Глава 3. Порядок выполнения обязательных резервных требований и порядок депонирования обязательных резервов в Банке России кредитными организациями, филиалами иностранных банков

3.1. Кредитная организация, филиал иностранного банка выполняют обязательные резервные требования в порядке, установленном настоящей главой, включая депонирование обязательных резервов в Банке России по результатам регулирования размера обязательных резервов, осуществляемого Банком России в течение периода регулирования с двенадцатого по четырнадцатый рабочие дни месяца, следующего за отчетным.

3.2. В течение периода регулирования Банк России осуществляет следующие действия:

3.2.1. Проверку выполнения кредитной организацией, филиалом иностранного банка обязанности по усреднению обязательных резервов в истекшем периоде усреднения и составление на основании данных об остатках корреспондентских счетов, корреспондентского счета филиала иностранного банка раздела 2 Сообщения о регулировании, а также установление наличия (отсутствия) суммы денежных средств, рассчитываемой исходя из величины невыполнения усреднения обязательных резервов, определяемой как разница между предоставленной кредитной организации, филиалу иностранного банка и фактически поддержанной кредитной организацией, филиалом иностранного банка усредненными величинами обязательных резервов (далее - сумма невыполнения усреднения обязательных резервов).

Фактически поддержанная кредитной организацией, филиалом иностранного банка усредненная величина обязательных резервов рассчитывается исходя из ежедневных остатков денежных средств на корреспондентских счетах, корреспондентском счете филиала иностранного банка за период усреднения.

В целях расчета фактически поддержанной кредитной организацией, филиалом иностранного банка усредненной величины обязательных резервов применяется формула средней арифметической величины, указанная в пункте 1 приложения 7 к настоящему Положению.

3.2.2. Расчет размера обязательных резервов кредитной организации, филиала иностранного банка, включая расчет усредненной величины обязательных резервов, подлежащей поддержанию кредитной организацией, филиалом иностранного банка на корреспондентских счетах, корреспондентском счете филиала иностранного банка в периоде усреднения, соответствующем отчетному периоду, а также составление раздела 1 Сообщения о регулировании и заполнение данных (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению).

3.2.3. При проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом - установление суммы недовнесенных на счета для хранения обязательных резервов денежных средств (далее - недовзнос) либо суммы денежных средств, подлежащих возврату кредитной организации, филиалу иностранного банка со счета для хранения обязательных резервов (далее - перевзнос), по результату расчета размера обязательных резервов, составление распоряжения на осуществление перерасчета по обязательным резервам, по переоформлению обязательных резервов (далее - Распоряжение) и направление Распоряжения в главное управление Центрального банка Российской Федерации (далее - главное управление Банка России), к компетенции которого (к компетенции отделения (отделения - национального банка) которого) относятся функции открытия и закрытия лицевого счета для хранения обязательных резервов, для проведения операций в соответствии с Распоряжением и их отражения в бухгалтерском учете Банка России.

Недовзнос рассчитывается как сумма превышения расчетной величины обязательных резервов над величиной обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией, филиалом иностранного банка на счете для хранения обязательных резервов.

Перевзнос рассчитывается как сумма превышения величины обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией, филиалом иностранного банка на счете для хранения обязательных резервов, над расчетной величиной обязательных резервов.

3.2.4. Передачу кредитной организации, филиалу иностранного банка оформленного в соответствии с требованиями настоящей главы Сообщения о регулировании и данных (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению).

Сообщение о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению) в форме электронного документа составляется и направляется Банком России кредитной организации, филиалу иностранного банка в соответствии с порядком взаимодействия.

Сообщение о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению) на бумажном носителе должно быть направлено Банком России кредитной организации, филиалу иностранного банка в одном экземпляре в течение периода регулирования с таким расчетом, чтобы кредитная организация, филиал иностранного банка получили его не позднее последнего дня периода регулирования.

Сообщение о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению), оформляемое на бумажном носителе, подписывается должностным лицом Банка России.

3.3. В период регулирования допускается направление Банком России кредитной организации, филиалу иностранного банка исправленного Сообщения о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению), составленного по результатам замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, представления им данных об исправленных остатках, либо замены банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках, либо в случае, предусмотренном абзацем первым пункта 6.5 настоящего Положения. При этом период регулирования не продлевается.

3.4. При проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом в период регулирования:

кредитная организация, филиал иностранного банка обязаны направить платежное поручение для перевода денежных средств на счет для хранения обязательных резервов в погашение недовзноса в размере, указанном в Сообщении о регулировании, полученном от Банка России;

Банк России обязан вернуть перевзнос, установленный по итогам расчета размера обязательных резервов, на корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации, корреспондентский счет филиала иностранного банка путем направления в главное управление Банка России, к компетенции которого (к компетенции отделения (отделения - национального банка) которого) относятся функции открытия и закрытия лицевого счета для хранения обязательных резервов, Распоряжения, на основании которого оформляется платежное поручение на возврат перевзноса.

Осуществление операций, указанных в настоящем пункте, до начала периода регулирования не допускается.

3.5. При проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом кредитная организация, филиал иностранного банка осуществляют перевод денежных средств в погашение недовзноса с корреспондентских счетов, корреспондентского счета филиала иностранного банка.

При отсутствии (недостаточности) средств на корреспондентских счетах, наличии ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентских счетах, кредитная организация осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса с корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации, в филиале иностранного банка.

При отсутствии (недостаточности) средств на корреспондентском счете филиала иностранного банка, наличии ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете филиала иностранного банка, филиал иностранного банка осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса с корреспондентского счета, открытого в кредитной организации, филиале другого иностранного банка, созданном на территории Российской Федерации.

К нарушениям обязательных резервных требований относятся:

недовзнос, перевод денежных средств в погашение которого не осуществлен кредитной организацией, филиалом иностранного банка на счет для хранения обязательных резервов в период регулирования при проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом;

недовзнос, установленный по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, представления им данных об исправленных остатках либо представления и (или) замены банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период;

невыполнение кредитной организацией, филиалом иностранного банка обязанности по усреднению обязательных резервов.

3.6. Кредитная организация, филиал иностранного банка обязаны использовать усреднение обязательных резервов и в течение периода усреднения выполнять обязанность по усреднению обязательных резервов (фактически поддерживать усредненную величину обязательных резервов не ниже усредненной величины обязательных резервов, установленной по итогам расчета размера обязательных резервов на период усреднения, соответствующий отчетному периоду, указанной в Сообщении о регулировании).

3.7. При представлении и (или) замене банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, представлении им данных об исправленных остатках либо представлении и (или) замене банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период Банк России осуществляет расчет размера обязательных резервов в течение двух рабочих дней, следующих за днем представления и (или) замены указанных документов. При этом направление кредитной организации, филиалу иностранного банка Сообщения о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению) не осуществляется.

Недовзнос, перевзнос за отчетные периоды, установленные по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, представления им данных об исправленных остатках либо представления и (или) замены банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период, не подлежат уплате (списанию), возврату соответственно.

При установлении по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, представления им данных об исправленных остатках либо представления и (или) замены банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов Банк России применяет штраф за нарушение обязательных резервных требований (далее - штраф) в соответствии с главой 4 настоящего Положения.

При установлении по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, представления им данных об исправленных остатках либо представления и (или) замены банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период факта невыполнения кредитной организацией, филиалом иностранного банка обязанности по усреднению обязательных резервов в периоде усреднения, соответствующем отчетному периоду, также определяется уточненная сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, рассчитываемая как сумма превышения уточненной усредненной величины обязательных резервов над фактически поддержанной кредитной организацией, филиалом иностранного банка усредненной величиной.

3.8. При изменении статуса кредитной организации с банка на небанковскую кредитную организацию или с небанковской кредитной организации на банк, получении банком с базовой лицензией статуса банка с универсальной лицензией или банком с универсальной лицензией статуса банка с базовой лицензией, получении вновь созданной кредитной организацией лицензии на осуществление банковских операций, а также внесении Банком России в реестр лицензий сведений о принятии Банком России решения о выдаче иностранному банку лицензии на осуществление банковских операций для осуществления деятельности на территории Российской Федерации через свой филиал и об аккредитации филиала иностранного банка на территории Российской Федерации в периоде регулирования, наступившем после даты получения кредитной организацией лицензии на осуществление банковских операций или даты внесения упомянутых сведений в отношении филиала иностранного банка в реестр лицензий, проводится регулирование размера обязательных резервов с перерасчетом.