Глава 3. Методика расчета и порядок соблюдения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банка

3.1. Минимально допустимое числовое значение надбавок определяется как сумма минимально допустимых числовых значений надбавки поддержания достаточности капитала, антициклической надбавки, и в случае если банк включен в перечень системно значимых кредитных организаций, формируемый Банком России в соответствии с Указанием Банка России N 5778-У, также надбавки за системную значимость. Соблюдение минимально допустимого числового значения надбавок достигается за счет источников базового капитала в размере, превышающем величину, требуемую для соблюдения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка, за исключением норматива Н1.4.

3.2. Минимально допустимое числовое значение надбавки поддержания достаточности капитала в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка устанавливается в соответствии с таблицей настоящего пункта в процентах от взвешенных по риску активов в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, приложениями 1 - 3, 6, 7 к настоящей Инструкции и Положением Банка России N 754-П:

3.3. Величина антициклической надбавки определяется банком как средневзвешенная величина национальных антициклических надбавок, установленных во всех государствах уполномоченными национальными органами (включая установленную решением Совета директоров Банка России величину антициклической надбавки Российской Федерации), с резидентами которых банк заключил сделки (предоставил обеспечение по сделкам, в том числе заключенным с третьими лицами), по которым рассчитывается кредитный и рыночный риск.

В расчет антициклической надбавки не включаются сделки, заключенные с центральными банками, государственными органами и органами местного самоуправления, организациями, которым предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, Банком международных расчетов, Международным валютным фондом, Европейским центральным банком, международными банками развития, кредитными организациями, а также сделки в рамках финансирования проектов ТС и САЭ.

Величина антициклической надбавки банка рассчитывается в процентах как сумма произведений значений национальных антициклических надбавок, установленных уполномоченными национальными органами государств, и отношений сумм требований к резидентам указанных государств (за исключением требований к лицам, указанным в абзаце втором настоящего пункта) к совокупной величине всех требований по сделкам с резидентами всех государств (за исключением требований к лицам, указанным в абзаце втором настоящего пункта), по которым рассчитываются кредитный и рыночный риски.

Величина национальной антициклической надбавки принимается банком равной нулю в случаях, если соответствующим уполномоченным национальным органом национальная антициклическая надбавка не установлена, а сделки с резидентами данного государства банком заключены (предоставлено обеспечение по сделкам).

Требования, которым присущ кредитный риск, включаются банком в расчет антициклической надбавки в величине, определенной в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, приложениями 1 - 3, 6, 7 к настоящей Инструкции и Положением Банка России N 754-П.

Требования, подверженные рыночному риску, включаются банком в расчет антициклической надбавки в размере суммы специального процентного риска и специального фондового риска, определенных в соответствии с Положением Банка России N 511-П, умноженной на 12,5.

Требования к резиденту одного государства, обеспеченные резидентом другого государства, банк вправе включать в расчет антициклической надбавки в составе требований к резидентам того государства, резидент которого предоставил обеспечение (из числа обеспечения, поименованного в абзаце пятом подпункта 2.3.9.2 пункта 2.3 настоящей Инструкции).

В случае если уполномоченный национальный орган (за исключением Банка России) установил национальную антициклическую надбавку в величине, превышающей 2,5 процента от взвешенных по риску активов, такая национальная антициклическая надбавка принимается банком в расчет антициклической надбавки в величине 2,5 процента от взвешенных по риску активов.

Минимально допустимое числовое значение антициклической надбавки устанавливается в размере 100 процентов от значения, рассчитанного в соответствии с настоящим пунктом.

3.4. Расчет надбавки за системную значимость осуществляется банками, включенными в перечень системно значимых кредитных организаций, формируемый Банком России в соответствии с Указанием Банка России N 5778-У.

Минимально допустимое числовое значение надбавки за системную значимость устанавливается в соответствии с таблицей настоящего пункта в процентах от взвешенных по риску активов в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, приложениями 1 - 3, 6, 7 к настоящей Инструкции и Положением Банка России N 754-П:

3.5. Банки обязаны соблюдать надбавки ежеквартально по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Банки, являющиеся головными кредитными организациями банковской группы, должны соблюдать надбавки только на консолидированной основе в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп" <26> (далее - Положение Банка России N 729-П).

--------------------------------

<26> Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный N 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399).

Банк вправе распределять прибыль (часть прибыли), направлять ее на цели, предусмотренные статьей 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ), в размере, не превышающем значения, приведенного в графе 3 строки 2 таблицы настоящего абзаца, при условии, если фактическое значение суммы всех надбавок после распределения прибыли будет не меньше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных для соответствующего временного периода в таблице пункта 3.2, таблице абзаца второго пункта 3.4 и в пункте 3.3 настоящей Инструкции, и в размере 100 процентов при условии, если фактическое значение суммы всех надбавок после распределения прибыли будет не меньше суммы минимально допустимых значений надбавок, установленных в графе 5 таблицы пункта 3.2, в графе 5 таблицы абзаца второго пункта 3.4 и в пункте 3.3 настоящей Инструкции:

Фактическое значение суммы всех установленных надбавок определяется как минимальное из следующих значений:

разность значения норматива Н1.1, рассчитанного банком в соответствии с требованиями главы 2 настоящей Инструкции, и минимально допустимого значения норматива Н1.1, установленного в пункте 2.2 настоящей Инструкции;

разность значения норматива Н1.2, рассчитанного банком в соответствии с требованиями главы 2 настоящей Инструкции, и минимально допустимого значения норматива Н1.2, установленного в пункте 2.2 настоящей Инструкции;

разность значения норматива Н1.0, рассчитанного банком в соответствии с требованиями главы 2 настоящей Инструкции, и минимально допустимого значения норматива Н1.0, установленного в пункте 2.2 настоящей Инструкции.