Глава 5. Порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации, иностранного банка, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации через свой филиал

5.1. Переоформление обязательных резервов кредитной организации при реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании), проводимой в соответствии со статьей 57 Гражданского кодекса Российской Федерации, осуществляется в следующем порядке:

5.2. Обязательные резервы, депонированные реорганизуемой кредитной организацией на счете для хранения обязательных резервов, на ее корреспондентский счет, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации, не возвращаются.

5.3. Банк России проводит переоформление обязательных резервов, депонированных на счете для хранения обязательных резервов реорганизованной кредитной организации, на счет (счета) для хранения обязательных резервов вновь созданной кредитной организации (созданных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации.

При реорганизации кредитной организации в форме преобразования переоформление обязательных резервов не осуществляется.

5.4. Переоформление обязательных резервов осуществляется путем списания остатка с лицевого счета для хранения обязательных резервов реорганизованной кредитной организации и отражения указанного остатка на соответствующих лицевых счетах вновь созданной кредитной организации (созданных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации.

5.5. Переоформление обязательных резервов осуществляется Банком России в период со дня, следующего за днем поступления от структурного подразделения центрального аппарата Банка России письменного уведомления о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записей, связанных с завершением реорганизации кредитной организации, до наступления очередного периода регулирования.

В случае если переоформление обязательных резервов не может быть завершено в течение указанного периода, при наступлении очередного периода регулирования Банк России проводит регулирование размера обязательных резервов кредитной организации, реорганизованной в форме слияния, разделения, или присоединенной кредитной организации.

5.6. Банк России определяет дату переоформления обязательных резервов с учетом сроков проведения очередного регулирования размера обязательных резервов, наличия реквизитов подразделения Банка России и номера счета, на который следует перечислить остаток лицевого счета для хранения обязательных резервов реорганизованной кредитной организации, наличия корреспондентского счета, открытого в Банке России в валюте Российской Федерации вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации.

5.7. Банк России сообщает правопреемнику (правопреемникам) кредитной организации, реорганизованной в форме разделения, или кредитной организации, реорганизованной в форме выделения, дату представления акта переоформления обязательных резервов в Банк России. При этом дата представления акта переоформления обязательных резервов должна предшествовать установленной дате переоформления обязательных резервов.

5.8. Правопреемник (правопреемники) кредитной организации, реорганизованной в форме разделения, или кредитная организация, реорганизованная в форме выделения, и кредитная организация, созданная (кредитные организации, созданные) в результате выделения, составляет (составляют) акт переоформления обязательных резервов и представляет (представляют) его в Банк России в форме электронного документа, подписанного должностным лицом, уполномоченным подписывать сведения о средних остатках или отчетность по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, в соответствии с порядком взаимодействия или на бумажном носителе в случае отсутствия технической возможности его направления в соответствии с порядком взаимодействия.

Акт переоформления обязательных резервов, составленный на бумажном носителе, подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, или его заместителем, или иными сотрудниками, подписи которых указаны в карточке с образцами подписей и оттиска печати, каждой созданной в результате разделения кредитной организации (кредитной организации, реорганизованной в форме выделения, и кредитной организации, созданной в результате выделения) и заверяется оттисками печатей (при наличии) указанных кредитных организаций.

В акте переоформления обязательных резервов подлежат отражению:

сумма депонированных реорганизованной кредитной организацией обязательных резервов на счете для хранения обязательных резервов, сверенная с данными Банка России;

усредненная величина обязательных резервов, подлежащая поддержанию реорганизованной кредитной организацией в текущем периоде усреднения;

недовзнос, подлежащий переводу реорганизованной кредитной организацией на счет для хранения обязательных резервов (при наличии);

штраф, подлежащий уплате реорганизованной кредитной организацией (при наличии);

сумма обязательных резервов на счете для хранения обязательных резервов, подлежащая переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций;

усредненная величина обязательных резервов, подлежащая поддержанию на корреспондентских счетах каждой из вновь созданных кредитных организаций в текущем периоде усреднения;

недовзнос, подлежащий переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций;

штраф, подлежащий переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций.

До даты составления и представления правопреемником (правопреемниками) кредитной организации, реорганизованной в форме разделения, или кредитной организацией, реорганизованной в форме выделения, и кредитной организацией, созданной (кредитными организациями, созданными) в результате выделения, первой отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, за отчетный период и (или) на первое число месяца, следующего за отчетным периодом (если кредитная организация из числа указанных является банком с базовой лицензией), либо первых сведений о средних остатках за отчетный период (если кредитная организация из числа указанных является банком с универсальной лицензией или небанковской кредитной организацией) каждой из указанных кредитных организаций составляется и представляется акт переоформления обязательных резервов, содержащий в дополнение к данным, указанным в абзацах четвертом - одиннадцатом настоящего пункта, данные об остатках балансовых счетов (кодов обозначения) для расчета размера обязательных резервов в рублях и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте (всего и в том числе в валютах недружественных стран) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом (если кредитная организация является банком с базовой лицензией), либо данные о среднемесячных остатках указанных балансовых счетов (кодов обозначения) за отчетный период (если кредитная организация является банком с универсальной лицензией или небанковской кредитной организацией), в форме электронного документа в соответствии с порядком взаимодействия.

Расчет переоформляемых сумм обязательных резервов, остатков балансовых счетов (кодов обозначения) (в случае, установленном абзацем двенадцатым настоящего пункта), а также сумм недовзноса и штрафа осуществляется кредитной организацией (кредитными организациями) самостоятельно на основании передаточного акта.

5.9. Расчет и регулирование размера обязательных резервов кредитной организации, созданной в результате слияния, или присоединившей кредитной организации до даты составления первой отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения (если кредитная организация является банком с базовой лицензией), либо первых сведений о средних остатках (если кредитная организация является банком с универсальной лицензией или небанковской кредитной организацией) осуществляется исходя из суммированных данных остатков балансовых счетов по учету обязательств, подлежащих включению в расчет размера обязательных резервов, каждой из кредитных организаций, реорганизованных в форме слияния (присоединения).

Банк России осуществляет проверку выполнения кредитной организацией, созданной в результате слияния, или присоединившей кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов с учетом данных о ежедневных остатках денежных средств на корреспондентских счетах кредитных организаций, реорганизованных в форме слияния, присоединенной кредитной организации (присоединенных кредитных организаций) в периоде усреднения и суммированных данных об усредненной величине обязательных резервов указанных кредитных организаций.

5.10. Расчет и регулирование Банком России размера обязательных резервов кредитной организации, возникшей в результате реорганизации кредитной организации в форме разделения (выделения), до даты составления ее первой отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения (если кредитная организация является банком с базовой лицензией), либо первых сведений о средних остатках (если кредитная организация является банком с универсальной лицензией или небанковской кредитной организацией) осуществляются исходя из остатков резервируемых обязательств по данным акта переоформления обязательных резервов.

При осуществлении Банком России проверки выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов кредитной организацией, возникшей в результате реорганизации в форме разделения (выделения), в счет выполнения указанной кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов принимаются остатки денежных средств на корреспондентских счетах реорганизованной кредитной организации. При этом доля остатков, приходящихся на данную кредитную организацию, считается равной доле усредненной величины обязательных резервов, приходящейся на кредитную организацию (по акту переоформления обязательных резервов), в усредненной величине обязательных резервов реорганизованной кредитной организации.

5.11. В случае функционирования корреспондентского счета реорганизованной кредитной организации (при реорганизации в форме слияния, разделения) или присоединенной кредитной организации (при реорганизации в форме присоединения) в ограниченном режиме в период регулирования перевод денежных средств в погашение недовзноса осуществляется кредитной организацией - правопреемником.

5.12. В период регулирования, наступивший после переоформления обязательных резервов, регулирование размера обязательных резервов вновь созданных в результате реорганизации кредитных организаций, присоединившей кредитной организации проводится с перерасчетом.

5.13. При изменении места нахождения кредитной организации, филиала иностранного банка, повлекшем смену территориального учреждения Банка России, переоформление обязательных резервов и проверка выполнения кредитной организацией, филиалом иностранного банка обязанности по усреднению обязательных резервов, осуществляются с соблюдением требований, установленных пунктом 5.2, абзацем первым пункта 5.3, пунктами 5.4 - 5.6 настоящего Положения.

5.14. При изменении статуса кредитной организации с банка на небанковскую кредитную организацию или с небанковской кредитной организации на банк переоформление обязательных резервов и проверка выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов, осуществляются с соблюдением требований, установленных пунктом 5.2, абзацем первым пункта 5.3, пунктами 5.4, 5.5 и 5.12 настоящего Положения.

5.15. При реорганизации иностранного банка, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации через свой филиал, в результате которой иностранный банк прекратил свою деятельность, переоформление обязательных резервов филиала иностранного банка не осуществляется. В указанном случае обязательные резервы, депонированные филиалом иностранного банка в Банке России на счете для хранения обязательных резервов, возвращаются на корреспондентский счет филиала иностранного банка в порядке, установленном абзацами шестым и седьмым пункта 6.7 настоящего Положения.