Приложение 6

к Инструкции Банка России

от 26 мая 2025 года N 220-И

"Об обязательных нормативах и надбавках

к нормативам достаточности собственных

средств (капитала) банков с универсальной

лицензией и об осуществлении Банком

России надзора за их соблюдением"

РАСЧЕТ
ВЕЛИЧИНЫ КРЕДИТНОГО РИСКА ИЗМЕНЕНИЯ СТОИМОСТИ КРЕДИТНОГО
ТРЕБОВАНИЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ УХУДШЕНИЯ КРЕДИТНОГО КАЧЕСТВА
КОНТРАГЕНТА, ПРИМЕНЯЕМЫЙ В РАМКАХ МЕТОДИКИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ
НОРМАТИВОВ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
(КАПИТАЛА) БАНКА

1. В соответствии с настоящей методикой оценка кредитного риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента осуществляется в отношении заключенных на внебиржевом рынке ПФИ.

2. Настоящая методика не распространяется на сделки, проводимые с участием организаций, осуществляющих функции квалифицированного центрального контрагента, указанного в коде 8846.

3. При расчете РСК банк может учитывать ПФИ, приобретенные с целью уменьшения РСК, базисным (базовым) активом которых является сообщение об обстоятельствах, свидетельствующих о неисполнении или ненадлежащем исполнении одним или несколькими контрольными лицами, к которым относятся государства, муниципальные образования или юридические лица (далее - контрольное лицо), своих платежных обязанностей или об ухудшении их платежеспособности (далее - кредитное событие, кредитные свопы). Для целей расчета РСК принимаются следующие кредитные свопы:

кредитный своп на единичное контрольное лицо (включая условный кредитный своп, выплаты по которому могут предполагать выполнение дополнительного требования договора);

кредитный своп на индекс (широкий круг контрольных лиц).

Для целей расчета РСК не могут учитываться:

кредитный своп на индекс, по которому выплаты осуществляются при наступлении кредитного события только у одного из контрольных лиц или после наступления кредитного события у определенного количества контрольных лиц, оговоренного условиями кредитного свопа;

кредитный своп, согласно условиям которого устанавливаются ограничения (минимальный (максимальный) размер компенсируемых убытков) на размер выплат при наступлении кредитного события.

4. Показатель РСК рассчитывается по формуле:

где:

показатель A_i рассчитывается по формуле:

где:

w_i - коэффициент риска, определяемый исходя из рейтинга долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной или национальной валюте по международной рейтинговой шкале, присвоенного i-му контрагенту как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств ("Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings), "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) и "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или кредитного рейтинга, присвоенного как минимум одним из российских кредитных рейтинговых агентств по международной рейтинговой шкале для нерезидентов (или по национальной рейтинговой шкале для резидентов Российской Федерации - сгруппированного по СКК в соответствии с таблицей сопоставления рейтинговых шкал российских кредитных рейтинговых агентств), в соответствии с уровнями, приведенными в таблице:

;

M_j - оставшийся срок до истечения j-го ПФИ (j-го соглашения о неттинге по ПФИ), заключенного с i-м контрагентом (количество лет с округлением до двух знаков после запятой, но не менее 1 года). Для ПФИ, включенных в соглашение о неттинге по ПФИ, M_j определяется в рамках каждого соглашения о неттинге по ПФИ как большее из двух значений: один год или средневзвешенный по номинальной контрактной стоимости фактический срок до истечения j-го ПФИ (j-го соглашения о неттинге по ПФИ) - по формуле:

где:

- оставшийся срок до истечения ПФИ, включенного в j-е соглашение о неттинге по ПФИ;

- номинальная контрактная стоимость ПФИ, включенного в j-е соглашение о неттинге по ПФИ;

N_j - сумма номинальных контрактных стоимостей всех ПФИ, включенных в j-е соглашение о неттинге по ПФИ;

EA_j - величина, подверженная риску, рассчитанная в соответствии с приложением 2 (за исключением пункта 6) к Инструкции Банка России от 26 мая 2025 года N 221-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <45> (далее - Инструкция Банка России N 221-И), для j-го ПФИ (для ПФИ, включенных в j-е соглашение о неттинге по ПФИ). Формула, указанная в пункте 5 приложения 2 к Инструкции Банка России N 221-И, для целей расчета РСК может быть использована для ПФИ, не включенных в соглашение о неттинге по ПФИ, кроме случаев, когда обеспечение не может учитываться в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России N 590-П. В случае использования указанной формулы для ПФИ, не включенных в соглашение о неттинге по ПФИ, вместо показателя ВПРк используется показатель ВПРв;

--------------------------------

<45> Зарегистрирована Минюстом России __ ______________ 2025 года, регистрационный N _____.

D_j - дисконт, рассчитываемый по формуле:

где:

exp(x) - экспоненциальная функция;

M_k - оставшийся срок до истечения k-го кредитного свопа на единичный базовый актив, имеющего номинальную контрактную стоимость N_k;

N_k - номинальная контрактная стоимость k-го кредитного свопа на единичный базовый актив, приобретенного с целью уменьшения РСК i-го контрагента и соответствующего требованиям пункта 3 настоящего приложения;

D_k - дисконт, рассчитываемый по формуле:

показатель A_ind рассчитывается по формуле:

A_ind = w_ind x M_ind x N_ind x D_ind,

где:

w_ind - коэффициент риска для кредитного свопа на индекс с порядковым номером "ind", который приобретен с целью уменьшения РСК и соответствует требованиям пункта 3 настоящего приложения. Банк рассчитывает среднее значение w_ind на основании коэффициентов риска w_i, приведенных в таблице абзаца седьмого настоящего пункта, соответствующих рейтингу долгосрочной кредитоспособности эмитентов кредитных обязательств, включенных в индекс;

M_ind - оставшийся срок до истечения кредитного свопа на индекс, имеющего номинальную контрактную стоимость N_ind;

N_ind - номинальная контрактная стоимость кредитного свопа на индекс с порядковым номером "ind", который приобретен с целью уменьшения РСК и соответствует требованиям пункта 3 настоящего приложения;

D_ind - дисконт, рассчитываемый по формуле:

5. Итоговая величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента включается в знаменатели нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка (пункт 2.1 настоящей Инструкции).