Глава 2. Расчет размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России

2.1. В состав резервируемых обязательств включаются пассивные остатки следующих балансовых счетов, установленных Положением Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" <1> (далее - Положение Банка России N 809-П):

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71867, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 23 марта 2023 года N 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный N 73130), от 10 января 2024 года N 6666-У (зарегистрировано Минюстом России 29 января 2024 года, регистрационный N 77022), от 2 сентября 2024 года N 6833-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный N 79687), от 2 ноября 2024 года N 6921-У (зарегистрировано Минюстом России 3 декабря 2024 года, регистрационный N 80448).

N N 30109, 30111, 30122, 30123, 30219, 30220, 30222, 30223, 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30415, 30420, 30421, 30422, 30423, 30601, 30603, 30604, 30606, 313, 314, 315, 316, 31702, 31703, 31802, 31803, 40102, 40105, 40106, 40108, 40110, 40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40307, 40312, 404, 405, 406, 40701 - 40706, 40802, 40807, 40810, 40817 - 40826, 40901, 40902, 40903, 40905, 40907, 40909, 40910, 40911, 40912, 40913, 40914, 40915, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47411, 47412, 47416, 47418, 47422, 47426, 476, 520, 521, 522, 523, 524, 52501, 53401, 53402, 53404, 53405, 53406, 53501, 53502, 53504, 53505, 53506.

2.1.1. Величина резервируемых обязательств банка с базовой лицензией определяется в соответствии с данными об остатках резервируемых обязательств (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), формируемыми на основании данных отчетности, составляемой и представляемой банком с базовой лицензией в Банк России в соответствии с Указанием Банка России от 10 апреля 2023 года N 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)" <2> (далее - Указание Банка России N 6406-У), по следующим формам:

--------------------------------

<2> Зарегистрировано Минюстом России 16 августа 2023 года, регистрационный N 74823, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 8 декабря 2023 года N 6621-У (зарегистрировано Минюстом России 24 января 2024 года, регистрационный N 76927), от 12 марта 2024 года N 6688-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный N 78345), от 10 июля 2024 года N 6800-У (зарегистрировано Минюстом России 25 октября 2024 года, регистрационный N 79916), от 4 сентября 2024 года N 6840-У (зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2024 года, регистрационный N 79758), от 16 декабря 2024 года N 6961-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный N 80633).

0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101);

0409302 "Сведения о привлеченных средствах" (далее - отчетность по форме 0409302);

0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" (далее - отчетность по форме 0409501);

0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" (далее - отчетность по форме 0409603).

В случае выявления Банком России или банком с базовой лицензией факта наличия ошибок в бухгалтерском учете в отношении операций, отраженных в предыдущих отчетных месяцах, по балансовым счетам, входящим в состав резервируемых обязательств в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Положения, величина резервируемых обязательств банка с базовой лицензией определяется также в соответствии с данными об исправленных остатках балансовых счетов для расчета размера обязательных резервов (далее - данные об исправленных остатках) (рекомендуемый образец приведен в приложении 5 к настоящему Положению).

Данные об исправленных остатках представляются в Банк России в соответствии с порядком взаимодействия не позднее десятого рабочего дня, следующего за днем получения документа Банка России о выявлении факта наличия ошибок в бухгалтерском учете или за днем выявления банком с базовой лицензией указанного факта.

Представление данных об исправленных остатках осуществляется за все отчетные периоды, в которых допущены ошибки, в пределах последних двенадцати отчетных периодов.

2.1.2. Величина резервируемых обязательств банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации, филиала иностранного банка определяется в соответствии с данными об остатках резервируемых обязательств (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), формируемыми на основании данных о среднемесячных остатках балансовых счетов для расчета размера обязательных резервов (далее - сведения о средних остатках) (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

Сведения о средних остатках составляются в целых тысячах рублей:

банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией - на основании данных ежедневных сводных бухгалтерских балансов, включая данные бухгалтерских балансов зарубежных филиалов;

филиалом иностранного банка - на основании данных ежедневных бухгалтерских балансов.

Сведения о средних остатках представляются в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом, в форме электронного документа, подписанного должностным лицом, уполномоченным подписывать сведения о средних остатках, в соответствии с порядком взаимодействия.

Сведения о средних остатках, оформленные банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка с нарушением требований, содержащихся в абзацах втором - пятом настоящего подпункта, считаются непредставленными. При этом подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, уведомляет банк с универсальной лицензией, небанковскую кредитную организацию, филиал иностранного банка о том, что сведения о средних остатках оформлены с нарушением требований, содержащихся в абзацах втором - пятом настоящего подпункта, не позднее рабочего дня, следующего за днем представления сведений указанными кредитными организациями, филиалом иностранного банка.

При составлении сведений о средних остатках по каждому балансовому счету второго порядка (коду обозначения), кроме балансовых счетов N N 20202, 20208, 20209, 30210, кода обозначения 305001, среднемесячные остатки указываются отдельно в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте (всего и в том числе в валютах, эмитируемых уполномоченными органами иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, включенных в перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 430-р (далее - валюты недружественных стран) в рублевом эквиваленте, определяемом исходя из остатков за каждый день отчетного периода, пересчитанных по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона N 86-ФЗ (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на соответствующий день (далее - рублевый эквивалент), а по балансовым счетам N N 20202, 20208, 20209, 30210, коду обозначения 305001 - только в валюте Российской Федерации. При отсутствии остатка по балансовому счету (коду обозначения) или в случае, установленном пунктом 2.4 настоящего Положения, указывается 0 (ноль).

Для расчета среднемесячных остатков по балансовым счетам (кодам обозначения) применяется формула средней арифметической величины, указанная в пункте 1 приложения 7 к настоящему Положению.

Для расчета среднемесячных остатков по балансовым счетам (кодам обозначения) используются также данные по операциям, совершенным в выходной или нерабочий праздничный день, а также следующий за ним рабочий день, отраженным в бухгалтерском учете в соответствии с предусмотренным учетной политикой кредитной организации способом из числа указанных в пункте 1.3 части III приложения к Положению Банка России N 809-П, при этом остатки балансовых счетов (кодов обозначения) в иностранной валюте за выходной или нерабочий праздничный день пересчитываются в рублевый эквивалент по курсам иностранных валют, установленным Банком России на указанный день.

В случае выявления Банком России или банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка факта представления сведений о средних остатках с ошибками банк с универсальной лицензией, небанковская кредитная организация, филиал иностранного банка представляют исправленные сведения о средних остатках с приложением пояснений к внесенным изменениям не позднее десятого рабочего дня, следующего за днем получения документа Банка России о выявлении факта представления сведений о средних остатках с ошибками или за днем выявления банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка указанного факта.

Замена сведений о средних остатках осуществляется за все отчетные периоды, в которых допущены ошибки, в пределах последних двенадцати отчетных периодов.

2.2. Резервируемые обязательства кредитной организации, резервируемые обязательства иностранного банка, принятые через свой филиал, созданный для осуществления деятельности на территории Российской Федерации, при совершении банковских операций, право на осуществление которых предоставлено в соответствии с выданной лицензией Банка России, группируются по следующим категориям:

2.2.1. Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (включая обязательства перед банками-нерезидентами), а также обязательства перед индивидуальными предпринимателями - нерезидентами в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, возникающие на основании заключенных договоров банковского (корреспондентского) счета, договоров на привлечение денежных средств (далее - обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами).

В состав обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами включаются остатки балансовых счетов N N 30111, 30122, 30123, 30230, 30231, 30412, 314, 316, 31703, 31803, 40807, 425, 440, 47602, 47607.

2.2.2. Обязательства перед физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, возникающие на основании заключенных договоров банковского вклада (в том числе удостоверенные сберегательными сертификатами), банковского счета (далее - обязательства перед физическими лицами).

В состав обязательств перед физическими лицами включаются остатки балансовых счетов N N 40817, 40820, 40823, 40824, 40826, 40903, 40914, 423, 426, 47411, 47603, 47605, 47608, 47609, 522, 52404.

2.2.3. Иные обязательства в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, не относящиеся к категориям обязательств, установленным подпунктами 2.2.1 и 2.2.2 настоящего пункта (далее - иные обязательства).

2.2.4. В составе категорий обязательств в иностранной валюте, определенных подпунктами 2.2.1 - 2.2.3 настоящего пункта, выделяются в отдельные подкатегории обязательства в валютах недружественных стран, информация о которых публикуется на сайте Банка России. По банкам с базовой лицензией размер обязательств по указанным подкатегориям принимается равным нулю.

2.3. Остатки балансовых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, включаются в состав резервируемых обязательств с учетом следующего:

2.3.1. Сумма остатков балансовых счетов N N 30420, 30421 включается в состав резервируемых обязательств за минусом суммы остатков балансовых счетов N N 30416, 30417 по коду обозначения 304211, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению).

Сумма остатков балансовых счетов N N 30422, 30423 включается в состав резервируемых обязательств за минусом суммы остатков балансовых счетов N N 30418, 30419 по коду обозначения 304231, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению).

Уменьшение сумм остатков балансовых счетов N N 30420, 30421 и 30422, 30423 на величину сумм остатков балансовых счетов N N 30416, 30417 и 30418, 30419 соответственно осуществляется в пределах сумм остатков балансовых счетов N N 30420, 30421 и 30422, 30423.

2.3.2. Остатки балансовых счетов N N 40108, 40110, 40306 включаются в состав резервируемых обязательств за минусом остатков балансовых счетов N N 40109, 40111, 40308 соответственно по кодам обозначения 401081, 401101, 403061, указанным в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению).

Уменьшение остатков балансовых счетов N N 40108, 40110, 40306 на величину остатков балансовых счетов N N 40109, 40111, 40308 соответственно осуществляется в пределах остатков балансовых счетов N N 40108, 40110, 40306.

2.3.3. Из величины обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами, физическими лицами и иных обязательств исключается величина обязательств (кроме обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам) перед государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (далее - АСВ) и (или) лицами, указанными в пункте 8 статьи 189.49 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)"), не являющимися кредитными организациями (далее - инвесторы в соответствии с планом участия Банка России или АСВ), возникающая в рамках оказания финансовой помощи по планам участия Банка России или АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка.

Обязательства, указанные в абзаце первом настоящего подпункта, исключаются по кодам обозначения 302001, 302002, 302003, 302004, указанным в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), которые определяются:

для банка с базовой лицензией - по данным подпунктов 1.1 и 1.2 пункта 1 (код обозначения 302003), подпунктов 2.1 и 2.2 пункта 2 (код обозначения 302004), подпунктов 3.1 и 3.2 пункта 3 (код обозначения 302001) и подпунктов 4.1 и 4.2 пункта 4 (код обозначения 302002) раздела "Справочно" отчетности по форме 0409302, выраженным в тысячах рублей;

для банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации - по данным кодов обозначения 302001, 302002, 302004 и 302003 сведений о средних остатках, указанных в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), в которые включаются привлеченные средства инвесторов в соответствии с планом участия Банка России или АСВ (юридических лиц - нерезидентов (код обозначения 302001), физических лиц (код обозначения 302002), юридических лиц - резидентов (код обозначения 302004) и привлеченные средства АСВ (код обозначения 302003) (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов);

для филиала иностранного банка - принимаются равными нулю.

2.3.4. Остатки балансовых счетов N N 30109, 31301, 31302, 31303, 31304, 31305, 31306, 31307, 31308, 31309, 31310, 31501, 31502, 31503, 31504, 31505, 31506, 31507, 31508, 31509, 31702, 31802 в размере обязательств перед ВЭБ.РФ по кодам обозначения 501001, 603001, указанным в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), включаются в состав иных обязательств:

для банка с базовой лицензией - по данным раздела II отчетности по форме 0409501, равным сумме данных всех строк по графе 10 раздела II отчетности по форме 0409501, если в графе 2 раздела II этой формы указано наименование "ВЭБ.РФ", и по данным отчетности по форме 0409603, равным сумме данных всех строк по графе 10 отчетности по форме 0409603, если в графе 2 этой формы указано наименование "ВЭБ.РФ" и графа 5 этой формы не заполнена;

для банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации, филиала иностранного банка - по данным кодов обозначения 501001, 603001 сведений о средних остатках, указанных в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению) и равных остаткам межбанковских кредитов (депозитов), полученных (привлеченных) от ВЭБ.РФ, и остаткам средств на корреспондентских счетах "ЛОРО", открытых ВЭБ.РФ, соответственно.

2.3.5. Величина обязательств по выпущенным долговым ценным бумагам включается в состав резервируемых обязательств за минусом величины обязательств, рассчитываемой путем применения корректировочного коэффициента к величине обязательств по выпущенным долговым ценным бумагам, по коду обозначения 520524, указанному в приложении 3 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 3 к настоящему Положению).

Корректировочный коэффициент, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливается Советом директоров Банка России в соответствии с пунктами 1 и 18 части первой статьи 18 и частью первой статьи 38 Федерального закона N 86-ФЗ в целях определения суммы обязательств кредитной организации, обязательств иностранного банка, принятых через свой филиал, созданный для осуществления деятельности на территории Российской Федерации, перед другими кредитными организациями - резидентами, филиалами иностранных банков по выпущенным долговым ценным бумагам, подлежащих исключению из состава резервируемых обязательств. Информация о размере корректировочного коэффициента публикуется на сайте Банка России.

2.3.6. Сумма обязательств, возникающих в рамках совершения операций репо и депозитных сделок между участниками клиринга, определенными Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте", с участием небанковской кредитной организации - центрального контрагента, осуществляющей функции в соответствии с указанным Федеральным законом (далее - кредитная организация - центральный контрагент), включается в состав резервируемых обязательств в сумме, рассчитываемой путем применения коэффициентов по операциям с участием кредитной организации - центрального контрагента к суммам обязательств в валюте Российской Федерации, обязательств в валютах недружественных стран и обязательств в иностранной валюте (за исключением обязательств в валютах недружественных стран) по коду обозначения 501002, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), определяемому:

для банка с базовой лицензией - по данным раздела III отчетности по форме 0409501, равным сумме данных всех строк по графе 10 раздела III отчетности по форме 0409501;

для банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации, филиала иностранного банка - по данным кода обозначения 501002, указанного в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению) и равного остатку обязательств, возникающих в рамках совершения операций репо и депозитных сделок, заключенных на бирже между участниками клиринга с участием кредитной организации - центрального контрагента.

Коэффициенты по операциям с участием кредитной организации - центрального контрагента, значения которых находятся в интервале от 0 до 1, устанавливаются Советом директоров Банка России в соответствии с пунктами 1 и 18 части первой статьи 18 и частью первой статьи 38 Федерального закона N 86-ФЗ в целях определения сумм обязательств в валюте Российской Федерации, обязательств в валютах недружественных стран и обязательств в иностранной валюте (за исключением обязательств в валютах недружественных стран), возникающих в рамках совершения операций репо и депозитных сделок между участниками клиринга с участием кредитной организации - центрального контрагента, подлежащих включению в состав резервируемых обязательств. Информация о размере коэффициентов по операциям с участием кредитной организации - центрального контрагента публикуется на сайте Банка России.

2.4. В состав резервируемых обязательств кредитной организации - центрального контрагента не включаются остатки балансовых счетов N N 31401 - 31410, 31601 - 31609, 41001 - 41007, 41101 - 41107, 41201 - 41207, 41301 - 41307, 41401 - 41407, 41501 - 41507, 41601 - 41607, 41701 - 41707, 41801 - 41807, 41901 - 41907, 42001 - 42007, 42101 - 42107, 42201 - 42207, 42501 - 42507, 42701 - 42707, 42801 - 42807, 42901 - 42907, 43001 - 43007, 43101 - 43107, 43201 - 43207, 43301 - 43307, 43401 - 43407, 43501 - 43507, 43601 - 43607, 43701 - 43707, 43801 - 43807, 43901 - 43907, 44001 - 44007, 47405, 47426 и по кодам обозначения 501001, 501002.

2.5. Остатки балансовых счетов N N 30411, 30415 включаются в состав иных обязательств небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария в соответствии с Федеральным законом от 7 декабря 2011 года N 414-ФЗ "О центральном депозитарии" (далее - кредитная организация - центральный депозитарий), за минусом обязательств перед другими кредитными организациями, филиалами иностранных банков, учитываемых на указанных балансовых счетах, по коду обозначения 110001, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равному коду обозначения 110001, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

Остаток по коду обозначения 110001, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), рассчитывается кредитной организацией - центральным депозитарием как сумма остатков на лицевых счетах указанных балансовых счетов по учету обязательств перед кредитными организациями, филиалами иностранных банков. Остальные кредитные организации и филиалы иностранных банков указывают 0 (ноль).

2.6. Остаток балансового счета N 30414 включается в состав иных обязательств небанковской кредитной организации за минусом обязательств перед другими кредитными организациями, филиалами иностранных банков, учитываемых на указанном балансовом счете, по коду обозначения 304141, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равному коду обозначения 304141, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

По коду обозначения 304141, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), остаток может рассчитываться небанковской кредитной организацией как сумма остатков на лицевых счетах указанного балансового счета по учету обязательств перед кредитными организациями, филиалами иностранных банков либо может указываться 0 (ноль). Остальные кредитные организации и филиалы иностранных банков указывают 0 (ноль).

2.7. Остаток балансового счета N 40807 включается в состав обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами банка, являющегося уполномоченным банком в соответствии с пунктом 2 Указа Президента Российской Федерации от 31 марта 2022 года N 172 "О специальном порядке исполнения иностранными покупателями обязательств перед российскими поставщиками природного газа" (далее соответственно - уполномоченный банк, Указ N 172), за минусом обязательств по специальным рублевым и валютным счетам типа "К", открываемым иностранным покупателям природного газа в уполномоченном банке в соответствии с Указом N 172, по коду обозначения 408071, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равному коду обозначения 408071, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

По коду обозначения 408071, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), остаток может рассчитываться уполномоченным банком как сумма остатков на лицевых счетах указанного балансового счета по учету обязательств по специальным рублевым и валютным счетам типа "К", открываемым в уполномоченном банке в соответствии с Указом N 172, либо может указываться 0 (ноль). Остальные кредитные организации и филиалы иностранных банков указывают 0 (ноль).

2.8. Остаток балансового счета N 47422 включается в состав иных обязательств с учетом следующего:

для банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации, филиала иностранного банка - за минусом обязательств, возникающих по расчетам по иностранным ценным бумагам, заблокированным международными расчетно-клиринговыми организациями (далее - МРКО) и (или) иными иностранными финансовыми организациями, не являющимися МРКО, по коду обозначения 474221, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равному коду обозначения 474221, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

По коду обозначения 474221, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), остаток может рассчитываться банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка как сумма остатков на лицевых счетах балансового счета N 47422 по учету указанных обязательств либо может указываться 0 (ноль). Банки с базовой лицензией указывают 0 (ноль);

для кредитной организации - центрального депозитария:

за минусом обязательств в иностранной валюте, возникающих в связи с заменой обязательств по передаче выплат по еврооблигациям Российской Федерации в валюте Российской Федерации со счетов типа "И" на обязательства по передаче выплат в иностранной валюте, по коду обозначения 474222, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равному коду обозначения 474222, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

По коду обозначения 474222, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), остаток может рассчитываться кредитной организацией - центральным депозитарием как сумма остатков на лицевых счетах балансового счета N 47422 по учету указанных обязательств либо может указываться 0 (ноль). Остальные кредитные организации и филиалы иностранных банков указывают 0 (ноль);

за минусом обязательств в иностранной валюте, возникающих в связи с заменой обязательств в валюте Российской Федерации перед МРКО по возврату остатка средств с банковских счетов (в том числе счетов типа "С"), а также перед нерезидентами по возврату остатков с торговых банковских счетов, на обязательства, выраженные в иностранной валюте, по коду обозначения 474223, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равному коду обозначения 474223, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

По коду обозначения 474223, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), остаток может рассчитываться кредитной организацией - центральным депозитарием как сумма остатков на лицевых счетах балансового счета N 47422 по учету указанных обязательств либо может указываться 0 (ноль). Остальные кредитные организации и филиалы иностранных банков указывают 0 (ноль).

2.9. Остатки балансовых счетов N N 30111, 30412, 40807 включаются в состав обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами небанковской кредитной организации за минусом остатков, учитываемых на указанных балансовых счетах в иностранной валюте (за исключением валют недружественных стран), по коду обозначения 500001, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению). По остальным кредитным организациям и филиалам иностранных банков указывается 0 (ноль).

Остатки балансовых счетов N N 30220, 30222, 30232, 30236, 30411, 30414, 30415, 30601, 30606, 40501, 40502, 40503, 40701, 40702, 40703, 47405, 47407, 47422, 47426 и кода обозначения 603001 включаются в состав иных обязательств небанковской кредитной организации за минусом остатков, учитываемых на указанных балансовых счетах, и кода обозначения 603001 в иностранной валюте (за исключением валют недружественных стран), по коду обозначения 500002, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению). По остальным кредитным организациям и филиалам иностранных банков указывается 0 (ноль).

2.10. Остатки балансовых счетов N N 30603, 30604, 47422 включаются в состав резервируемых обязательств банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации за минусом сумм выплат, подлежащих уплате по ценным бумагам, учитываемым на счете депо иностранных номинальных держателей или на счете депо депозитарных программ, и переведенных банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией на банковский (корреспондентский) счет типа "С", открытый в АСВ, по кодам обозначения 700001, 700002, 700003, указанным в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равным кодам обозначения 700001, 700002, 700003, указанным в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

По кодам обозначения 700001, 700002, 700003, указанным в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), остаток может рассчитываться банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией как сумма вышеуказанных выплат, переведенных на банковский (корреспондентский) счет типа "С", открытый в АСВ, либо может указываться 0 (ноль). Остальные кредитные организации и филиалы иностранных банков указывают 0 (ноль).

Уменьшение остатков балансовых счетов N N 30603, 30604, 47422 на величину кодов обозначения 700001, 700002, 700003 соответственно осуществляется в пределах остатков балансовых счетов N N 30603, 30604, 47422.

2.11. В целях составления Сообщения о регулировании (рекомендуемый образец приведен в приложении 1 к настоящему Положению) и заполнения данных (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению) Банк России осуществляет расчет размера обязательных резервов:

банка с базовой лицензией - на основании данных отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, и данных Банка России по счету для хранения обязательных резервов;

банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации, филиала иностранного банка - на основании сведений о средних остатках и данных Банка России по счету для хранения обязательных резервов.

2.12. Величина наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и цифровых рублей, исключаемая при расчете нормативной величины обязательных резервов, определяется по коду обозначения 202025, указанному в приложении 4 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 4 к настоящему Положению), исходя из фактических остатков наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, учитываемых на балансовых счетах N N 20202, 20208, 20209, 30210, и цифровых рублей по коду обозначения 305001, указанному в приложении 4 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 4 к настоящему Положению), определяемому:

для банка с базовой лицензией - по данным остатка балансового счета, используемого для учета цифровых рублей указанного банка, отраженного в отчетности по форме 0409101 или данных об исправленных остатках в случае, установленном абзацем шестым подпункта 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения;

для банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации, филиала иностранного банка - по данным кода обозначения 305001, указанного в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

По коду обозначения 305001, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), остаток рассчитывается банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка по данным остатков балансового счета, используемого для учета цифровых рублей указанными кредитными организациями, филиалом иностранного банка.

Величина наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и цифровых рублей, исключаемая при расчете нормативной величины обязательных резервов, не должна превышать 25 процентов размера обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации, рассчитанного до его уменьшения на указанную величину.

2.13. В случае непредставления банком с базовой лицензией отчетности по какой-либо из форм, указанных в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, в срок, установленный Указанием Банка России N 6406-У, повлекшего отсутствие на дату расчета размера обязательных резервов отчетности по какой-либо из указанных форм за отчетный период или на первое число месяца, следующего за соответствующим отчетным периодом, расчет размера обязательных резервов банка с базовой лицензией осуществляется на основании данных последней представленной в Банк России отчетности банка с базовой лицензией по соответствующей форме или данных об исправленных остатках в случае, установленном абзацем шестым подпункта 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения.

В случае непредставления банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках в срок, установленный абзацем пятым подпункта 2.1.2 пункта 2.1 настоящего Положения, повлекшего отсутствие на дату расчета размера обязательных резервов сведений о средних остатках за соответствующий отчетный период, расчет размера обязательных резервов банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации, филиала иностранного банка осуществляется на основании последних представленных в Банк России сведений о средних остатках.