V. Указание информации, идентифицирующей плательщика, получателя средств, платеж, в распоряжениях клиента о переводе денежных средств в уплату платежей, поступающих на казначейские счета, открытые в органах Федерального казначейства (за исключением платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации), в том числе платежей за выполнение работ, оказание услуг автономными учреждениями

55. Положения настоящей главы регулируют вопросы указания информации в реквизитах распоряжения клиента о переводе денежных средств в уплату платежей, поступающих на казначейские счета, открытые в органах Федерального казначейства (за исключением платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации), в том числе платежей за выполнение работ, оказание услуг автономными учреждениями (далее - иные платежи).

56. Положения, предусмотренные настоящей главой, распространяются на:

плательщиков иных платежей;

плательщиков платежей в уплату государственных и муниципальных услуг, услуг, указанных в части 3 статьи 1 и части 1 статьи 9 Федерального закона от 27 июля 2010 г. N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг" (далее - Федеральный закон "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг"), при составлении распоряжений клиента о переводе денежных средств на банковские счета, входящие в состав единого казначейского счета, открытые территориальным органам Федерального казначейства (далее - органам Федерального казначейства) в Центральном банке Российской Федерации, с указанием в распоряжении клиента казначейского счета:

- для осуществления и отражения операций участника системы казначейских платежей с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение, в первых пяти знаках которого указано значение "03212", "03222", "03232", "03242", "03262" либо "03272";

- для осуществления и отражения операций участника системы казначейских платежей с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений, в первых пяти знаках которого указано значение "03214", "03224", "03234" либо "03244";

Федеральную службу судебных приставов при погашении задолженности должника по иным платежам за счет денежных средств, взысканных с него в ходе проведения исполнительных действий;

кредитные организации (филиалы кредитных организаций) при составлении распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату иных платежей, принятых от плательщиков - физических лиц, в том числе в случаях, когда принятие денежных средств от физических лиц осуществляется банковскими платежными агентами (субагентами);

платежных агентов при составлении распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату иных платежей, принятых от плательщиков - физических лиц;

организации федеральной почтовой связи при составлении распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату иных платежей, принятых от плательщиков - физических лиц;

организации при составлении распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату иных платежей, удержанных из заработной платы (дохода) должника - физического лица в счет погашения задолженности по иным платежам на основании исполнительного документа, направленного в организацию;

плательщиков - физических лиц, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют перевод денежных средств в счет погашения задолженности по исполнительному производству, кредитные организации (филиалы кредитных организаций) при составлении ими распоряжений клиента о переводе денежных средств в счет погашения задолженности по исполнительному производству.

57. Значение ИНН плательщика - физического лица, за исключением индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, глав крестьянских (фермерских) хозяйств, может не указываться при условии указания в реквизите "Тип идентификатора" распоряжения клиента типа идентификатора сведений о плательщике - физическом лице и в реквизите "Идентификатор" распоряжения клиента идентификатора сведений о физическом лице или указания в реквизите "УИН" распоряжения клиента УИН в соответствии с настоящими Правилами. В случае отсутствия у плательщика - физического лица ИНН и УИН указание в распоряжении клиента иного идентификатора сведений о физическом лице является обязательным, если иное не предусмотрено настоящими Правилами.

Кредитные организации, платежные агенты, организации федеральной почтовой связи при составлении платежных поручений, платежных распоряжений на общую сумму с реестром указывают тип идентификатора и идентификатор сведений о физическом лице из принятого к исполнению распоряжения клиента в соответствующих реквизитах реестра, сформированного к платежному поручению, платежному распоряжению на общую сумму с реестром.

58. Кредитные организации (филиалы кредитных организаций) при составлении:

платежных поручений, платежных распоряжений на общую сумму с реестром в уплату иных платежей, уплачиваемых физическими лицами, указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения, платежного распоряжения - значение ИНН кредитной организации;

"КПП" плательщика платежного поручения, платежного распоряжения - значение КПП кредитной организации (филиала кредитной организации);

"Плательщик" платежного поручения, платежного распоряжения - наименование кредитной организации (филиала кредитной организации), осуществляющей перевод денежных средств на счет получателя средств.

ИНН (при наличии), фамилия, имя, отчество (при наличии) или в случае составления распоряжения клиента законным, уполномоченным представителем или иным лицом ИНН (при наличии) физического лица, ИНН индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, главы крестьянского (фермерского) хозяйства, чья обязанность по уплате иных платежей исполняется, фамилия, имя, отчество (при наличии) законного, уполномоченного представителя или иного физического лица, составившего распоряжение клиента, указываются в соответствующих реквизитах реестра, сформированного к платежному поручению, платежному распоряжению на общую сумму с реестром;

распоряжений клиента без открытия счета, принятых от физических лиц, в уплату иных платежей по каждому платежу физического лица указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика распоряжения клиента - значение ИНН плательщика - физического лица;

распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату иных платежей кредитной организацией (филиалом кредитной организации) по каждому платежу физического лица не допускается указание значения ИНН кредитной организации (филиала кредитной организации) в реквизите "ИНН" плательщика распоряжения клиента;

"КПП" плательщика платежного поручения, платежного распоряжения - указывается значение ноль ("0");

"Плательщик" распоряжения клиента - наименование кредитной организации (филиала кредитной организации), осуществляющей перевод денежных средств на счет получателя средств, и информацию о плательщике - физическом лице: фамилия, имя, отчество (при наличии);

распоряжений клиента без открытия счета, принятых от законных и уполномоченных представителей или иных лиц, исполняющих обязанность плательщика по уплате иных платежей, по каждому платежу указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения, "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - значение ИНН плательщика, чья обязанность по уплате иных платежей исполняется;

"КПП" плательщика платежного поручения, "КПП" фактического плательщика платежного распоряжения - значение КПП плательщика, чья обязанность по уплате иных платежей исполняется;

"Плательщик" распоряжения клиента - наименование кредитной организации (филиала кредитной организации), осуществляющей перевод денежных средств на счет получателя средств, и информацию о физическом лице в соответствии с пунктом 1 Реквизитов перевода и их описания;

"Фактический плательщик" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - информацию о плательщике в соответствии с пунктом 7 Реквизитов перевода и их описания.

Значения ИНН и КПП лица, исполняющего обязанность плательщика по уплате иных платежей, а также фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, чья обязанность по уплате платежей исполняется, указываются в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения.

59. Платежные агенты (субагенты) при составлении:

платежных поручений, платежных распоряжений на общую сумму с реестром о переводе денежных средств в уплату иных платежей, принятых от плательщиков - физических лиц, указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения, платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - значение ИНН платежного агента;

"КПП" плательщика платежного поручения, платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - значение КПП платежного агента;

"Плательщик" платежного поручения, платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - наименование платежного агента (субагента), осуществившего перевод денежных средств на счет получателя средств.

ИНН (при наличии), фамилия, имя, отчество (при наличии) плательщика - физического лица указываются в соответствующих реквизитах реестра, сформированного к платежному поручению на общую сумму с реестром;

распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату иных платежей по каждому платежу физического лица указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения, "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - значение ИНН плательщика - физического лица. При отсутствии у плательщика - физического лица ИНН в реквизите "ИНН" плательщика платежного поручения, "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица указывается значение ноль ("0");

"КПП" плательщика платежного поручения, "КПП" фактического плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - значение ноль ("0");

"Плательщик" платежного поручения - наименование платежного агента (субагента), осуществляющего перевод денежных средств на счет получателя средств и информацию о плательщике - физическом лице: фамилию, имя, отчество (при наличии). Для выделения информации о плательщике - физическом лице используется знак "//";

"Плательщик" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - наименование платежного агента (субагента), осуществляющего перевод денежных средств на счет получателя средств;

"Фактический плательщик" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - информацию о плательщике - физическом лице: фамилия, имя, отчество (при наличии).

60. Организации федеральной почтовой связи при составлении:

платежных поручений на общую сумму с реестром о переводе денежных средств в уплату иных платежей, принятых от плательщиков - физических лиц, указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения, платежного распоряжения - значение ИНН организации федеральной почтовой связи;

"КПП" плательщика платежного поручения, платежного распоряжения - значение КПП организации федеральной почтовой связи;

"Плательщик" платежного поручения, платежного распоряжения - наименование организации федеральной почтовой связи, осуществляющей перевод денежных средств на счет получателя средств.

ИНН (при наличии), фамилия, имя, отчество (при наличии) плательщика - физического лица указываются в соответствующих реквизитах реестра, сформированного к платежному поручению, платежному распоряжению на общую сумму с реестром;

распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату иных платежей по каждому платежу физического лица указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения, "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения - значение ИНН плательщика - физического лица. При отсутствии у плательщика - физического лица ИНН в реквизите "ИНН" плательщика платежного поручения, "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения указывается значение ноль ("0");

распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату иных платежей организацией федеральной почтовой связи по каждому платежу физического лица не допускается указание значения ИНН организации федеральной почтовой связи в реквизите "ИНН" плательщика платежного поручения, "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения;

"КПП" плательщика платежного поручения, "КПП" фактического плательщика платежного распоряжения - значение ноль ("0");

"Плательщик" платежного поручения - наименование организации федеральной почтовой связи, осуществляющей перевод денежных средств на счет получателя средств и информацию о плательщике - физическом лице: фамилию, имя, отчество (при наличии). Для выделения информации о плательщике - физическом лице используется знак "//";

"Плательщик" платежного распоряжения - наименование организации федеральной почтовой связи, осуществляющей перевод денежных средств на счет получателя средств;

"Фактический плательщик" платежного распоряжения - информацию о плательщике - физическом лице: фамилия, имя, отчество (при наличии).

61. Организации при составлении распоряжений клиента в уплату иных платежей, удержанных из заработной платы (дохода) должника - физического лица в счет погашения задолженности по иным платежам на основании исполнительного документа, направленного в организацию, указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения, "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - значение ИНН плательщика, чья обязанность по уплате иного платежа исполняется на основании исполнительного документа. При отсутствии у плательщика - физического лица ИНН в реквизите "ИНН" плательщика платежного поручения, "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица указывается ноль ("0").

При составлении распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату иных платежей, удержанных из заработной платы (дохода) должника - физического лица, в счет погашения задолженности по иным платежам не допускается указание значения ИНН организации, составившей распоряжение, в реквизите "ИНН" плательщика платежного поручения, "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица;

"КПП" плательщика платежного поручения, "КПП" фактического плательщика платежного распоряжения - значение ноль ("0");

"Плательщик" распоряжения клиента - наименование организации, осуществляющей перевод денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника - физического лица.

62. Законные или уполномоченные представители и иные лица, исполняющие обязанность плательщика по уплате иных платежей, при составлении распоряжений клиента указывают в реквизитах:

"ИНН" плательщика платежного поручения, "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - значение ИНН плательщика в соответствии с пунктом 8 Реквизитов и их описания;

"КПП" плательщика платежного поручения, "КПП" фактического плательщика платежного распоряжения - значение КПП плательщика в соответствии с пунктом 9 Реквизитов и их описания;

"Фактический плательщик" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица - информацию о плательщике в соответствии с пунктом 7 Реквизитов и их описания;

"Плательщик" распоряжения клиента - информацию о плательщике в соответствии с пунктом 1 Реквизитов и их описания.

Значения ИНН и КПП лица, исполняющего обязанность фактического плательщика по уплате иных платежей, а также фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, чья обязанность по уплате иных платежей исполняется, указываются в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения.

63. В реквизите "Статус плательщика" распоряжения клиента указывается в соответствии с пунктом 6 Реквизитов перевода и их описания один из показателей статусов "03", "05", "08", "19", "20", "24", "29", "31", "33".

64. В реквизите "Получатель" распоряжения клиента указывается информация в соответствии с пунктом 12 Реквизитов и их описания.

65. В реквизите "Фактический получатель" платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица указывается информация в соответствии с пунктом 15 Реквизитов и их описания.

66. В реквизите "КБК" распоряжения клиента указывается значение КБК в соответствии с пунктом 19 Реквизитов и их описания.

Распоряжение клиента составляется только по одному КБК.

67. В реквизите "ОКТМО" распоряжения клиента указывается значение кода ОКТМО в соответствии с пунктом 20 Реквизитов и их описания.

68. В реквизите "Тип идентификатора" распоряжения клиента указывается тип идентификатора сведений о плательщике в соответствии с пунктом 10 Реквизитов перевода и их описания.

В реквизите "Идентификатор" распоряжения клиента указывается соответствующий типу идентификатор сведений о плательщике в соответствии с пунктом 11 Реквизитов перевода и их описания.

При составлении распоряжений клиента законными и уполномоченными представителями или иными лицами, исполняющими обязанность плательщика по уплате иных платежей, в реквизитах "Тип идентификатора" и "Идентификатор" распоряжения клиента указываются тип идентификатора сведений о плательщике и идентификатор в соответствии с пунктами 10 и 11 Реквизитов перевода и их описания соответственно.

В реквизите "Тип идентификатора" распоряжения клиента в случае указания в реквизите "Статус плательщика" распоряжения клиента в соответствии с пунктом 6 Реквизитов перевода и их описания одного из показателей статусов "03", "19", "20", "24" указывается тип идентификатора сведений о плательщике - физическом лице.

В реквизитах "Тип идентификатора" и "Идентификатор" распоряжения клиента в случае указания в реквизите "Статус плательщика" распоряжения клиента в соответствии с пунктом 6 Реквизитов перевода и их описания одного из показателей статусов "03", "19", "20", "24" и одновременного отсутствия в реквизите "УИН" распоряжения клиента УИН допускается значение ноль ("0") только при указании в реквизите "ИНН" фактического плательщика платежного распоряжения, распоряжения клиента - физического лица, "ИНН" плательщика платежного поручения значения ИНН плательщика - физического лица.

В случае указания в реквизите "Статус плательщика" распоряжения клиента в соответствии с пунктом 6 Реквизитов перевода и их описания показателя статуса "29" и одновременного указания в реквизите "ИНН" плательщика значения "0" указание типа идентификатора сведений о плательщике - физическом лице и идентификатора сведений о физическом лице является обязательным.

В случае осуществления платежей в счет погашения задолженности по исполнительному производству на банковские счета, входящие в состав единого казначейского счета, открытые органам Федерального казначейства, с указанием в нем казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение, в первых пяти знаках которого указано значение "03212", в реквизите "Статус плательщика" распоряжения клиента указывается в соответствии с пунктом 6 Реквизитов перевода и их описания показатель статуса "31", если распоряжение клиента составлено на основании исполнительного документа, в котором содержится УИН, при этом в реквизитах "Тип идентификатора" и "Идентификатор" такого распоряжения указывается значение ноль ("0").

В случае осуществления платежей в счет оплаты приобретаемого государственного (муниципального) имущества в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2001 г. N 178-ФЗ "О приватизации государственного и муниципального имущества" или приобретаемого имущества, обращенного в собственность государства, вещественных доказательств и изъятых вещей, а также задержанных таможенными органами товаров в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2015 г. N 1041 "О реализации имущества, обращенного в собственность государства, вещественных доказательств, изъятых вещей, а также задержанных таможенными органами товаров и о внесении изменения в постановление Правительства Российской Федерации от 10 сентября 2012 г. N 909" в реквизите "Статус плательщика" распоряжения клиента указывается в соответствии с пунктом 6 Реквизитов перевода и их описания показатель статуса "33", при этом в реквизитах "Тип идентификатора" и "Идентификатор" такого распоряжения указывается значение ноль ("0").

В реквизите "Назначение платежа" распоряжения клиента при осуществлении перевода денежных средств на лицевые (депозитные) счета федеральных судов и управлений Судебного департамента в субъектах Российской Федерации указывается дополнительная информация, необходимая для идентификации назначения платежа, в том числе:

наименование суда, в котором рассматривается или будет рассматриваться судебное дело (не заполняется при поступлении денежных средств, поступающих в качестве обеспечения заявки на участие в определении поставщика (подрядчика, исполнителя), обеспечения исполнения контракта);

номер судебного дела (при наличии);

назначение платежа (при перечислении денежных средств законными, уполномоченными представителями или иными лицами, исполняющими в соответствии с законодательством Российской Федерации обязанность плательщика по переводу денежных средств на лицевые (депозитные) счета федеральных судов и управлений Судебного департамента в субъектах Российской Федерации, указывается информация о должнике: фамилия, имя, отчество (при наличии) должника - физического лица, наименование должника - юридического лица.

69. В реквизите "УИН" распоряжения клиента указывается УИН в соответствии с пунктом 18 Реквизитов перевода и их описания.

В случае указания в реквизите "Статус плательщика" распоряжения клиента в соответствии с пунктом 6 Реквизитов перевода и их описания показателя статусов "31" или "33" указание УИН является обязательным.

При составлении распоряжения клиента о переводе денежных средств на банковские счета, входящие в состав единого казначейского счета, открытые органам Федерального казначейства, с указанием в нем казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение, в первых пяти знаках которого указано значение "03212", в реквизите "Код" распоряжения клиента указывается код в соответствии с порядком, установленным Министерством финансов Российской Федерации на основании пунктом 4 статьи 242.17 Бюджетного кодекса Российской Федерации, состоящий из 4 знаков.

70. Кредитные организации (филиалы кредитных организаций), организации федеральной почтовой связи, платежные агенты при составлении платежного поручения, платежного распоряжения на общую сумму с реестром о переводе денежных средств в уплату иных платежей, принятых от плательщиков - физических лиц, в реквизитах "КБК" и "ОКТМО" платежного поручения на общую сумму с реестром указывают соответствующие значения КБК и ОКТМО, а в реквизите "УИН" платежного поручения, платежного распоряжения на общую сумму с реестром указывают значение ноль ("0").

Информация об УИН, типе идентификатора, идентификаторе сведений о физическом лице указывается в соответствующих реквизитах реестра, сформированного к платежному поручению, платежному распоряжению на общую сумму с реестром.

71. В реквизитах "Основание платежа", "Документ - основание платежа", "Дата документа - основания платежа" и "Код таможенного органа" распоряжения клиента указывается значение ноль ("0").

72. В реквизите "Назначение платежа" распоряжения клиента указывается информация в соответствии с пунктом 26 Реквизитов перевода и их описания, в том числе:

а) кредитные организации (филиалы кредитных организаций) при составлении распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату иных платежей в случае, когда принятие денежных средств плательщиков осуществляется банковскими платежными агентами (субагентами), указывают в реквизите "Назначение платежа" распоряжения клиента наименование банковского платежного агента (субагента), принявшего денежные средства от физического лица;

б) платежные агенты при составлении распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату иных платежей по каждому платежу физического лица в реквизите "Назначение платежа" распоряжения клиента указывают информацию о физическом лице: фамилию, имя, отчество (при наличии) и иную информацию о плательщике, установленную законодательством Российской Федерации;

в) организации федеральной почтовой связи при составлении распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату иных платежей по каждому платежу физического лица в реквизите "Назначение платежа" распоряжения клиента указывают информацию о физическом лице: фамилию, имя, отчество (при наличии) и иную информацию о плательщике, установленную законодательством Российской Федерации;

г) организации при составлении распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату иных платежей, удержанных из заработной платы (дохода) должника - физического лица в счет погашения задолженности по иным платежам, на основании исполнительного документа, направленного в организацию, в реквизите "Назначение платежа" распоряжения клиента указывают информацию о должнике - физическом лице: фамилию, имя, отчество (при наличии), при отсутствии у должника ИНН указывают иную информацию о плательщике, установленную законодательством Российской Федерации;

д) плательщики, являющиеся иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах Российской Федерации, при составлении распоряжений клиента о переводе денежных средств в уплату иных платежей в реквизите "Назначение платежа" распоряжения клиента указывают буквенно-цифровой код иностранного лица:

для юридического лица - буквенный код страны регистрации иностранного юридического лица в соответствии с Классификатором стран мира и код налогоплательщика в стране регистрации или его аналог в соответствии с законодательством иностранного государства, разделяемые знаком ";", например: "///BY;123456789///";

для физического лица - буквенный код страны регистрации иностранного физического лица, а также лица без гражданства в соответствии с Классификатором стран мира, семизначное значение типа идентификатора сведений об иностранном физическом лице либо лице без гражданства, серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность иностранного физического лица либо лица без гражданства и признаваемого Российской Федерацией в этом качестве в соответствии с международными договорами Российской Федерации, разделяемые знаком ";", например: "///CN;XX01001;D1234567///".

Данная информация указывается первой в реквизите "Назначение платежа" распоряжения клиента. Для выделения буквенно-цифрового кода иностранного лица от иной информации, указываемой в реквизите "Назначение платежа", используется знак "///".