КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ

В отношении системно значимых кредитных организаций начинают применяться новые положения о договорах социального банковского вклада и социального банковского счета (01.07.2025)

Так, например, закреплено, что кредитная организация не вправе отказаться от заключения договора социального банковского вклада и договора социального банковского счета с гражданином, соответствующим установленным требованиям.

Сведения о фактах заключения с гражданином договора социального банковского вклада и его расторжения, а также сведения о фактах заключения с гражданином договора социального банковского счета и его расторжения или информация об исключении сведений о наличии у гражданина социального банковского счета представляются кредитными организациями в Реестр социальных банковских счетов и социальных банковских вкладов с использованием единого портала госуслуг.

(Федеральный закон от 22.07.2024 N 202-ФЗ; Постановление Правительства РФ от 14.07.2025 N 1060)

Изменяется порядок расчета банками с универсальной лицензией обязательных нормативов и надбавок к нормативам достаточности капитала (01.07.2025)

В частности, теперь не применяются отдельные положения, касающиеся кодов 8607.1, 8607.2, 8607.0, 8815, 8620 и 8698, используемых при расчете обязательных нормативов.

(Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И)

Установлены надбавки к коэффициентам риска в отношении возникших с 1 июля 2025 года кредитных требований по отдельным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях (01.07.2025)

Надбавки установлены в отношении кредитных требований по следующим кредитам (займам):

- по ипотечным кредитам (займам) на приобретение жилого помещения или апартаментов, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения или апартаментов;

- по кредитам (займам) на финансирование по договору участия в долевом строительстве.

(Решение Совета директоров Банка России от 24.04.2025)

Величина национальной антициклической надбавки к нормативам достаточности капитала кредитных организаций от взвешенных по риску активов увеличена до 0,5% (01.07.2025)

(Решение Совета директоров Банка России от 08.11.2024; Информационные сообщения Банка России от 08.11.2024 и от 24.04.2025)

Установлен порядок назначения временной администрации иностранного банка, у которого отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций на территории РФ через филиал (01.07.2025)

Решение о назначении временной администрации оформляется приказом Банка России, который размещается на сайте Банка России не позднее рабочего дня, следующего за днем его издания.

Также установлен порядок деятельности временной администрации иностранного банка и порядок прекращения ее деятельности.

(Указание Банка России от 21.03.2025 N 7013-У)

Центральный контрагент, не являющийся квалифицированным центральным контрагентом, должен рассчитывать нормативы Н5.1цк и Н5.2цк, характеризующие степень концентрации имущества (01.07.2025)

Кроме того, с 1 июля 2025 года снижается максимально допустимое числовое значение указанных нормативов.

(Инструкция Банка России от 14.11.2016 N 175-И)

С 1 июля 2025 года в отчете по форме 0409310 может быть представлена информация по договорам залога, заключенным до 1 июля 2021 года, обеспечивающим ссуды, реструктуризации по которым не проводились с 1 июля 2021 года (01.07.2025)

(Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У)

Вводится порядок формирования отдельными кредитными организациями резервов на возможные потери по отдельным активам и условным обязательствам кредитного характера (01.07.2025)

Указанный порядок не распространяется на кредитные организации - расчетные депозитарии и небанковские кредитные организации - центральных контрагентов.

В частности, установлено, что финансовые активы и активы в драгоценных металлах, в отношении которых после 18 февраля 2022 года из-за иностранных мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок и у кредитной организации отсутствует возможность получения возмещения, признаются невозмещаемыми заблокированными активами.

Кредитные организации формируют резервы на возможные потери по невозмещаемым заблокированным активам, которые отражаются на счетах бухгалтерского учета по амортизированной стоимости, по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, по справедливой стоимости через прибыль или убыток, а также в учетных единицах массы металла.

Невозмещаемые заблокированные активы и условные обязательства кредитного характера классифицируются в V категорию качества в целях формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.

По невозмещаемым заблокированным активам и условным обязательствам кредитного характера, по которым формируется резерв, не применяется ряд установленных требований.

Резервы по невозмещаемым заблокированным активам формируются в размере не менее 20%, за исключением отдельных невозмещаемых заблокированных активов, по которым резервы формируются в размере 100%.

(Указание Банка России от 17.04.2025 N 7046-У)

Установлена предельная величина процентной ставки по субординированным инструментам при расчете собственных средств (капитала) кредитных организаций (01.07.2025)

До конца 2025 года предельная величина процентной ставки, предусмотренная абзацем девятым подпункта 3.1.8.1.1 пункта 3 Положения Банка России от 04.07.2018 N 646-П, принимается равной 15% для субординированных инструментов с фиксированной процентной ставкой либо увеличенному на 5 процентных пунктов значению ключевой ставки для субординированных инструментов с плавающей процентной ставкой, в следующих случаях:

- для субординированных инструментов, номинированных в рублях, привлекаемых (выпускаемых) кредитными организациями взамен субординированных инструментов, номинированных в иностранной валюте (если выпускаемый субординированный инструмент является субординированным облигационным займом, то он должен быть размещен по цене не ниже номинальной стоимости);

- для субординированных инструментов, номинированных в рублях, в форме субординированных депозитов, предоставляемых за счет средств Фонда национального благосостояния;

- для иных субординированных инструментов, номинированных в рублях, привлекаемых на срок не более 7 лет в форме субординированных кредитов, займов, а также субординированных облигационных займов, размещаемых по цене не ниже номинальной стоимости, при условии, что номинальная стоимость одной облигации такого субординированного облигационного займа составляет не менее 100 млн рублей.

(Решение Совета директоров Банка России от 23.06.2025)

Установлены временные подходы к оценке риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов в целях расчета обязательных нормативов банков (банковских групп) (01.07.2025)

В частности, установлен порядок включения в расчет обязательных нормативов кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам (включающих требования к заемщикам, не относящимся к заемщикам, указанным в показателях АРСi, АРБi, АРМБР, АРФЛ, АРЦКi, БК2i подпункта 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России от 29.11.2019 N 199-И), зарегистрированным на территории Республики Крым или Севастополя.

(Решение Совета директоров Банка России от 23.06.2025)

Установлены особенности оценки кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках финансирования проектов технологического суверенитета и структурной адаптации экономики РФ, в том числе в рамках концессионных соглашений (01.07.2025)

До конца 2025 года банк вправе принять решение о применении корректировки кредитного риска, методика расчета которой предусмотрена приложением 13 к Инструкции Банка России от 29.11.2019 N 199-И, если:

- кредит предоставлен банком на реализацию проекта технологического суверенитета и структурной адаптации экономики РФ (далее - ТС и САЭ) после 30 сентября 2022 года и используется по целевому назначению;

- по состоянию на 30 сентября 2022 года фактические затраты на реализацию проекта ТС и САЭ не превысили 15% от общей суммы затрат (бюджета) на реализацию инвестиционной фазы проекта ТС и САЭ (без учета начисленных (накопленных) процентов);

- с даты предоставления банком первого кредита на реализацию проекта ТС и САЭ прошло менее 7 лет, а для кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках финансирования проекта ТС и САЭ, реализуемого в рамках концессионного соглашения, - менее 10 лет.

Установлены условия, при соблюдении которых не применяются требования абзацев пятого и десятого пункта 5 приложения 13 к Инструкции Банка России от 29.11.2019 N 199-И при определении качества кредитного требования как максимального. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в рамках финансирования проекта ТС и САЭ при одновременном соблюдении данных условий при применении банком финализированного подхода включаются в коды 8645/8646 с коэффициентом риска 65%.

(Решение Совета директоров Банка России от 23.06.2025)