II. Указание информации, идентифицирующей плательщика, получателя средств, платеж, в распоряжениях клиента о переводе денежных средств в уплату платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (за исключением платежей, администрируемых налоговыми и таможенными органами)

10. Положения настоящей главы регулируют вопросы указания информации в реквизитах распоряжения клиента о переводе денежных средств в уплату платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее - платежи в бюджетную систему Российской Федерации) (за исключением платежей, администрируемых налоговыми и таможенными органами), на банковские счета, входящие в состав единого казначейского счета, открытые территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, с указанием в распоряжении клиента казначейского счета для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений, в первых пяти знаках которого указано значение "03100" (далее - счет органа Федерального казначейства).

11. Положения, предусмотренные настоящей главой, распространяются на:

плательщиков страховых взносов (за исключением страховых взносов, администрируемых налоговыми органами) (далее - страховые взносы);

плательщиков иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;

Федеральную службу судебных приставов при погашении задолженности должника по страховым взносам и иным платежам в бюджетную систему Российской Федерации за счет денежных средств, взысканных с него в ходе проведения исполнительных действий;

органы управления государственными внебюджетными фондами;

законных или уполномоченных представителей плательщика сборов, страховых взносов и иных лиц, исполняющих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязанность плательщика по уплате платежей в бюджетную систему Российской Федерации;

кредитные организации (филиалы кредитных организаций) при составлении распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, принятых от плательщиков - физических лиц, в том числе в случаях, когда принятие денежных средств от физических лиц осуществляется банковскими платежными агентами (субагентами) (за исключением случаев приема денежных средств в уплату страховых взносов), а также в иных случаях, установленных настоящей главой;

платежных агентов при составлении распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату иных платежей (за исключением страховых взносов) в бюджетную систему Российской Федерации, принятых от плательщиков - физических лиц;

организации федеральной почтовой связи при составлении распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, принятых от плательщиков - физических лиц;

организации и их филиалы (далее - организации) при составлении ими распоряжений клиента о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, удержанных из заработной платы (дохода) должника - физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию.

12. Значение идентификационного номера налогоплательщика (далее - ИНН) - физического лица, за исключением индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, глав крестьянских (фермерских) хозяйств, может не указываться при условии указания в реквизите "Тип идентификатора" распоряжения клиента типа идентификатора сведений о плательщике - физическом лице и в реквизите "Идентификатор" распоряжения клиента идентификатора сведений о физическом лице или указания в реквизите "УИН" распоряжения клиента УИН в соответствии с настоящими Правилами. В случае отсутствия у плательщика - физического лица ИНН и УИН указание в распоряжении клиента значений реквизитов "Тип идентификатора" и "Идентификатор" является обязательным.

Кредитные организации, платежные агенты, организации федеральной почтовой связи при составлении платежных поручений, платежных распоряжений на общую сумму с реестром указывают тип идентификатора и идентификатор сведений о физическом лице из принятого к исполнению распоряжения клиента в соответствующих реквизитах реестра, сформированного к платежному поручению, платежному распоряжению на общую сумму с реестром.

13. Плательщики страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации при составлении распоряжений клиента в бюджетную систему Российской Федерации указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика - значение ИНН плательщика, налогового агента в соответствии с пунктом 2 Реквизитов перевода и их описания;

"КПП" плательщика - значение КПП плательщика, налогового агента в соответствии с пунктом 3 Реквизитов перевода и их описания;

"Плательщик" - информацию о плательщике - клиенте банка (владельце счета) в соответствии с пунктом 1 Реквизитов перевода и их описания, со счета которого списываются денежные средства.

14. Территориальные органы Федеральной службы судебных приставов при переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при погашении задолженности должника по страховым взносам и иным платежам в бюджетную систему Российской Федерации за счет денежных средств, взысканных с него в ходе проведения исполнительных действий, указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения, "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения - значение ИНН плательщика в соответствии с пунктом 8 Реквизитов перевода и их описания.

В случае отсутствия у плательщика - физического лица ИНН в реквизите 108 платежного поручения, реквизитах 9.6 "Тип кода физического лица", 9.7 "Значение кода физического лица" платежного распоряжения указываются тип идентификатора и идентификатор сведений о физическом лице - должнике.

При составлении распоряжений клиента в бюджетную систему Российской Федерации при погашении задолженности должника за счет денежных средств, взысканных с него в ходе проведения исполнительных действий, не допускается указание ИНН территориальных органов Федеральной службы судебных приставов в реквизите "ИНН" плательщика платежного поручения;

"КПП" плательщика платежного поручения, "КПП" фактического плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - значение КПП фактического плательщика в соответствии с пунктом 9 Реквизитов перевода и их описания;

"Плательщик" платежного поручения - наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках - наименование территориального органа Федеральной службы судебных приставов (указывается сокращенное наименование);

"Плательщик" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - наименование территориального органа Федерального казначейства;

"Фактический плательщик" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - наименование территориального органа Федеральной службы судебных приставов (указывается сокращенное наименование).

15. Учредители (участники) должника, собственники имущества должника - унитарного предприятия или третьи лица при заполнении распоряжений клиента на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве, указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения, "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - значение ИНН должника в соответствии с пунктом 8 Реквизитов перевода и их описания;

"КПП" плательщика платежного поручения, "КПП" фактического плательщика платежного распоряжения - значение КПП должника в соответствии с пунктом 9 Реквизитов перевода и их описания;

"Плательщик" платежного поручения - наименование учредителя (участника) должника, собственника имущества должника - унитарного предприятия или третьего лица и в скобках наименование должника, чья задолженность по обязательным платежам погашается в соответствии с определением арбитражного суда;

"Плательщик" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - наименование учредителя (участника) должника, собственника имущества должника - унитарного предприятия или третьего лица;

"Фактический плательщик" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - наименование должника в соответствии с пунктом 7 Реквизитов перевода и их описания.

16. Органы управления государственными внебюджетными фондами при составлении инкассовых поручений на взыскание задолженности, недоимок, пеней и штрафов в бюджетную систему Российской Федерации со счетов плательщиков страховых взносов указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика инкассового поручения, "ИНН" плательщика платежного распоряжения - значение ИНН плательщика в соответствии с пунктом 8 Реквизитов перевода и их описания;

"КПП" плательщика инкассового поручения, "КПП" плательщика платежного распоряжения - значение КПП плательщика в соответствии с пунктом 9 Реквизитов перевода и их описания;

"Плательщик" инкассового поручения, "Плательщик" платежного распоряжения - наименование плательщика в соответствии с пунктом 7 Реквизитов перевода и их описания.

17. Кредитные организации (филиалы кредитных организаций) при составлении:

17.1. Платежных поручений, платежных распоряжений на общую сумму с реестром в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, уплачиваемых физическими лицами, указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения, платежного распоряжения - значение ИНН кредитной организации;

"КПП" плательщика платежного поручения, платежного распоряжения - значение КПП кредитной организации (филиала кредитной организации);

"Плательщик" платежного поручения, платежного распоряжения - наименование кредитной организации (филиала кредитной организации), осуществляющей перевод денежных средств на счет получателя средств.

ИНН (при наличии), фамилия, имя, отчество (при наличии) или в случае составления распоряжения клиента законным, уполномоченным представителем или иным лицом ИНН физического лица (при наличии), ИНН индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, главы крестьянского (фермерского) хозяйства, чья обязанность по уплате страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации исполняется, фамилия, имя, отчество (при наличии) законного, уполномоченного представителя или иного физического лица, составившего распоряжение клиента, указываются в соответствующих реквизитах реестра, сформированного к платежному поручению, платежному распоряжению на общую сумму с реестром.

17.2. Распоряжений клиента без открытия счета, принятых от физических лиц, в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации по каждому платежу физического лица указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения, "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - значение ИНН плательщика - физического лица в соответствии с пунктом 8 Реквизитов перевода и их описания;

"КПП" плательщика платежного поручения, "КПП" фактического плательщика платежного распоряжения - значение ноль ("0");

"Плательщик" платежного поручения - наименование кредитной организации (филиала кредитной организации), осуществляющей перевод денежных средств на счет получателя средств, и информацию о плательщике - физическом лице: фамилия, имя, отчество (при наличии). Для выделения информации о плательщике - физическом лице используется знак "//";

"Плательщик" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - наименование кредитной организации (филиала кредитной организации), осуществляющей перевод денежных средств на счет получателя средств;

"Фактический плательщик" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - информация о плательщике - физическом лице в соответствии с пунктом 7 Реквизитов перевода и их описания.

17.3. Распоряжений клиента без открытия счета, принятых от законных и уполномоченных представителей или иных лиц, исполняющих обязанность плательщика по уплате страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, по каждому платежу указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения, "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - значение ИНН плательщика в соответствии с пунктом 8 Реквизитов перевода и их описания;

"КПП" плательщика платежного поручения, "КПП" фактического плательщика платежного распоряжения - значение КПП плательщика в соответствии с пунктом 9 Реквизитов перевода и их описания;

"Плательщик" платежного поручения - наименование кредитной организации (филиала кредитной организации), осуществляющей перевод денежных средств на счет получателя средств, и информацию о плательщике - физическом лице: фамилия, имя, отчество (при наличии). Для выделения информации о плательщике - физическом лице используется знак "//";

"Плательщик" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - наименование кредитной организации (филиала кредитной организации), осуществляющей перевод денежных средств на счет получателя средств, и информацию о плательщике - физическом лице: фамилия, имя, отчество (при наличии). Для выделения информации о плательщике - физическом лице используется знак "//";

"Фактический плательщик" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - информация о плательщике - физическом лице в соответствии с пунктом 1 Реквизитов перевода и их описания.

17.4. Распоряжений клиента со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума в бюджетную систему Российской Федерации указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика распоряжения клиента - значение ИНН политической партии, избирательного объединения, инициативной группы по проведению референдума, кандидата, зарегистрированного кандидата или уполномоченного представителя инициативной группы по проведению референдума, инициативной агитационной группы. При отсутствии ИНН в реквизите "ИНН" плательщика указывается значение ноль ("0");

"КПП" плательщика распоряжения клиента - значение КПП политической партии, избирательного объединения, инициативной группы по проведению референдума, кандидата, зарегистрированного кандидата или уполномоченного представителя инициативной группы по проведению референдума, инициативной агитационной группы. При отсутствии КПП в реквизите "КПП" плательщика указывается значение ноль ("0").

При составлении распоряжений о переводе денежных средств со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума в бюджетную систему Российской Федерации в случае отсутствия у плательщика ИНН в реквизите 108 платежного поручения, реквизитах 9.6 "Тип кода физического лица", 9.7 "Значение кода физического лица" платежного распоряжения указывается идентификатор сведений о физическом лице, а в реквизитах "Тип идентификатора" и "Идентификатор" распоряжения клиента - физического лица указываются тип идентификатора и идентификатор сведений о физическом лице.

В качестве идентификатора сведений о физическом лице используются серия и номер документа, удостоверяющего личность кандидата, его уполномоченного представителя, уполномоченного представителя политической партии (регионального отделения политической партии) по финансовым вопросам, уполномоченного представителя по финансовым вопросам инициативной группы по проведению референдума, инициативной агитационной группы, предоставляемого ими в кредитную организацию при открытии специального избирательного счета, специального счета референдума.

В случае указания в реквизите "Статус плательщика" распоряжения клиента в соответствии с пунктом 6 Реквизитов перевода и их описания показателя статуса "29" и одновременного указания в реквизите "ИНН" плательщика платежного поручения, "ИНН" плательщика платежного распоряжения значения "0" указание идентификатора сведений о физическом лице является обязательным.

18. Платежные агенты (субагенты) при составлении:

18.1. Платежных поручений, платежных распоряжений на общую сумму с реестром о переводе денежных средств в уплату иных платежей (за исключением страховых взносов) в бюджетную систему Российской Федерации, принятых от плательщиков - физических лиц, указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения платежного распоряжения - значение ИНН платежного агента;

"КПП" плательщика платежного поручения, платежного распоряжения - значение КПП платежного агента;

"Плательщик" платежного поручения, платежного распоряжения - наименование платежного агента (субагента), осуществившего перевод денежных средств на счет получателя средств.

ИНН (при наличии), фамилия, имя, отчество (при наличии) плательщика - физического лица указываются в соответствующих реквизитах реестра, сформированного к платежному поручению, платежному распоряжению на общую сумму с реестром.

18.2. Распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату иных платежей (за исключением страховых взносов) в бюджетную систему Российской Федерации по каждому платежу физического лица указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения, платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - значение ИНН плательщика - физического лица в соответствии с пунктом 8 Реквизитов перевода и их описания;

"КПП" плательщика платежного поручения, платежного распоряжения - значение ноль ("0");

"Плательщик" платежного поручения - наименование платежного агента (субагента), осуществляющего перевод денежных средств, и информацию о плательщике - физическом лице: фамилия, имя, отчество (при наличии). Для выделения информации о плательщике - физическом лице используется знак "//";

"Плательщик" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - наименование платежного агента (субагента), осуществляющего перевод денежных средств на счет получателя средств;

"Фактический плательщик" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - информацию о плательщике - физическом лице в соответствии с пунктом 7 Реквизитов перевода и их описания.

19. Организации федеральной почтовой связи при составлении:

19.1. Платежных поручений, платежных распоряжений на общую сумму с реестром о переводе денежных средств в уплату иных платежей (за исключением страховых взносов) в бюджетную систему Российской Федерации, принятых от плательщиков - физических лиц, указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения, платежного распоряжения - значение ИНН организации федеральной почтовой связи;

"КПП" плательщика платежного поручения, платежного распоряжения - значение КПП организации федеральной почтовой связи;

"Плательщик" платежного поручения, платежного распоряжения - наименование организации федеральной почтовой связи, осуществляющей перевод денежных средств на счет получателя средств.

ИНН (при наличии), фамилия, имя, отчество (при наличии) плательщика - физического лица указываются в соответствующих реквизитах реестра, сформированного к платежному поручению, платежному распоряжению на общую сумму с реестром.

19.2. При составлении распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации по каждому платежу физического лица указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика - значение ИНН плательщика - физического лица в соответствии с пунктом 8 Реквизитов перевода и их описания;

"КПП" плательщика - значение ноль ("0");

"Плательщик" платежного поручения - наименование организации федеральной почтовой связи, осуществляющей перевод денежных средств на счет получателя средств, и информацию о плательщике - физическом лице: фамилия, имя, отчество (при наличии). Для выделения информации о плательщике - физическом лице используется знак "//";

"Плательщик" платежного распоряжения - наименование организации федеральной почтовой связи, осуществляющей перевод денежных средств на счет получателя средств;

"Фактический плательщик" платежного распоряжения - фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица в соответствии с пунктом 7 Реквизитов перевода и их описания.

19.3. Распоряжений клиента без открытия счета, принятых от законных и уполномоченных представителей или иных лиц, исполняющих обязанность плательщика по уплате страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, по каждому платежу указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения, "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - значение ИНН плательщика в соответствии с пунктом 8 Реквизитов перевода и их описания;

"КПП" плательщика платежного поручения, "КПП" фактического плательщика платежного распоряжения - значение КПП плательщика в соответствии с пунктом 9 Реквизитов перевода и их описания;

"Плательщик" платежного поручения - наименование организации федеральной почтовой связи, осуществляющей перевод денежных средств на счет получателя средств, и информацию о физическом лице, исполняющем обязанность плательщика по уплате платежей в бюджетную систему Российской Федерации: фамилия, имя, отчество (при наличии);

"Плательщик" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - наименование организации федеральной почтовой связи, осуществляющей перевод денежных средств на счет получателя средств, и информацию о физическом лице, исполняющем обязанность плательщика по уплате платежей в бюджетную систему Российской Федерации: фамилия, имя, отчество (при наличии). Для выделения информации о плательщике - физическом лице используется знак "//";

"Фактический плательщик" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - информацию о плательщике в соответствии с пунктом 7 Реквизитов перевода и их описания;

"ИНН" плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - значение ИНН плательщика в соответствии с пунктом 2 Реквизитов перевода и их описания;

"КПП" плательщика платежного распоряжения - значение КПП в соответствии с пунктом 3 Реквизитов перевода и их описания.

Значения ИНН и КПП лица, исполняющего обязанность плательщика по уплате страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, а также фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, чья обязанность по уплате платежей в бюджетную систему Российской Федерации исполняется, указываются в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения.

20. Организации при составлении распоряжений клиента в бюджетную систему Российской Федерации, удержанных из заработной платы (дохода) должника - физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию, указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения, "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - значение ИНН плательщика в соответствии с пунктом 8 Реквизитов перевода и их описания;

"КПП" плательщика платежного поручения, "КПП" фактического плательщика платежного распоряжения - значение ноль ("0");

"Плательщик" - наименование организации, осуществляющей перевод денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника - физического лица.

21. В реквизите "Статус плательщика" распоряжения клиента указывается в соответствии с пунктом 6 Реквизитов перевода и их описания один из показателей статусов "03", "05", "08", "15", "19", "20", "23", "24", "29".

22. В реквизите "Фактический плательщик" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица указывается информация в соответствии с пунктом 7 Реквизитов перевода и их описания.

В реквизите "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица указывается значение ИНН плательщика в соответствии с пунктом 8 Реквизитов перевода и их описания.

В реквизите "КПП" фактического плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица указывается значение КПП плательщика в соответствии с пунктом 9 Реквизитов перевода и их описания.

23. В реквизите "Получатель" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица указывается сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства.

В реквизите "Фактический получатель" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица указывается сокращенное наименование администратора доходов бюджета, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В реквизите "Получатель" платежного поручения указывается сокращенное наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках сокращенное наименование администратора доходов бюджета, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с законодательством Российской Федерации.

24. В реквизите "КБК" распоряжения клиента указывается значение кода бюджетной классификации Российской Федерации (далее - КБК) в соответствии с пунктом 19 Реквизитов перевода и их описания.

Распоряжение клиента составляется только по одному КБК.

25. В реквизите "ОКТМО" распоряжения клиента указывается значение кода, присвоенного территории муниципального образования (межселенной территории) в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (далее - ОКТМО) в соответствии с пунктом 20 Реквизитов перевода и их описания, что является обязательным.

26. В реквизите "УИН" распоряжения клиента указывается УИН в соответствии с пунктом 18 Реквизитов перевода и их описания.

27. В реквизите "Тип идентификатора" распоряжения клиента указывается тип идентификатора сведений о плательщике в соответствии с пунктом 10 Реквизитов перевода и их описания.

В реквизите "Идентификатор" распоряжения клиента указывается соответствующий типу идентификатор сведений о плательщике в соответствии с пунктом 11 Реквизитов перевода и их описания.

При составлении распоряжений клиента законными и уполномоченными представителями или иными лицами, исполняющими обязанность плательщика по уплате страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, в реквизитах "Тип идентификатора" и "Идентификатор" распоряжения клиента указываются тип идентификатора сведений о плательщике и идентификатор в соответствии с пунктами 10 и 11 Реквизитов перевода и их описания соответственно.

28. В реквизитах "Основание платежа", "Документ - основание платежа", "Дата документа - основания платежа" указывается информация в соответствии с пунктами 21 - 23 Реквизитов перевода и их описания.

29. В реквизите "Назначение платежа" распоряжения клиента указывается информация в соответствии с пунктом 26 Реквизитов перевода и их описания.