного рейтинга, установленного настоящим абзацем для каждого из российских кредитных рейтинговых агентств (до 1 октября 2026 года ОСК применяется при ее наличии и (или) опубликовании на официальном сайте российского кредитного рейтингового агентства в сети "Интернет"). До 1 июля 2027 года используется кредитный рейтинг, присвоенный как минимум одним российским кредитным рейтинговым агентством не ниже уровня кредитного рейтинга, установленного настоящим абзацем для каждого из российских кредитных рейтинговых агентств, с 1 июля 2027 года - как минимум двумя российскими кредитными рейтинговыми агентствами не ниже уровня кредитного рейтинга, установленного настоящим абзацем для каждого из российских кредитных рейтинговых агентств. При этом применяются кредитный рейтинг и ОСК, присвоенные одним и тем же российским кредитным рейтинговым агентством.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, выданным со дня вступления в силу настоящей Инструкции заемщику-нерезиденту, включаются в код 8626 при соответствии условиям, предусмотренным абзацами третьим и четвертым настоящего подпункта, а также если данному заемщику (или его головной организации, указанной в абзаце четвертом настоящего подпункта) иностранными кредитными рейтинговыми агентствами "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) или российскими кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале присвоен рейтинг на уровне не ниже "BBB-" или на уровне не ниже "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service).

В случае если отдельные ссуды, предоставленные заемщику, соответствующему инвестиционному классу, отнесены банком в III категорию качества в соответствии с пунктами 3.12, 3.13 и 3.14 Положения Банка России N 590-П, указанные ссуды не включаются в код 8626.

В код 8626 не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках специализированного кредитования, определенного в подпункте 2.3.4.3 настоящего пункта, предоставленные со дня вступления в силу настоящей Инструкции компаниям, входящим в группу с головной организацией заемщика-застройщика, понятие которого определено в статье 2 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости"), в связи с финансированием строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, с привлечением застройщиком для строительства таких объектов денежных средств физических лиц и юридических лиц по договору участия в долевом строительстве, заключенному в соответствии с Федеральным законом "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости" (включая средства, предоставленные со дня вступления в силу настоящей Инструкции по договорам об открытии кредитной линии, заключенным до дня вступления в силу настоящей Инструкции, если размер предоставленных средств на указанную дату составил менее 10 процентов от общего размера кредитной линии), а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, соответствующие условиям кодов, входящих в показатель БК.

2.3.4.1. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), а также залогом долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) корпоративных заемщиков инвестиционного класса, взвешиваются с коэффициентом риска 65 процентов (код 8627).

В случае если с контрагентом, предоставившим гарантию (поручительство, резервный аккредитив), или с эмитентом ценных бумаг отсутствуют договоры, предусматривающие обслуживание долга, контрагент (гарант, поручитель) или эмитент может быть отнесен к инвестиционному классу на основании оценки его финансового положения как хорошего в соответствии с пунктом 3.3 Положения Банка России N 590-П при условии, что ценные бумаги эмитента или контрагента (гаранта, поручителя) (или его головной организации, указанной в абзаце четвертом подпункта 2.3.4 настоящей Инструкции) допущены организатором торговли к организованным торгам и включены в котировальный список независимо от его уровня и контрагенту (гаранту, поручителю) или эмитенту российским или иностранным кредитным рейтинговым агентством присвоены рейтинг и ОСК (российским кредитным рейтинговым агентством с 1 октября 2026 года) на уровне, установленном в абзацах пятом или шестом подпункта 2.3.4 настоящего пункта.

2.3.4.2. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленные субъектам МСП, взвешиваются с коэффициентом риска 85 процентов (код 8631) при соблюдении одновременно на дату расчета нормативов следующих условий:

кредитные требования к субъектам МСП отнесены к I и II категориям качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П;

отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и процентам по кредитным требованиям сроком свыше 90 календарных дней;

выручка заемщика за последний финансовый год не превышает 3,5 миллиарда рублей по данным официальной отчетности, предусмотренной приложением 2 к Положению Банка России N 590-П.

По ссудам, выданным со дня вступления в силу настоящей Инструкции, коэффициент риска 85 процентов не применяется, если совокупная ссудная задолженность субъекта МСП перед банками превышает 8 миллиардов рублей или субъект МСП является холдинговой компанией, определяемой в пункте 1.1 приложения 1 к Указу Президента Российской Федерации от 16 ноября 1992 года N 1392 "О мерах по реализации промышленной политики при приватизации государственных предприятий" (далее - холдинговые компании).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленным субъектам МСП, исключенным из единого реестра субъектов МСП в соответствии со статьей 4.1 Федерального закона "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", банк вправе продолжать взвешивать с коэффициентом риска 85 процентов в течение года с даты их исключения из единого реестра субъектов МСП (кроме случаев признания субъектов МСП несостоятельными (банкротами) в порядке, предусмотренном Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

Требования настоящего подпункта не распространяются на кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, соответствующие условиям, предусмотренным подпунктом 2.3.4.3 настоящего пункта.

2.3.4.3. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках специализированного кредитования в виде проектного финансирования, определенного в подпункте 1.12.1 пункта 1.12 Положения Банка России N 845-П, если проект находится в фазе эксплуатации (период производства продукции и поступления выручки от ее реализации в размере, соответствующем значениям показателей (индикаторов), утвержденных планом реализации инвестиционного проекта), проекту присвоен достаточный или удовлетворительный уровень кредитоспособности исходя из соответствия максимальному количеству критериев, предусмотренных разделом I приложения 5 к Положению Банка России N 845-П, а также если проект, реализуемый в рамках механизма проектного финансирования на базе ВЭБ.РФ, находится в инвестиционной фазе (до наступления фазы эксплуатации), взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8623).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках проектного финансирования, если проект находится в фазе эксплуатации, и проекту присвоен высокий уровень кредитоспособности исходя из соответствия максимальному количеству критериев, предусмотренных разделом I приложения 5 к Положению Банка России N 845-П, взвешиваются с коэффициентом риска 80 процентов (код 8624).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках проектного финансирования, если проект находится в инвестиционной фазе (до наступления фазы эксплуатации) или в фазе эксплуатации (в случае если проекту присвоен слабый уровень кредитоспособности в соответствии с разделом I приложения 5 к Положению Банка России N 845-П), взвешиваются с коэффициентом риска 130 процентов (код 8622) (за исключением проектов, реализуемых в рамках механизма проектного финансирования на базе ВЭБ.РФ в инвестиционной фазе).

Требования настоящего подпункта не распространяются на кредиты, предоставленные на цели строительства и реконструкции жилых и нежилых зданий (кроме крупных и сложных объектов строительства или реконструкции (в том числе объектов энергетической или транспортной инфраструктуры), а также на приобретение земельных участков для строительства указанных зданий.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленные в рамках специализированного кредитования в виде объектного финансирования (код 8625) и товарно-сырьевого финансирования (код 8617), определенных в подпунктах 1.12.2 и 1.12.3 пункта 1.12 Положения Банка России N 845-П соответственно, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов.

2.3.4.4. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, не соответствующие условиям, предусмотренным абзацами вторым - шестым подпункта 2.3.4, подпунктами 2.3.4.1 - 2.3.4.3, абзацем первым подпункта 2.3.4.5 настоящего пункта, и не подпадающие под действие повышенных коэффициентов риска показателей ПК.i, БК, и по которым не произошел дефолт, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8620).

2.3.4.5. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, зарегистрированным на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области, Республики Крым или города федерального значения Севастополь, взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов (код 8749).

Величина кредитного риска по требованиям к корпоративным заемщикам рассчитывается по формуле:

АРкорп = 0,65 x (8626 + 8627) + 0,75 x 8749 + 0,8 x 8624 + 0,85 x 8631 + 8617 + 8620 + 8623 + 8625 + 1,3 x 8622

2.3.5. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленным субъектам МСП, взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов (код 8649) при соблюдении одновременно на дату расчета нормативов следующих условий:

кредитные требования отнесены к I - III категориям качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П;

отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и процентам по кредитным требованиям сроком свыше 90 календарных дней;

сумма всех кредитных требований (без уменьшения на величину сформированных по ним резервов на возможные потери) (включая внебалансовые обязательства, входящие в портфели однородных условных обязательств кредитного характера, в размере кредитного эквивалента, определяемого в соответствии с пунктом 2 приложения 2 к настоящей Инструкции) к одному заемщику (группе связанных заемщиков), удовлетворяющих требованиям настоящего подпункта, не превышает одновременно 70 миллионов рублей и предельное максимально допустимое значение в процентах от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, установленное в абзаце первом пункта 5.1 Положения Банка России N 590-П в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд;

количество отдельных заемщиков, кредитные требования и (или) условные обязательства кредитного характера которых удовлетворяют требованиям настоящего подпункта, составляет не менее 100.

По ссудам, выданным со дня вступления в силу настоящей Инструкции, коэффициент риска 75 процентов не применяется, если совокупная ссудная задолженность субъекта МСП перед банками превышает 8 миллиардов рублей или субъект МСП является холдинговой компанией.

Величина кредитного риска по требованиям, входящим в портфели однородных ссуд, к заемщикам, являющимся субъектами МСП (АРМСП), рассчитывается по формуле:

АРМСП = 0,75 x 8649.

2.3.6. Величина кредитного риска по требованиям участников клиринга к квалифицированным центральным контрагентам, определенным в пункте 1.1 статьи 2 Федерального закона "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте", информация о которых размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сайт Банка России), а также по требованиям кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям, в том числе с ценными бумагами, в части, размещенной брокером у данных центральных контрагентов, включается в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка в сумме, полученной по результатам расчета, порядок которого установлен в кодах 8846 и 8847.

2.3.6.1. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках клиринга к клиринговым кредитным организациям, кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента (за исключением требований к квалифицированному центральному контрагенту, указанному в пункте 2.3.6 настоящей Инструкции), к лицу, признанному центральным контрагентом в соответствии с правилами, установленными в иностранной юрисдикции, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов участников расчетов к кредитным организациям, осуществляющим денежные расчеты по итогам клиринга (далее - расчетные кредитные организации), банков-доверителей (комитентов) по брокерским операциям, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к валютным и фондовым биржам, взвешиваются с коэффициентом риска 20 процентов (код 8674.i).

2.3.6.2. Требования участников клиринга в части средств коллективного клирингового обеспечения к клиринговым организациям, к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, не являющегося квалифицированным, взвешиваются с коэффициентом риска 1250 процентов (код 8851).

Величина кредитного риска по требованиям участников клиринга к организациям, указанным в настоящем подпункте (АРЦК.i), рассчитывается по формуле:

АРЦК.i = 8847 + 0,2 x 8674.i + 12,5 x 8851.

2.3.7. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, предоставленные физическим лицам по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, включая кредиты, предоставленные с использованием банковских карт, взвешиваются с коэффициентом риска 90 процентов при одновременном соблюдении на дату расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка условий, приведенных в коде 8649 (код 8766).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленным физическим лицам с использованием банковских карт, взвешиваются с коэффициентом риска 45 процентов при одновременном соблюдении на дату расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка условий, приведенных в коде 8649, и при условии, что задолженность по кредитной карте непрерывно на протяжении 12 месяцев, предшествующих дате расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка, полностью погашалась до даты окончания периода, в котором банк не производит начисление процентов на сумму задолженности (код 8768).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в части первой статьи 10 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (далее - Федеральный закон "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих"), взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов (код 8973).

2.3.7.1. К ипотечным ссудам относятся ссуды, предоставленные физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом недвижимого имущества в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (далее - Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)"), за исключением объектов, указанных в подпунктах 2 и 5 пункта 1 статьи 5 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)", в том числе кредитные требования, предоставленные заемщикам на финансирование по договору участия в долевом строительстве, заключенному в соответствии с Федеральным законом "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости", а также требования по ссудам, обеспеченные залогом недвижимого имущества, если с даты предоставления ссуды и до даты государственной регистрации ипотеки (договора об ипотеке) прошло не более 2 месяцев.

2.3.7.2. Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, соответствующего требованиям статьи 15 Жилищного кодекса Российской Федерации (далее - жилое помещение), или помещения, не входящего в жилищный фонд, но предназначенного для временного проживания (апартаменты), по которым не произошел дефолт и исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом этого жилого помещения или апартаментов, в том числе по ссудам, направленным на рефинансирование (погашение) ранее предоставленных ипотечных ссуд, включаются в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка с коэффициентами риска, установленными в таблице 1 настоящего подпункта, посредством кодов, указанных в таблице 2 настоящего подпункта, в зависимости от значения показателя соотношения величины основного долга (ОД) по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (СЗ) (ОД/СЗ) и показателя долговой нагрузки (далее - ПДН), рассчитанного в соответствии со статьей 5.1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (далее - Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)"), при одновременном соблюдении следующих условий:

завершена государственная регистрация ипотеки (договора об ипотеке) жилого помещения или апартаментов в Едином государственном реестре недвижимости или осуществляется государственная регистрация ипотеки (договора об ипотеке), если с даты предоставления ссуды по такому договору прошло не более 2 месяцев;

заложенное недвижимое имущество застраховано на сумму не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)".

Таблица 1

Таблица 2

В случае если ПДН не рассчитывался, в том числе по основаниям, указанным в части 7 статьи 5.1 Федерального закона "О потребительском кредите (займе)", указанные в настоящем подпункте требования включаются в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка с коэффициентами риска, установленными в графе 9 таблицы 1 настоящего подпункта в зависимости от значения показателя ОД/СЗ. При этом для требований к физическим лицам, зарегистрированным по месту пребывания или по месту жительства на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области, коэффициент риска, установленный в строках 4 - 8 графы 9 таблицы 1 настоящего подпункта, принимает значение 75 процентов (код 8680).

При расчете показателя ОД/СЗ в течение срока ипотечной ссуды справедливая стоимость залога определяется на дату предоставления ссуды (дату замены залога, в том числе в случае регистрации заемщиком права собственности на объект долевого строительства по завершению договора участия в долевом строительстве в соответствии с Федеральным законом "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости"), и подлежит корректировке в случае существенного снижения стоимости объекта залога.

Критерии определения существенного снижения стоимости залога устанавливаются банком самостоятельно. В случае последующего увеличения стоимости залога скорректированная стоимость может включаться в расчет показателя ОД/СЗ в размере, не превышающем стоимость, определенную ранее в соответствии с абзацем пятым настоящего подпункта.

По рефинансированным ипотечным ссудам банк вправе учитывать стоимость залога, определенную на дату предоставления ипотечной ссуды либо на дату заключения договора о рефинансировании ссуды новым банком-кредитором.

В расчет показателя ОД/СЗ сумма кредита включается в размере фактического остатка на балансовом счете на дату расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка.

2.3.7.3. Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на финансирование по договору участия в долевом строительстве, заключенному в соответствии с Федеральным законом "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости", обеспеченные залогом прав требования участника долевого строительства при условии размещения денежных средств участников долевого строительства в счет уплаты цены договоров участия в долевом строительстве на счетах эскроу в соответствии с Федеральным законом "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости", включаются в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка с коэффициентами риска, установленными в таблице 1 настоящего подпункта, в зависимости от значения первоначального взноса заемщика и показателя ПДН, посредством кодов, указанных в таблице 2 настоящего подпункта.

Коэффициенты риска менее 100 процентов, указанные в таблице 2 настоящего подпункта, применяются, если на дату расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка денежные средства в размере полной стоимости объекта недвижимости размещены на счетах эскроу.

Таблица 1

Таблица 2

В случае если показатель ПДН не рассчитывался, в том числе по основаниям, указанным в части 7 статьи 5.1 Федерального закона "О потребительском кредите (займе)", указанные в настоящем подпункте требования включаются в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка с коэффициентами риска, установленными в графе 9 таблицы 1 настоящего подпункта в зависимости от значения первоначального взноса заемщика. При этом для требований к физическим лицам, зарегистрированным по месту пребывания или по месту жительства на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области, коэффициент риска, установленный в строках 4 - 7 графы 9 таблицы 1 настоящего подпункта, принимает значение 75 процентов (код 8591).

2.3.7.4. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, определенные в подпунктах 2.3.7.2 и 2.3.7.3 настоящего пункта, по которым произошел дефолт, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8650) с применением положения абзаца пятого подпункта 2.3.9.2 настоящего пункта.

2.3.7.5. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам, за исключением ипотечных ссуд, ссуд, по которым произошел дефолт, ссуд, соответствующих условиям кодов 8766, 8768, а также кодов 8690.i, 8691.i, 8821 и 8833, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8683).

2.3.7.6. Величина кредитного риска по ссудам физическим лицам (АРФЛ) рассчитывается по формуле:

АРФЛ = 0,2 x (8580 + 8661) + 0,3 x (8581 + 8662) + 0,4 x (8582 + 8663) + 0,45 x 8768 + 0,5 x (8583 + 8664) + 0,6 x (8584 + 8666) + 0,7 x (8585 + 8668) + 0,75 x (8591 + 8680) + 0,8 x (8586 + 8669) + 0,9 x (8587 + 8670 + 8766) + 8588 + 8650 + 8672 + 8682 + 8683 + 1,1 x (8589 + 8675) + 1,2 x (8590 + 8676) + 1,3 x 8679.

2.3.8. Величина риска по вложениям банка в акции (доли), в бессрочные облигации юридических лиц, а также по отложенным налоговым активам, включенным в показатель БК, определяется следующим образом:

2.3.8.1. Существенные вложения банка в обыкновенные акции (доли) финансовой организации, определяемой в соответствии с пунктом 6 статьи 4 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (далее - финансовая организация), используемые в настоящей Инструкции в значении, определенном подпунктом 2.2.9.2 пункта 2 Положения Банка России N 646-П (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней, а также вложений, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации утвержденного Банком России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", реализации плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков и (или) реализации утвержденного Банком России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего прямое или косвенное оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)"), и (или) отложенные налоговые активы, не зависящие от прибыли кредитной организации, включаются в расчет кодов 8878.А и 8878.Н следующим образом:

существенные вложения в обыкновенные акции (доли) финансовой организации включаются в расчет кода 8878.А в сумме существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации, по которым не рассчитывается величина рыночного риска, уменьшенной на сумму двух величин, рассчитанных в соответствии с:

абзацем вторым подпункта 2.2.9.2 пункта 2 Положения Банка России N 646-П в части, пропорциональной удельному весу вложений в обыкновенные акции (доли), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, в общем объеме вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации;

абзацем первым подпункта 2.2.9.3 пункта 2 Положения Банка России N 646-П в части показателя, уменьшающего источники базового капитала банка, относящейся к существенным вложениям в обыкновенные акции (доли) и пропорциональной удельному весу вложений в обыкновенные акции (доли), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, в общей сумме вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации и отложенных налоговых активов.

Вложения в бессрочные облигации финансовой организации включаются в расчет кода 8878.А.

В расчет кода 8878.Н отложенные налоговые активы включаются за вычетом суммы двух величин, рассчитанных в соответствии с:

подпунктом 2.2.3 пункта 2 Положения Банка России N 646-П в части показателя, уменьшающего источники базового капитала банка;

подпунктом 2.2.9.3 пункта 2 Положения Банка России N 646-П в части показателя, уменьшающего источники базового капитала банка, пропорциональной удельному весу отложенных налоговых активов в общей сумме вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации и отложенных налоговых активов.

2.3.8.2. Существенные вложения банка в обыкновенные акции (доли) и (или) в бессрочные облигации отдельного юридического лица, не являющегося финансовой организацией (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней), в части, превышающей 15 процентов от величины собственных средств (капитала) банка (лимит индивидуальных вложений), а также существенные совокупные вложения банка в обыкновенные акции (доли) и (или) в бессрочные облигации юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями (за исключением вложений со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней), в части, превышающей 60 процентов от величины собственных средств (капитала) банка (лимит совокупных вложений), включаются в расчет активов, взвешенных по уровню риска посредством кода 8880.

При определении критерия существенности в расчет величины вложений банка в обыкновенные акции (доли) и (или) в бессрочные облигации юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), включаются в том числе вложения в обыкновенные акции (доли) и в бессрочные облигации, по которым рассчитывается величина рыночного риска.

Вложения в обыкновенные акции (доли) юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), определяются как вложения в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций, предусмотренных подпунктом 2.2.9 пункта 2 Положения Банка России N 646-П.

Вложения в бессрочные облигации юридического лица (юридических лиц) определяются в соответствии со статьей 27.5-7 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Федеральный закон "О рынке ценных бумаг").

В расчет величины вложений банка в обыкновенные акции (доли) и в бессрочные облигации юридического лица (юридических лиц), не являющегося финансовой организацией (не являющихся финансовыми организациями), не включаются вложения в обыкновенные акции (доли) и (или) в бессрочные облигации, ранее полученные на возвратной основе без первоначального признания.

В случае если сумма, рассчитанная по коду 8880, превышает величину вложений в обыкновенные акции (доли) и (или) в бессрочные облигации, по которым не рассчитывается величина рыночного риска, величина превышения относится в уменьшение вложений в обыкновенные акции (доли) и (или) в бессрочные облигации, по которым рассчитывается величина рыночного риска.

2.3.8.3. Вложения банка в акции (доли) и (или) в бессрочные облигации юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг, приобретенные с целью продажи в краткосрочной перспективе, определенной банком самостоятельно, включаются в расчет кода 8638, за исключением вложений:

в акции (доли) и (или) в бессрочные облигации, уменьшающие сумму источников основного и дополнительного капитала банка, определенных в соответствии с Положением Банка России N 646-П;

в акции (доли) и (или) в бессрочные облигации, учтенные по кодам 8878.А, 8880;

в акции (доли) и (или) в бессрочные облигации финансовых организаций, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации утвержденного Банком России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", и (или) реализации утвержденного Банком России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего прямое или косвенное оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

2.3.8.4. Прочие вложения в акции (доли) и (или) в бессрочные облигации, не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг, включаются в расчет кода 8636 в сумме, уменьшенной:

на величину вложений в акции (доли) и (или) в бессрочные облигации, уменьшающих сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала в соответствии с требованиями подпунктов 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункта 3.2 пункта 3 и пункта 4 Положения Банка России N 646-П;

на величину вложений, рассчитанную по кодам 8638, 8878.А, 8880;

на величину вложений в акции (доли) и (или) в бессрочные облигации финансовых организаций, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации утвержденного Банком России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", и (или) реализации утвержденного Банком России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего прямое или косвенное оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

2.3.8.5. Вложения в субординированные обязательства и инструменты капитала (кроме акций (долей) и бессрочных облигаций), в том числе в инструменты, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков, указанных в подпункте 2.2.9.1 пункта 2 Положения Банка России N 646-П, на стадии урегулирования их несостоятельности посредством прекращения обязательств по инструментам капитала и (или) мены (конвертации) требований по ним на обыкновенные акции, указанные в подпункте 3.2.7 пункта 3 Положения Банка России N 646-П, и не подлежащие вычету из величины основного и дополнительного капитала, взвешиваются с коэффициентом риска 150 процентов (код 8607).

Показатель БК рассчитывается по формуле:

БК = 12,5 x 8880 + 2,5 x (8878.А + 8878.Н + 8636) + 1,5 x 8607 + 4 x 8638.

2.3.9. Все прочие активы включаются в состав показателя АРпр.i.

Активы, соответствующие условиям кодов 8602, 8945.i, 8962, взвешиваются с коэффициентом риска 0 процентов, активы, соответствующие условиям кодов 8608.i и 8742, - с коэффициентом риска 20 процентов.

2.3.9.1. В код 8945.i активы включаются следующим образом:

с коэффициентом риска 0 процентов взвешиваются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям подпункта 2.3.9.2 настоящего пункта и кодов, входящих в показатели БК, ПК.i) в части, по которой исполнение обязательств обеспечено:

залогом (закладом) номинированных в той же валюте, что и требование, собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора в части, равной сумме подлежащих отражению на счетах бухгалтерского учета обязательств, предусмотренных собственными долговыми ценными бумагами, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг;

залогом золота в слитках, в части, равной учетной цене, установленной Банком России на золото в слитках в соответствии с Указанием Банка России от 10 июля 2024 года N 6799-У "О перечне и видах драгоценных металлов, в отношении которых устанавливаются учетные цены, и порядке установления учетных цен на драгоценные металлы" <24>;

--------------------------------

<24> Зарегистрировано Минюстом России 27 сентября 2024 года, регистрационный N 79607.

обеспечительным платежом, при одновременном соответствии условиям, предусмотренным подпунктом 6.2.12 пункта 6.2 Положения Банка России N 590-П;

залогом прав по договору банковского счета (по договору банковского вклада), в случае если денежные средства по договору залога прав по договору банковского счета (договору банковского вклада) учитываются на залоговом счете в банке кредиторе, а также договором залога прав по договору банковского счета (по договору банковского вклада) предусмотрено, что предметом залога являются права залогодателя по договору банковского счета (договору банковского вклада) в отношении твердой денежной суммы, размер которой предусмотрен в указанном договоре залога и которая в соответствии с его условиями может быть уменьшена пропорционально уменьшению суммы основного обязательства;

гарантийным депозитом (вкладом), привлеченным до дня вступления в силу настоящей Инструкции и соответствующим требованиям подпункта 6.2.2 пункта 6.2 Положения Банка России N 590-П (до даты погашения требований в соответствии с кредитным договором, заключенным до дня вступления в силу настоящей Инструкции).

Гарантийный депозит (вклад), залог прав по договору банковского счета (по договору банковского вклада), обеспечительный платеж не могут учитываться в качестве обеспечения, если соответствуют одному или нескольким условиям, предусмотренным пунктом 6.5 Положения Банка России N 590-П.

2.3.9.2. Необеспеченная часть кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам (за исключением ипотечных ссуд, определенных в подпунктах 2.3.7.2 и 2.3.7.3 настоящего пункта, включенных в код 8650), по которым произошел дефолт (коды 8632.i, 8633.i), взвешивается:

с коэффициентом риска 150 процентов, в случае если величина расчетного резерва по кредитному требованию в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П составляет менее 20 процентов и коэффициент риска до наступления дефолта составлял 150 процентов и менее;

с коэффициентом риска 100 процентов, в случае если величина расчетного резерва по кредитному требованию в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П составляет 20 процентов и более и коэффициент риска до наступления дефолта составлял 100 процентов и менее;

с коэффициентом риска, применяемым до наступления дефолта, в случае если коэффициент риска по кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов до наступления дефолта составлял 100 процентов и более (кроме требований, указанных в абзацах втором и третьем настоящего подпункта).

Ссуды, по которым произошел дефолт, относятся к обеспеченным, если по ним предоставлено признаваемое в рамках настоящей Инструкции обеспечение, в том числе обеспечение, перечисленное в коде 8945.i, а также поручительство, гарантия, резервный аккредитив поручителей, гарантов, эмитентов, указанных в подпункте 2.3.1 настоящего пункта, требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска не более 50 процентов; банков, отнесенных к классу "A" ("A*"), а также к классу "B", в отношении которых не осуществляются меры по предупреждению банкротства; международных финансовых организаций и международных банков развития, указанных в подпункте 2.3.3 настоящего пункта; заемщиков инвестиционного класса, указанных в подпункте 2.3.4 настоящего пункта; а также залог долговых ценных бумаг (в размере 80 процентов их справедливой стоимости) контрагентов, указанных в подпункте 2.3.1 настоящего пункта, требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска не более 50 процентов; банков, отнесенных к классу "A" ("A*"); заемщиков инвестиционного класса, указанных в подпункте 2.3.4 настоящего пункта, при соблюдении условий, приведенных в подпунктах 2.3.12 - 2.3.15 настоящего пункта (далее - признаваемое обеспечение).

Часть обеспеченной ссуды, по которой произошел дефолт, если по ней предоставлено признаваемое обеспечение, включается в коды, предусмотренные настоящей Инструкцией, в зависимости от вида обеспечения.

2.3.9.3. Прочие активы, не включенные в состав показателей, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.8 настоящего пункта, а также в коды, указанные в абзаце втором пункта 2.3.9, подпунктах 2.3.9.1, 2.3.9.2, 2.3.9.4 настоящего пункта, включаются в код 8629.i показателя АРпр.i.

2.3.9.4. В показатель АРпр.i дополнительно включаются:

величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по коду 8635, если банк рассчитывает риск в соответствии с пунктом 2.6 настоящей Инструкции;

сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по кодам 8644.i и 8656.i;

корректирующая сумму активов величина, рассчитанная по коду 8646.i;

величина риска по вложениям в обеспеченные облигации, если эмитентом облигации является ипотечный агент (код 8653).

Показатель АРпр.i рассчитывается по формуле:

АРпр.i = 0 x (8602 + 8945.i + 8962) + 0,2 x (8608.i + 8742) + 8629.i + 8633.i + 8635 + 8644.i + 8646.i + 8653 + 8656.i.

2.3.10. Отнесение кредитных требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории фондированные в рублях или к категории фондированные в иностранной валюте осуществляется следующим образом.

Банк рассчитывает коэффициент рублевого фондирования (Кф) как отношение совокупной величины пассивов в рублях, определяемой как сумма не включенных в расчет открытых позиций банка по валютному риску в соответствии с Инструкцией Банка России от 10 января 2024 года N 213-И "Об открытых позициях кредитных организаций по валютному риску" <25> (далее - Инструкция Банка России N 213-И) остатков по счетам (их части) N N 102, 10601, 10602, 10611, 10614, 10621, 10701, 10801, 30109, 30111, 30122, 30123, 30220, 30222, 30223, 30227, 30230, 30231, 30232, 30411, 30412, 30414, 30415, 30420 - 30423, 30601, 30603, 30604, 30606, 312 - 317, 32901, 40102, 40105, 40106, 40116, 402, 40301 - 40307, 40312, 404 - 408, 409, 410 - 423, 425 - 440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47412, 47414, 47416, 47418, 47419, 47422, 47441, 47501, 49601, 49602, 520 - 524, 52602, 52901, 52902, 534 - 53416 - 53417, 535 - 53517, 60305, 60307, 60311, 60313, 60322, 60349, 60806, 625, 70601 - 70604, 70613, 70615, 70701 - 70704, 70713, 70715, 70801, и совокупной величины активов в рублях, определяемой как сумма не включенных в расчет открытых позиций банка по валютному риску в соответствии с Инструкцией Банка России N 213-И остатков по активным счетам (их части), участвующим в расчете норматива Н1.0 (без взвешивания на коэффициенты риска), за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, а также кода 8961 и остатков по счетам N N 30416, 30417, 30418, 30419, 325А, 459А, 47427, 50120, 50220, 50620, 50720, 53115, 53215, 60302, 60310, 60336, 60406, 60414, 60805, 60808, 60903, 60907, 61702, 61703, 61909, 61910, 61913, при одновременном добавлении к указанной совокупной величине активов в рублях остатков по счетам (их части) N N 10901, 30208, 50905, 70606 - 70611, 70614, 70616, 70706 - 70711, 70714, 70716, 70802.

--------------------------------

<25> Зарегистрирована Минюстом России 18 апреля 2024 года, регистрационный N 77929.

В случае если на дату расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка коэффициент рублевого фондирования равен либо больше единицы, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к категории фондированные в рублях.

В случае если на дату расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка коэффициент рублевого фондирования меньше единицы, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к категории фондированные в рублях в части, равной величине кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, умноженной на коэффициент рублевого фондирования. Оставшаяся часть кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относится к категории фондированные в иностранной валюте.

Коэффициент рублевого фондирования равен единице в случаях, если банк не располагает лицензией на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте.

Вложения банков в финансовые активы за счет целевых бюджетных средств или иных целевых источников могут не включаться в состав активов, а соответствующие источники финансирования - в состав пассивов при расчете коэффициента рублевого фондирования. Отнесение указанных активов к категории фондированные в рублях или к категории фондированные в иностранной валюте осуществляется исходя из валют номинирования требования и соответствующего ему обязательства.

2.3.11. В расчет активов банка с коэффициентом риска менее 100 процентов не включаются:

остатки (их части) на активных балансовых счетах, на которые наложен арест и (или) которые изъяты следственными органами и (или) органами принудительного исполнения Российской Федерации и (или) с которыми из-за мер ограничительного характера, введенных иностранным государством, государственным объединением, и (или) союзом, и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства, или государственного объединения, и (или) союза в отношении Российской Федерации, граждан Российской Федерации или российских юридических лиц (далее - меры ограничительного характера), ограничено совершение операций или сделок;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к лицам, в отношении которых применяются процедуры, предусмотренные Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" (за исключением требований, включенных в код 8611.i), к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций.

2.3.12. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом, поручительством, гарантией, резервным аккредитивом, являющимися признаваемым обеспечением, взвешиваются с коэффициентом риска 75 процентов и менее в части, под которую предоставлено соответствующее обеспечение, за исключением стоимости предмета залога, на который наложен арест и (или) который изъят следственными органами и (или) органами принудительного исполнения Российской Федерации и (или) с которым из-за мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок, а также если в отношении залогодателя, гаранта, поручителя применяются процедуры, предусмотренные Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

2.3.13. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК, ПК.i, и подпункта 2.3.9.2 настоящего пункта), по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено признаваемым обеспечением, указанным в подпункте 2.3.12 настоящего пункта, могут оцениваться с коэффициентом риска 75 процентов и менее если условия гарантии не предусматривают возможности ее отзыва гарантом, а также если договором залога, заключенным в соответствии с пунктом 1 статьи 334.1 Гражданского кодекса Российской Федерации, договором поручительства, заключенным в соответствии с пунктом 1 статьи 361 Гражданского кодекса Российской Федерации, соглашением о выставлении резервного аккредитива не предусмотрено возможности их изменения и расторжения по требованию залогодателя (поручителя, эмитента).

В случае если в качестве применимого права установлено иностранное право, указанные в настоящем подпункте кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов оцениваются с коэффициентом риска 75 процентов и менее при соблюдении также следующих условий:

права, возникшие в силу предоставленной гарантии, договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива, заключенных в письменной форме, подлежат судебной защите;

банк располагает заключением лица, правомочного оказывать юридические услуги, подтверждающим соблюдение установленных настоящим подпунктом условий.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК, ПК.i, и подпункта 2.3.9.2 настоящего пункта), по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено государственной гарантией Российской Федерации, могут оцениваться с коэффициентом риска 50 процентов и менее в случае соответствия государственной гарантии условиям, предусмотренным графами 3 - 6 приложения 9 к настоящей Инструкции.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатели БК, ПК.i, и подпункта 2.3.9.2 настоящего пункта), по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено государственными гарантиями субъектов Российской Федерации, гарантиями муниципальных образований Российской Федерации, учитываются в целях снижения риска, если соблюдены условия абзацев первого - четвертого настоящего подпункта.

2.3.14. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством, гарантией, резервным аккредитивом, являющимися признаваемым обеспечением, могут оцениваться с коэффициентом риска 75 процентов и менее при соблюдении следующих условий:

гарантия, поручительство, резервный аккредитив предусматривают указание на основное обязательство или совокупность обязательств (кредитное требование (кредитные требования) и требование (требования) по получению начисленных (накопленных) процентов), обеспечиваемые гарантией, поручительством, резервным аккредитивом;

срок действия гарантии, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива истекает не ранее наступления срока исполнения обязательства (обязательств), обеспечиваемого (обеспечиваемых) гарантией, поручительством, резервным аккредитивом.

2.3.15. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг, являющимся признаваемым обеспечением, оцениваются с коэффициентом риска 65 процентов и менее (в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг) при соблюдении следующих условий:

ценные бумаги обращаются на организованном рынке ценных бумаг (далее - ОРЦБ) (за исключением векселей и собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора);

срок действия договора о залоге истекает не ранее наступления срока исполнения обязательства (обязательств), обеспечиваемого (обеспечиваемых) залогом;

эмитентом ценных бумаг не является контрагент (заемщик);

эмитент ценных бумаг и контрагент (заемщик) по кредитному требованию не входят в одну группу в соответствии с МСФО 10;

права на ценные бумаги удостоверены депозитариями, удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания Банка России N 2732-У;

ценные бумаги номинированы в той же валюте, что и кредитное требование.

2.3.16. В случае если коэффициент риска по кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом, поручительством, гарантией, резервным аккредитивом, выше, чем по кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения, для целей расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка применяется коэффициент риска, соответствующий кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения.

2.3.17. По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (за исключением операций с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, а также операций, предусмотренных подпунктом 2.3.19 настоящего пункта), в расчете активов, взвешенных по уровню риска, учитывается:

банком-заемщиком - величина кредитного риска на контрагента по возврату ценных бумаг, переданных без прекращения признания;

банком-кредитором - величина кредитного риска на контрагента по возврату денежных средств.

Величина требования по возврату ценных бумаг, взвешенного по уровню риска, определяется банком-заемщиком как сумма обеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, взвешенной на коэффициент риска по обеспечению, и необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, взвешенной на максимальный коэффициент риска из установленных настоящим пунктом в отношении контрагента или эмитента ценной бумаги. В случае если величина кредитного риска по ценной бумаге рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 647-П, вместо коэффициента риска, установленного настоящим пунктом в отношении эмитента ценной бумаги, используется коэффициент риска, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России N 647-П. Для необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг при заполнении кода 8733.i, а также в целях сравнения значений коэффициентов риска в отношении эмитента ценной бумаги и контрагента по сделке, совершаемой на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, с кредитной организацией, осуществляющей функции квалифицированного центрального контрагента и удовлетворяющей требованиям кода 8846, коэффициент риска в отношении контрагента по сделке принимается в размере 5 процентов. При этом при расчете величины активов, взвешенных по уровню риска, в расчет не включаются вложения в акции и долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе.

По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, по которым рыночный риск рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 511-П, необеспеченная часть требования по возврату ценных бумаг взвешивается банком-заемщиком на коэффициент риска, установленный настоящим пунктом в отношении контрагента.

Величина кредитного риска на контрагента по возврату денежных средств определяется банком-кредитором как сумма необеспеченной части требования, взвешенной на коэффициент риска на контрагента, и обеспеченной части требования, взвешенной на коэффициент риска, применяемый для взвешивания балансового актива, исполнение обязательств по которому обеспечено залогом ценных бумаг.

К обеспечению по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, для банка-заемщика относятся денежные средства, полученные в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции, для банка-кредитора - ценные бумаги, полученные без первоначального признания.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, требования по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, принимаются за вычетом сформированных резервов на возможные потери.

Величина риска по требованиям к контрагенту по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, рассчитывается по остаткам на счетах учета ценных бумаг, переданных без прекращения признания, остаткам на счетах учета переоценки указанных требований, а также остаткам на счетах учета прочих размещенных средств в части требований по возврату денежных средств.

Сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, относятся к обеспеченным, если ценные бумаги номинированы в той же валюте, что и денежное требование. Ценные бумаги принимаются в расчет обеспечения в размере 80 процентов их справедливой стоимости.

По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами фондов, включенными в показатель КРФ.i, переданными без прекращения признания, необеспеченная часть требования по возврату ценных бумаг взвешивается банком-заемщиком на коэффициент риска, рассчитываемый как отношение величины кредитного риска по вложениям в фонд, рассчитанной в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции, к балансовой стоимости ценных бумаг данного фонда.

2.3.18. Кредитные требования к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, относятся к обеспеченным залогом ценных бумаг при соблюдении условий, предусмотренных подпунктом 2.3.15 настоящего пункта.

2.3.19. В целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка по операциям с клиринговыми сертификатами участия, полученными от клиринговой организации - квалифицированного центрального контрагента, соответствующего условиям кода 8846:

денежные средства, переданные в имущественный пул и (или) полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, и отражаемые на балансовом счете N 30424, включаются в расчет кода 8846;

ценные бумаги (за исключением ценных бумаг, по которым рассчитывается величина рыночного риска), переданные в имущественный пул, включаются в расчет активов, взвешенных по уровню риска, в размере справедливой стоимости указанных ценных бумаг, отраженной на балансовых счетах бухгалтерского учета, с применением коэффициентов риска, установленных пунктом 2.1 настоящей Инструкции и настоящим пунктом в отношении эмитентов ценных бумаг. При этом в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка не включаются вложения в клиринговые сертификаты участия, отраженные на внебалансовых счетах;

требования банка-заемщика по сделкам, совершаемым на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, переданными без прекращения признания (за исключением операций с клиринговыми сертификатами участия, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания), включаются в расчет активов, взвешенных по уровню риска, по балансовой стоимости активов (за исключением ценных бумаг, по которым рассчитывается величина рыночного риска), составляющих имущественный пул клиринговых сертификатов участия, переданных без прекращения признания, в сумме обеспеченной и необеспеченной частей. Обеспеченная часть требования, равная номинальной стоимости клиринговых сертификатов участия (за исключением части номинальной стоимости клиринговых сертификатов участия, относящейся к ценным бумагам, по которым рассчитывается величина рыночного риска), переданных без прекращения признания, отражаемой на внебалансовом счете N 91419, взвешивается на коэффициент риска по обеспечению. К обеспечению по сделкам, совершаемым на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, переданными без прекращения признания, для банка-заемщика относятся денежные средства, полученные в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции. Необеспеченная часть требования равна превышению балансовой стоимости активов, составляющих имущественный пул клиринговых сертификатов участия, переданных без прекращения признания, над номинальной стоимостью указанных клиринговых сертификатов участия. Необеспеченная часть требования, относящаяся к ценным бумагам, составляющим имущественный пул клиринговых сертификатов участия, взвешивается на коэффициенты риска, установленные пунктом 2.1 настоящей Инструкции и настоящим пунктом в отношении эмитентов данных ценных бумаг, в сумме, равной разнице между балансовой стоимостью ценных бумаг и стоимостью, по которой данные ценные бумаги были внесены в имущественный пул клиринговых сертификатов участия. Необеспеченная часть требования, относящаяся к денежным средствам в иностранной валюте, взвешивается на коэффициенты риска, установленные пунктом 2.1 настоящей Инструкции и настоящим пунктом в отношении контрагента. При этом в расчет активов, взвешенных по уровню риска, для целей расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка не включается стоимость активов (денежных средств и ценных бумаг), составляющих имущественный пул клиринговых сертификатов участия, переданных без прекращения признания, а также вложения в клиринговые сертификаты участия;

требования банка-заемщика по сделкам, совершаемым на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, включаются в расчет кода 8733.i с коэффициентом риска 0 процентов;

требования банка-кредитора по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с клиринговыми сертификатами участия, рассматриваются как необеспеченные и включаются в расчет кода 8846.

2.3.20. Определение уровня риска по синдицированным ссудам осуществляется в соответствии с методикой, определенной в приложении 3 к настоящей Инструкции.

2.3.21. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовым счетам N 47410 и N 47431 включаются в части сумм требований к плательщикам (гарантам) по исполненным аккредитивам.

2.3.22. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовому счету N 47408 и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока сделки с ПФИ, а также связанные с операциями с участием кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, в части их требований к участникам клиринга по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей, включаются в сумме превышения требований над величиной обязательств соответственно по каждой сделке с ПФИ или в сумме превышения требований по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей над величиной полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения).

2.3.23. При наличии у банка кредитного требования к заемщику, связанного с условным обязательством кредитного характера данного банка в пользу этого заемщика (исполнение обязательства по кредитному требованию обусловлено исполнением условного обязательства кредитного характера), указанное кредитное требование включается в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка в величине, равной положительной разности кредитного требования за вычетом сформированного резерва на возможные потери, умноженного на коэффициент риска, и кредитного риска по условному обязательству, рассчитанному в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции. В случае отрицательной или нулевой разности данное кредитное требование в расчет нормативов не включается.

2.4. В целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка при определении величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и ПФИ, которые обеспечены способами обеспечения исполнения обязательств заемщика (контрагента), указанными в подпунктах 2.6.1 и 2.6.2 пункта 2.6 настоящей Инструкции, банк вправе не чаще чем один раз в год принимать (пересматривать) решение о применении одной из методик к снижению кредитного риска по обеспеченным кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, а также по обеспеченным ПФИ, предусмотренных пунктом 2.3 или пунктом 2.6 настоящей Инструкции в отношении активов и ПФИ, указанных в пункте 2.6 настоящей Инструкции.

2.5. Информация о принятии (пересмотре) уполномоченным органом банка решения о применении одной из методик к снижению кредитного риска по обеспеченным кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, а также по обеспеченным ПФИ, предусмотренных пунктом 2.3 или пунктом 2.6 настоящей Инструкции, доводится банком до Банка России в письменном виде в течение 7 рабочих дней со дня принятия решения. Информация об используемой при расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка методике должна содержаться в пояснительной записке к формам отчетности 0409135 и 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)" (далее - форма отчетности 0409813), установленным Указанием Банка России N 6406-У.

2.6. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в подпункте 2.6.1 настоящего пункта, по которым предоставлено обеспечение из числа указанного в подпунктах 2.6.1 и 2.6.2 настоящего пункта, включаются в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка за вычетом сформированных резервов на возможные потери. Банки вправе в соответствии с пунктом 2.4 настоящей Инструкции оценивать кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в подпункте 2.6.1 настоящего пункта, за исключением тех, по которым кредитный риск рассчитывается на основе ПВР.

2.6.1. Расчет стоимости активов (кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов), возникших из договоров репо, определенных статьей 51.3 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" (за исключением договоров репо, заключенных с физическими лицами), заключенных в том числе на условиях генерального соглашения (единого договора) и удовлетворяющих правилам пункта 1 статьи 4.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", а также требованиям пунктов 3 и (или) 4 статьи 4.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - финансовые договоры, включенные в соглашение о неттинге), обеспеченных указанным в настоящем подпункте и подпункте 2.6.2 настоящего пункта обеспечением, осуществляется по формуле:

где:

A* - расчетная стоимость кредитного требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, включаемая в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;

A - балансовая стоимость кредитного требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (включая требования по возврату ценных бумаг, переданных по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания), за вычетом резервов на возможные потери - для банка-кредитора; балансовая стоимость предоставленного обеспечения исполнения обязательств за вычетом резервов на возможные потери, сформированные в отношении контрагента по сделке (банка-кредитора либо третьего лица, у которого хранится (находится на счетах) обеспечение в связи с риском невозврата указанного обеспечения) - для банка-заемщика;

C - балансовая стоимость полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения) - для банка-кредитора; сумма обязательств перед банком-кредитором по полученным денежным средствам - для банка-заемщика;

Ei - абсолютное значение чистой позиции по ценной бумаге по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге. Чистая позиция определяется как разница между суммой всех длинных позиций и суммой всех коротких позиций по ценным бумагам по финансовым договорам с контрагентом, включенным в соглашение о неттинге;

Hi - дисконт, применяемый к абсолютному значению чистой позиции по ценной бумаге;

Efx - абсолютное значение чистой позиции по валюте, отличной от расчетной;

Hfx - минимальный дисконт в размере 8 процентов, применяемый при несовпадении валюты расчетов и чистой позиции по валюте.

Минимальные значения дисконтов (в процентах) при условии проведения ежедневного перечисления маржи и (или) переоценки кредитного требования и обеспечения и соблюдения срока реализации залога в 10 рабочих дней (T₁₀) приведены в таблице:

Значение дисконта (Hi) по долговым ценным бумагам Российской Федерации принимается по строке 2 графы 4 в таблице абзаца одиннадцатого настоящего подпункта в зависимости от срока, оставшегося до погашения (за исключением ценных бумаг в рамках договоров репо, указанных в подпункте 2.6.1.2 настоящего пункта, по которым значение дисконта (Hi) равно нулю).

По активам (обеспечению), не указанным в таблице абзаца одиннадцатого настоящего подпункта, применяется дисконт в размере 100 процентов.

В случае если предоставленное обеспечение включает несколько различных активов, величина дисконта (H) определяется по формуле:

где:

ai - доля актива в общей стоимости обеспечения;

Hi - дисконт, применяемый к данному активу.

При определении величин дисконтов по клиринговым сертификатам участия используется информация о размере дисконтов, определенная выпустившей данные ценные бумаги клиринговой организацией - квалифицированным центральным контрагентом, соответствующим условиям кода 8846, исходя из активов, составляющих имущественный пул, которая на ежедневной основе доводится до участников клиринга в соответствии с правилами клиринга и (или) публикуется на официальном сайте клиринговой организации - квалифицированного центрального контрагента в сети "Интернет", а также дисконты, установленные настоящим подпунктом.

Ценные бумаги в иностранной валюте, входящие в имущественный пул, учитываются с дисконтом, определяемым как сумма дисконта по эмитенту ценной бумаги (в зависимости от срока, оставшегося до ее погашения) и дисконта в размере 8 процентов.

2.6.1.1. В случае если срок реализации залога составляет количество рабочих дней (Tм), отличное от десяти, и перечисление маржи и (или) переоценка кредитного требования и обеспечения осуществляются не ежедневно, минимальные значения дисконтов (H10) корректируются в зависимости от реальных минимальных сроков реализации залога и периодичности перечисления маржи и (или) переоценки кредитного требования и обеспечения с использованием формулы:

где:

Hi(Hfx) - скорректированные значения дисконтов;

N_R - фактическое количество рабочих дней между перечислением маржи и (или) переоценкой кредитного требования и обеспечения. В случае если перечисление маржи не предполагается в течение срока сделки, в качестве значения NR принимается срок от отчетной даты до окончания сделки. В случае если предполагаются ежедневные перечисление маржи и переоценка кредитного требования и обеспечения, значение NR равно единице;

T_м - минимальный срок реализации залога в зависимости от типа операции;